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老师我们收到赔偿款需要给对方开发票吗怎么做账务处理
文文老师 | 提问时间：12/17 16:53

#实务#

...

阅读 8

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请问成本类科目，届时在资产负债表里体现在哪里
家权老师 | 提问时间：12/17 16:53

#实务#

体现在存货项目里边的

阅读 6

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利润超过100的所得税税率是25%吗
家权老师 | 提问时间：12/17 16:53

#实务#

不是，利润超过300万的所得税税率是25%

阅读 5

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建筑施工企业，开给甲方的9个点的发票，现在只允许我们抵扣7个点，现在我是用9个点的专业分包的发票抵划算还是找一个13个点的材料供应商我们承担10个点，哪个划算
朴老师 | 提问时间：12/17 16:52

#实务#

1. 9% 专业分包发票（无额外成本，直接抵扣）可抵扣进项税 = 100 万 ÷ 1.09 × 9% ≈ 8.26 万元实际成本：0（分包票是正常业务往来，无需额外承担费用） 2. 13% 材料发票（需承担 10 个点成本）可抵扣进项税 = 100 万 ÷ 1.13 × 13% ≈ 11.50 万元需额外承担成本 = 100 万 × 10% = 10 万元净收益 = 11.50 万 - 10 万 = 1.50 万元同样 100 万票面金额，9% 分包票净抵扣 8.26 万，远高于 13% 材料票的 1.50 万净收益。

阅读 18

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老师：公司运维部购买茶叶计入什么费用
文文老师 | 提问时间：12/17 16:52

#实务#

可计入销售费用-办公费

阅读 16

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税务查账补缴的少计少入怎么做账，补缴所得税如何做账
暖暖老师 | 提问时间：12/17 16:52

#实务#

借应收账款或者口库存现金贷主营业务收入应交税费销项

阅读 13

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会计主体和法律主体怎么好区分啊
家权老师 | 提问时间：12/17 16:50

#实务#

会计主体就是你们做账的公司或者企业单位，法律主体就是法律参与的人或者实体单位

阅读 41

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老师这个题目考的什么内容啊？是国际化经营的组织结构中的：多国本土化战略吗？
小朵老师 | 提问时间：12/17 16:50

#CPA#

同学，你好本题的考点是 “国际化经营的组织结构”（全球区域分部结构的特点），而间接关联 “国际化经营的战略类型”（多国本土化战略），两者是「战略类型→组织结构」的匹配关系，题目并未直接考查战略类型，而是通过结构特点反向呼应其适配的战略逻辑。

阅读 26

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老师，我想问一下我在12月开出租金发票，对方在次月才付款，我要在1月申报12月申报增值税收入呢？还是要算1月所属期
家权老师 | 提问时间：12/17 16:50

#税务#

是的，那个需要在12月申报增值税收入

阅读 2

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老师好，请问个税不在征期内能在个税系统上算个税吗？有什么好的方法吗？
家权老师 | 提问时间：12/17 16:48

#税务#

操作前准备确保已安装最新版自然人电子税务局扣缴端软件，并拥有管理员权限。离线算税功能需在系统设置中启用，路径为：系统设置 → 申报管理 → 综合所得算税 → 离线算税。

阅读 11

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请问老师，母亲把股权转给儿子，账面利润20万，无偿赠与不是不用交个税么，我申报后为什么会有税款形成呢
文文老师 | 提问时间：12/17 16:47

#税务#

是的，零元转让，不用交个税。

阅读 7

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老师你好，想问您下，如果土地证在企业名字，如果注销的话，对这个土地有影响么？是个人独资企业
文文老师 | 提问时间：12/17 16:47

#实务#

会有影响的，要先转让土地，再注销公司

阅读 4

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对方给我们开的哥伦比亚的佣金发票可以入账吗
家权老师 | 提问时间：12/17 16:47

#实务#

可以做账的，没问题的哈形式发票税前扣除规定：根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定：“第十一条企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。” 条件与要求： ● 境外发票必须真实、合法，且与企业经营活动直接相关。 ● 企业需要能够提供充分的证明文件，以证实发票的真实性和合法性。 ● 发票内容需清晰明确，包括但不限于商品或服务的描述、数量、单价和总价等。

阅读 3

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为啥个税工资3000申报时还弹出要交税？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:47

#税务#

个税是按累计收入来计算的，前面的工资高

阅读 2

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老师，企业买手机用于员工办公，是不是应该记办公费？还是只能记员工福利费？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:46

#实务#

你好，是的，记办公费

阅读 41

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老师，请问一下，我们有个**项目，被**方给甲方开具工程票时，我们需要根据被**方的开票金额按比例提供材料+劳务，劳务的话可以直接视同我们接的项目来核算，费用在工程施工下面按项目归集，开票的时候对应结转，那材料这部分，我们买进来的时候是应该挂在库存上，还是也入工程施工呢？后续这部分材料对被**方开票的时候，这个材料成本怎么结转呢？@家权老师
家权老师 | 提问时间：12/17 16:45

#实务#

被**方正常做账，材料成本还是计入**项目的工程施工

阅读 42

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老师，劳务修理修配劳务税率是多少呢
文文老师 | 提问时间：12/17 16:44

#实务#

劳务修理修配劳务税率是 13%

阅读 3

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你好老师，数电发票怎么验票呀？验票证明在哪里开？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 16:43

#实务#

您好，直接在电子税务局上面查到就可以了，这说明就是真的了

阅读 4

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老师本月社保截止多会交
文文老师 | 提问时间：12/17 16:40

#实务#

你好，通常在25日前完成

阅读 3

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老师，生产企业成立销售公司有什么好处？
家权老师 | 提问时间：12/17 16:40

#实务#

销售公司专门负责销售，专人做那个事

阅读 2

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你好，我想问账面库存和系统erp库存不一致，应该怎么调整呀
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 16:37

#实务#

您好，现在是账上多了吗？

阅读 49

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

阅读 3839

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

阅读 734

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

阅读 1134

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

阅读 894

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

阅读 726

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

阅读 1511

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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