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老师，我们销售合同单价是410，我们开13%的销项税，实际单价是246,中间商开六个点的服务专票票给我们，我们把差价打给他，需要算一下他要开多少票给我们
郭老师 | 提问时间：08/13 16:43

#实务#

对方开来的6%的发票是价税合计29520吗？如果是话，29520÷1.13×13%-29520÷1.06×6%）*（1➕12%）➕29520÷1.13×万分之三/2

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老师，湖南公司注销登记申请书是在哪里下载或者工商局那里有纸质档给我们填写吗
家权老师 | 提问时间：08/13 16:41

#实务#

直接在官网操作不需要线下申请

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老师我们是电力工程经营范围有材料销售，这个材料包不包含柴油发电机
家权老师 | 提问时间：08/13 16:40

#实务#

那个包括柴油发电机

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老师，我们的成本是用表格按加权平均算的。比如供应商给我们供货有采购入库也有退货出库，我按自己的进销存的表格算因为加权平均的原因入库价格跟出库价格就不一样了，我账是按表格做的，账上记的往来就对供应商对不上，那我账上怎么调？就是这个差额，我账上用什么科目去平往来？（不知道我有没有说明白）
朴老师 | 提问时间：08/13 16:40

#实务#

用 “材料成本差异” 科目调整：入库时，按实际采购价记应付账款（保证往来准确），按加权平均价记库存商品，差额计入 “材料成本差异”。出库时分摊该差异，不直接调整往来。往来以实际交易为准，差异体现在成本核算中，不影响对账。

阅读 9

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老师您好！给员工买五险公司全部承担，会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：08/13 16:40

#实务#

你好，借管理费用销售费用等贷应付职工薪酬-保险费

阅读 5

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老师您好，我现在发现自己2020年有好几个项目的应收账款二级明细挂账不合适，老师我现在是在当月调整二级明细还是反结账进去之后更改二级明细呢
家权老师 | 提问时间：08/13 16:40

#实务#

直接反结账进去之后更改

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老师买的家具乱七八糟好几万，但是单个桌子1000左右，这样的我入不入固定资产了
家权老师 | 提问时间：08/13 16:38

#实务#

那个合计计入固定资产就行

阅读 5

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老师，这社保不是出新规了吗，看到好多人发圈说收到税务的风险提示，说个税申报人数和社保人数不一致。我司7月有两个兼职人员，本来这月一起申报个税的，现在不敢报个税了，因为没买社保。这两个兼职人员就7月干了一个月。现在不知道怎么办了。社保公司是肯定不会给这两人买的
家权老师 | 提问时间：08/13 16:38

#实务#

那个签订劳务合同就行，按劳务报酬申报个税

阅读 28

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老师，请问下，货款总额198290，对方要加1%的税点。那这个税点是这么算的吗？198290-（198290/1.01）=1963.27
家权老师 | 提问时间：08/13 16:38

#实务#

这个得出的税费是1982.9 但我看发票上198290的税费是1963.27呢？

阅读 41

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老师好，请问上月我单位支出宽带费1900元，已收发票，我做了借：管理费用1900，贷：银行存款1900，这个月发现移动误把宽带的发票作废了，然后我们和移动沟通后，移动又补开了1900元发票，请问怎么账务处理？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:36

#实务#

补开的发票直接附在原来做的凭证后边就行

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请问老师有湖南省社保新规文件吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:35

#实务#

9.1日社保新规：最高人民法院发布了《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》解释（二）”第19条：“用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺无需缴纳社会保险费的，人民法院应当认定该约定或者承诺无效。用人单位未依法缴纳社会保险费，劳动者根据劳动合同法第三十八条第一款第三项规定请求解除劳动合同、由用人单位支付经济补偿的，人民法院依法予以支持。有前款规定情形，用人单位依法补缴社会保险费后，请求劳动者返还已支付的社会保险费补偿的，人民法院依法予以支持。”

阅读 10

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我单位的预付款长期开不了发票，现在转营业外支出处理，会计依据是哪个最合适，会计准则里面
郭老师 | 提问时间：08/13 16:34

#实务#

业务发生了没有？对方给你提供了货物或者是服务没有？如果没有的话，做坏账才能做营业外支出。

阅读 19

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@小锁老师，继续提问的
朴老师 | 提问时间：08/13 16:33

#实务#

同学你好是什么问题

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老师，长期股权投资中，其他综合收益结转什么时候走投资收益，什么时候走留存收益呢！
Fenny老师 | 提问时间：08/13 16:32

#实务#

你好，持有长期股权投资时，其他综合收益是来自被投资方不可转损益（被投资方的其他权益工具投资产生的），就进留存收益。来自被投资方可转损益的其他综合收益就计入投资收益。

阅读 202

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老师，非关联企业间的利息收入能否开专票
家权老师 | 提问时间：08/13 16:32

#实务#

那个可以开专票的，只是不能抵扣

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我们公司是在建厂房，工程合同是和建筑公司的总公司签订的，但是打款的时候是转给总公司的分公司，发票也是分公司开具，这样有什么风险么
Fenny老师 | 提问时间：08/13 16:30

#实务#

你好，你这里要总公司和分公司之间有个委托收款协议就可以的。

阅读 59

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老师请问一下，公司几个月不发工资，像这种情况个税是不是不用申报？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:30

#实务#

个税可按零进行申报

阅读 9

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老师，请问社保9月份有新规了，是什么样的文件？能发给我看看吗？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:29

#实务#

最高法律发布的《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释(二)》

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请问高新企业和一般企业的区别是什么
郭老师 | 提问时间：08/13 16:29

#实务#

高新企业需要符合这些要求一般企业没这个要求

阅读 31

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老师，公司的车卖了，公司收到一张二手车销售统一发票，上面也没有显示税率，这个该怎么做账呢，当时买的时候，进项是已经抵扣过了
郭老师 | 提问时间：08/13 16:29

#实务#

借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

阅读 45

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给法人转账备注往来款要还吗
文文老师 | 提问时间：08/13 16:27

#实务#

给法人转账备注往来款要还

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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