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12月止的账务需要调整,但第四季度已交税了,能不能改账报表,然后只用在年报报表里按新改过的申报不改以前报表可以吗?
家权老师
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提问时间:03/27 11:50
#税务师#
那个不行的,因为年报的利润表要跟季报的比对一致
阅读 93
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我们装修公司,很多结算尾款的时候,合同里的家电包价值6999元客户没要,自己买的,所以导致要退客户钱。这个要怎么处理?工程部是直接给他们微信退了,又来我直接报销,合理吗?
宋生老师
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提问时间:03/27 11:47
#税务师#
你好,这个要看公司老板的意思,合不合理?不要自己决定。
阅读 85
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购买酒水送给客户是视同销售吗?
King超老师
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提问时间:03/27 11:26
#税务师#
外购商品用于投分送,视同销售
阅读 133
收藏 1
税局代开的税率带*号的发票,可以税前扣除吗
王辰老师
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提问时间:03/27 10:39
#税务师#
您好,感谢您的提问,很高兴能够为您解答。 收到“*号税率”发票能否税前扣除? 是否可扣除需分情况判断: 合规发票可扣除 若发票符合税收政策规定(如电信服务、差额征税、免税业务等),且业务真实、凭证完整(如合同、付款记录等),即使税率栏显示“*号”,仍可作为企业所得税税前扣除凭证 不合规发票不可扣除 若发票存在以下问题,即使税率栏为“*号”,也不得扣除: 虚开发票、伪造发票; 发票信息不完整(如无纳税人识别号、商品名称模糊); 未按规定取得其他佐证资料(如合同、物流凭证等) 希望我的解答对您有帮助,欢迎在评价里点亮小星星哦,您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦!
阅读 116
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老师,公司和员工签订租车协议,是不是就可以报销加油费了
宋生老师
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提问时间:03/27 10:26
#税务师#
你好,要有租车的发票才可以的。
阅读 99
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劳务公司之前有好多预收账款,劳务公司是小规模,之前都未开票,现在税务把票额降下来了,开不出票,怎么处理?
朴老师
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提问时间:03/27 10:14
#税务师#
先与税务沟通,了解降额原因,申请恢复或增额;确认纳税义务,未开票收入如实申报;后续有额度时冲减未开票收入并正常填开票收入;还可与客户协商或申请代开。长远看,要规范财税管理
阅读 94
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开票税率*号的情况有哪几种?收到此类发票可以在企业所得税税前扣除吗?相关的政策是哪一些?
王琳老师
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提问时间:03/27 09:51
#税务师#
你好。开票税率是*可能是差额征税或者是个人出租住房适用税率5%减按1.5%优惠税率
阅读 128
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老师好!我们是出口退税贸易公司,22年在阿里购买了一个服务,开了专票,因此项费用一直没用,现在退款回来,那张票阿里会红冲,我司是不是通过以前年度损益调整来处理这笔费用?谢谢
宋生老师
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提问时间:03/27 08:58
#税务师#
你好,是的,就是这样子做。
阅读 86
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您好老师,题目中说一月份未发生退货,为什么还要考虑退货率?
小正老师
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提问时间:03/26 21:35
#税务师#
你好, 销售合同中约定退货权的,企业 不能全额确认收入,需根据 预计退货率调整收入金额。即使当月未实际发生退货,仍需基于资产负债表日的最佳估计进行调整
阅读 95
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从母公司间接 取得统借统还借款元,不属于关联方借款,故不受限制,是哪一条政策规定?
小正老师
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提问时间:03/26 19:49
#税务师#
你好, 1. **《企业所得税法实施条例》第一百一十九条 - 该条款明确:关联方债权性投资包括**直接或间接从关联方获得的**需偿还本金或支付利息的融资。但统借统还业务的资金**实质来源于金融机构**(母公司作为统借方统一借款后再分拨给下属单位),因此**不属于关联方间接债权性投资范畴, 2. **财税〔2016〕36号文(增值税政策)** - 虽然该文件主要规范增值税免税政策,但其中对“统借统还”的界定也间接支持其**非关联方借贷属性**。文件明确: - 统借统还利息收入免征增值税的条件是**利率不高于金融机构借款利率**,且资金来源于金融机构或债券市场。
阅读 113
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发票开具内容为通信服务*电信服务开星号合规吗?
一夫老师
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提问时间:03/26 17:13
#税务师#
你好同学,合规的,属于增值税开票内容的一种
阅读 115
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农村集体经济组织收据可以做企业所得税抵扣吗?为什么
宋生老师
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提问时间:03/26 16:10
#税务师#
你好,这个不可以的。除非是财政局的收据。
阅读 87
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居民委员会开的房租收据抵扣企业所得税吗
家权老师
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提问时间:03/26 15:41
#税务师#
那个需要发票,收据不行的
阅读 87
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老师,你好,麻烦请教企业计提安全生产费用应是什么会计科目
郭锋老师
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提问时间:03/26 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计提安全生产费通过“专项储备”科目核算。 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师您好,请问工业企业,一般纳税人,出售2016年购买的机械设备,适用增值税率是多少?谢谢
文文老师
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提问时间:03/26 10:58
#税务师#
原来做过进项抵扣 吗
阅读 88
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老师,你好,要计算登记面积(房产证上面积),现在知道建议面积跟套内面积、还有赠送面积,不知道是按那个来计算登记面积,请问要怎么样计算呢?
宋生老师
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提问时间:03/26 10:41
#税务师#
你好,这个正常是按照建筑面积
阅读 95
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最近税务方面有什么新政策吗?
朴老师
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提问时间:03/26 09:17
#税务师#
税收立法:2024 年 12 月 25 日,《中华人民共和国增值税法》表决通过,自 2026 年 1 月 1 日起施行 ,这意味着我国第一大税种增值税有了专门法律。 征管强化:2025 年 3 月起,税务部门将严查小规模纳税人有销无进且未提供任何进项的情况。 政策趋势:2025 年 1 月的全国税务工作会议指出,要加力落实好结构性减税降费政策,让企业应享快享,同时严防严查骗享行为;还将抓紧出台增值税法实施条例,围绕提振消费、扩大内需、发展新质生产力等推动完善税制和规范优惠政策。 概念调整 :国家税务总局第 58 号令(2025 年 5 月 1 日实施)中,涉税专业服务内容将 “税务筹划”“税务策划” 改为 “税务合规计划”
阅读 93
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请问老师,买了一台计算机显示屏幕,价格1万元,对方负责安装收费2000元。请问对方安装这部分怎么开票,税率和项目名称是什么?
家权老师
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提问时间:03/26 08:51
#税务师#
一般是开建筑服务*显示屏安装
阅读 88
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旅游业税法政策,,,,,增值税申报表
朴老师
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提问时间:03/26 08:42
#税务师#
旅游业税法政策:可差额计税,部分费用可扣除;有特定发票开具要求;存在多项免征及加计抵减等优惠。增值税申报表填写:一般纳税人填附列资料(一)等,按销售额和扣除额填报;小规模纳税人填复列资料、减免税明细表和主表。
阅读 78
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给职工做的教育经费,当年未取得发票,是按什么做纳税调整呀?
董孝彬老师
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提问时间:03/26 06:51
#税务师#
您好,未取得发票,这是不能税前扣除的,全部调增哦 1.汇算清缴结束前取得发票,可以在取得发票后办理企业所得税汇算清缴申报更正,将该笔支出追补至发生年度扣除。 2.汇算清缴结束后取得发票,根据税法规定,企业可以做出专项申报及说明后,追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年
阅读 91
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老师好,我想问问子公司1与子公司2 签订购销合同合法吗?比如子2公司在其他供应商那里下采购订单,然后子2公司一直只供应卖给子1这一家公司,子2公司以毛利率8%供货,这样税务那边不会被稽核吧?平时需要做好哪些应对措施,才能保证合计合法不违规。
暖暖老师
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提问时间:03/25 22:30
#税务师#
你好,这个合同没问题!但是成本利润率不算高 您们制造又合同,流水,发票这些就不是问题
阅读 94
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老师好,三个自然人股东分别各注册一个公司,甲出资40.8%,乙出资39.2%,丙出资20%,然后共同控股丁公司这一家公司),丁公司下面控股三个公司丁1公司90%控股,丁2公司100%控股,请问我是否需要把两个公司合并报表后才来分红,还是丁1和丁2公司可以各自分红? 另外:分红是按照未分配利润分吧,需要缴纳哪些税款,比如用未分配利润100万元分红,是直接分到他们自己各个公司还是咋操作?
朴老师
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提问时间:03/25 22:00
#税务师#
丁1和丁2公司可各自分红,丁公司分红通常以自身母公司报表可供分配利润为基础,也可参考合并报表。丁公司分红时自身不缴税,甲、乙、丙若为居民企业,符合条件的股息红利收益免征企业所得税。流程是丁公司先做分红决议,财务宣告时借“利润分配—应付现金股利”贷“应付股利”,发放时借“应付股利”贷“银行存款”转至甲、乙、丙账户。
阅读 103
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我公司这个月出口一批货物,收到货款80%,我的供应商还没有给我公司开进项发票,我公司也没有开出口发票,申报3月增值税是报不开票收入吗?还是这个月开出口发票, 首单出口
宋生老师
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提问时间:03/25 17:47
#税务师#
是的,先按不开票收入申报。
阅读 94
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辅助研发的工作人员的工资能记入研发费用吗?
文文老师
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提问时间:03/25 17:00
#税务师#
辅助研发的工作人员的工资能记入研发费用。
阅读 93
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小规模纳税人差额征税三个点还是一个点
文文老师
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提问时间:03/25 16:27
#税务师#
你好,是什么业务差额征收?
阅读 95
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给个体户付款发票上面的账号和电子回单银行账号不一致,但是是同一个人,可以吗
文文老师
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提问时间:03/25 15:42
#税务师#
给个体户付款发票上面的账号和电子回单银行账号不一致,但是同一个人,可以的
阅读 100
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国外展搭建费是专用发票还是普通发票
文文老师
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提问时间:03/25 15:37
#税务师#
国外展搭建费是 普通发票
阅读 95
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一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产,适用一般计税方法,以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。 既有以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。又有纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额,按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴税款。这个不矛盾吗?一会儿不可扣,一会儿又可扣。该怎么理解?
周老师
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提问时间:03/25 15:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里一个是在房产所在地预扣预缴,一个是在机构所在地申报纳税。 房产所在地与企业机构所在地不在同一个地点的,需要在房产所在地预扣预缴(差额预缴),在机构所在地申报纳税(全额纳税,同时可以扣除在房产所在地预缴的税款) 祝您学习愉快!
阅读 131
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老师我公司甲方 乙公司为甲公司建设 乙公司用丙公司建筑石料5万元就就结算单不开票,丙公司要我公司扣除乙公司工程款,老师我公司如何账务处理。
宋生老师
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提问时间:03/25 15:04
#税务师#
你好,这个乙方公司同意吗
阅读 96
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同年考完中级可以备考税务师的哪两门呢
刘艳红老师
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提问时间:03/25 14:51
#税务师#
您好,财会和法律,可以考这两门
阅读 93
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