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请问我公司属于小微型企业，但是截止到6月份利润超了300万，是不是6月份预交企业所得税的时候就不能享受优惠政策了，就按25%计算税金。
家权老师 | 提问时间：06/19 15:27

#实务#

是的，就是那样子的哈

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老师，税务已经注销，银行账户的钱可以直接转出来吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 15:26

#实务#

需要知道注销后账面还有些啥科目有余额？

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已经抵扣的进项税转出，如何做分录老师好，问下卖固定资产二手车，如何做分录
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:26

#实务#

你好，1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

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老师，请问公共费用是按什么逻辑给各个平台分摊的呢？因为有一些平台是薄利多销的，销售额高利润低。单纯用销售额好像不太合适
文文老师 | 提问时间：06/19 15:26

#实务#

按销售额是最合适的。销售多，意思着付出的资源也多

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老师您好投标需要开资信证明去基本户或一般户都能开吧
家权老师 | 提问时间：06/19 15:25

#实务#

是的，2个都可以开的

阅读 16

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老师，上次说的软件不一样，应付借方只能写在贷方负数体现，财务报表会不会有区别？？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 15:24

#实务#

您好，应付账款的增加会在贷方记录为负数，而减少则在借方记录为正数。这种做法更符合会计上的惯例，即负债的增加在贷方记录，负债的减少在借方记录

阅读 41

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老师员工去外地参加培训的交通费食宿费是放入教育经费还是算差旅费呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 15:20

#实务#

您好，这个计入教育经费的

阅读 52

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老师：甲方要求项目人员购买的意外保险需达100万，我们在2家保险公司的，甲方不同意，我们只能退了重新购买，2家保险公司都只退部分，已经使用的月份不退了。请问退回部分如果她们不开红字发票我怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:20

#实务#

你好，你分录做转红字冲减就行。

阅读 15

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老师，我们是一家教培机构，上个月组织了一场小红书的打卡活动，需要发给每一个符合条件的会员红包，这种支出，我们怎么进行支付呢？是统计好总金额之后发给市场主管，然后有市场主管发给每个会员吗，还是直接有公司公户直接发给每个会员？
朴老师 | 提问时间：06/19 15:20

#实务#

支付方式建议：优先选公司公户直接发会员，资金流清晰、合规性强，避免代发风险。操作要点：收**员收款信息（银行卡 / 实名收付款码）；公户转账备注 “小红书打卡红包”；同步处理：若红包属 “偶然所得”，按 20% 代扣个税（可扣税后发或企业承担税费），保留活动方案、名单、付款凭证用于税前列支

阅读 27

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老师，因为现在都是数电电子发票，请问之前用来开税票的电脑我们可以将系统升级用来给员工办公吗？谢谢！
文文老师 | 提问时间：06/19 15:19

#实务#

可以将系统升级用来给员工办公

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@郭老师，工商年报三点半填到五点半可以填完一家公司的吗
郭老师 | 提问时间：06/19 15:19

#实务#

资料齐全没有问题半个小时就能完成需要财务报表科目余额表完税证明章程

阅读 34

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老师，员工出差属于什么费用。可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 15:19

#实务#

您好，这个计入管理费用-差旅费，可以抵税的

阅读 7

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总机构和总机构的独立生产经营部门是什么关系，感觉一样的就是所谓的总公司，但是好像这样理解不对
文文老师 | 提问时间：06/19 15:19

#实务#

简单理解，就是总机构下设的部门，如销售部

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老师，我们单位是事业单位。投资了一家公司B施加重大影响，B公司控制了一家公司C,C能不能事业单位提供服务，属不属于关联交易。需要进行披露吗。有没有参照的准则
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:18

#实务#

可以提供服务，是属于关联交易

阅读 59

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老师好，问下进项税转出，转费用吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 15:18

#实务#

若是费用专票，是转费用

阅读 8

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有的员工自己车加油，然后让加油站给开票，发票抬头是公司，财务在每个月勾选进项的时候总会有几张加油票在里面，不报销，还不能勾选，一个月一个月的积累了好几张，这种有没有什么办法杜绝一下
家权老师 | 提问时间：06/19 15:18

#实务#

直接通知下去，随意开公司发票罚款

阅读 7

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你好，电子税务局怎么找不到了发票作废按钮
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 15:17

#实务#

您好，现在是直接红冲就可以了，开红字发票

阅读 3

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老师公司财务报表里面我这边最早看到从18年开始长期待摊费用报表金额17万，到现在一直没有变化，这要怎么处理呀
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:17

#实务#

你好，你看你平时有没有摊销。

阅读 13

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我们公司5月对账货款时间是4/26-5/25，全盘把加工费放在制造费用里面了，那我核算成本，做进销存是不是取4/26-5/25区间的。假如我做5/1-5/31的进销存，那制造费用岂不是跟全盘的对不上了
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:14

#实务#

你好，是的。你不按标准做法，就是会有差异。

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老师我们单位科技局给拨款了70万元25年1月份钱已经到账了，然后项目数里面自筹是410万项目执行期是2024.1-2026.6月份。具体收到这笔钱我应该咋样做账，科技局要验收在账上我应该咋样做账分标出项目名称并分开记自筹和科技局给发的这70万元。咋样分别增加科目和辅助科目能给我具体的写一下吗
郭老师 | 提问时间：06/19 15:14

#实务#

借银行存款贷递延收益xx项目70 到时候这个款项使用了之后借递延收益xx项目贷营业外收入

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要成立一家分公司，不具备独立核算能力，一般纳税人，分公司营业执照法人是总公司法人吗？地址？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 15:13

#实务#

您好，分公司不是独立的法人单位，只是一个有执照的分支机构，分公司没有法定代表人，那个叫负责人，在分公司执照上的负责人可以与总公司的法定代表人不同，也可以相同

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

阅读 583

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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