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24年的资产负债表报错了，税局也没有发现，可以不用管吗
文文老师 | 提问时间：09/24 10:42

#税务#

24年的资产负债表报错了，税局也没有发现，可以不用管。

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老师您好，甲乙双方签订了一个工程承包合同，乙方负责甲方地表三栋楼及室外场坪的施工工程，因为签了一个合同，所以预算部门结算批单只有一个，所以财务要求预算在结算批单上分别列示办公楼、生活中心、宿舍楼、室外场坪这四个部分分别是多少，另外财务建四个在建工程卡片，并且可以要求乙方对这四个部分分别发票是吧？因为生活中心和宿舍楼不可以抵扣进项，请问财务这样操作有无问题，老师是否可以给财务再提供下好的意见建议呢
家权老师 | 提问时间：09/24 10:41

#实务#

是的，分别按各自的造价开票

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老师，请问其他应收款借方的负数要怎么平账？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 10:41

#实务#

您好，这个相当于是其他应付款，是公司欠别人的钱，如果不用还，转到营业外收入里面

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计算题的第4小问，甲转让丙股权，丙公司股权价值为1000万，其中不动产价值是300万，这个有啥税收优惠来着，我记得是有一个是什么百分之多少，来自不动产，视为什么的，问甲应该缴纳的中国企业所得税
卫老师 | 提问时间：09/24 10:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您提到的可能是转让一个公司财产股份的股票取得的收益,该公司的财产又主要直接或间接由位于缔约国一方的不动产所组成,可以在不动产所在国征税。新加坡居民转让其在中国居民公司的股份取得的收益,在满足以下任一条件时,中国税务机关有权征税: (1)被转让公司股份价值50%以上直接或间接由位于中国的不动产组成。 (2)新加坡居民在转让其中国公司股份行为发生前十二个月内曾直接或间接参与该中国公司至少25%资本。祝您学习愉快！

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继续咨询朴老师，刚刚咨询政府给予资金用于化解债务，统一标准的事情那位同学，要是在本期操作的，跨年度要用到以前年度损益的吧还是直接红冲，然后往来款就行
朴老师 | 提问时间：09/24 10:40

#实务#

跨年度的：用 “以前年度损益调整” 红冲原营业外收入，再记往来款；当年的：直接红冲营业外收入改记往来。税务报的资本公积不用调账面，统一按往来款记账。无文件时全部调为往来，按是否跨年度选调整科目。

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补交24年度所得税，科目放哪里
文文老师 | 提问时间：09/24 10:39

#实务#

借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税

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我们跟第三方签订一个短视频的矩阵系统服务，对方给我们开具的发票名称是*研发和技术服务*信息技术服务费，这样的发票可以用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 10:39

#实务#

您好，可以的，这个是可以用的，计入服务费就可以

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老师，公司的股东没有在公司发着工资，他给公司采购的办公用品，交的水电费用能报销吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 10:39

#实务#

给公司采购的办公用品，交的水电费用能报销。

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公司支付给银行的贷款利息，计入财务费用下的哪个二级科目？我司财务费用下目前只有2个二级科目，“利息收入”和“银行手续费”。
文文老师 | 提问时间：09/24 10:39

#实务#

银行手续费，或增设二级明细，利息支出

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请问老师，23年度甲企业是小微企业，24年的土地使用税可以按照50%申报享受优惠么，请问政策依据是什么，谢谢
文文老师 | 提问时间：09/24 10:38

#税务师#

国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告

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老师，这里说的和合同单证信息一致，后续单证这些有什么注意的地方吗，还有深圳贸易公司与工厂签订合同委托协议、或者签订购销合同这两者合同形式有什么不同的影响？
小菲老师 | 提问时间：09/24 10:37

#税务#

同学，你好深圳贸易公司与工厂签订合同委托协议、或者签订购销合同这两者合同形式有什么不同的影响？没有什么不同这里说的和合同单证信息一致，后续单证这些有什么注意的地方吗是哪里？

阅读 10

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老师，王某个人**了公司，干了187万的工程，**的公司是一般纳税人，如果王某没有办法提供成本票的话，王某需要给**公司多少钱的税？
小菲老师 | 提问时间：09/24 10:37

#实务#

同学，你好增值税9% 附加税6% 企业所得税5% 印花税汇总在一起，大概15%

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老师，制造业企业领用原材料生产产品，生产过程中原材料报废的分录怎么写
文文老师 | 提问时间：09/24 10:37

#实务#

生产过程中原材料报废，可分摊到生产成本中

阅读 4

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老师，如果大陆公司给香港外资企业转账付款的话可以到普通银行办理吗？还是得有专门的账户
文文老师 | 提问时间：09/24 10:34

#实务#

大陆公司给香港外资企业转账付款的话可以到普通银行办理。

阅读 12

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个体户是核定征收，一年在120万以内不用交税吗
家权老师 | 提问时间：09/24 10:34

#税务#

那个是不交增值税，个税还是要根据利润交的

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这题答案对吗不要朴老师和小林老师接
apple老师 | 提问时间：09/24 10:33

#实务#

同学你好，我给你解答

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收入和成本要是对应的月份不一样怎么结转成本，就是比方对方2月份给的钱，三月份产生成本这个怎么弄
宋生老师 | 提问时间：09/24 10:33

#实务#

你好，这个跟给钱没关系。你什么时候卖出去货，什么时候确认成本。

阅读 17

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老师请问已知含税金额8862.36 不含税金额8360.72 请问税率多少？增值税怎么算？
宋生老师 | 提问时间：09/24 10:32

#税务#

你好，这个税率是（8862.36-8360.72）/8360.72=6% 增值税你用8862.36-8360.72就可以了。

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老师，请问下担任企业东西有什么风险
文文老师 | 提问时间：09/24 10:31

#实务#

担任企业东西？是不是打错字了

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老师好这个年数总和法的答案理解不了为什么不是我写的这样
宋生老师 | 提问时间：09/24 10:29

#税务#

你好，你的算法是对的，只是不是180，是181

阅读 257

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老师您好，我们公司缴纳了水土保持补偿费2万元，应该怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：09/24 10:29

#税务#

借：税金及附加贷：银行存款

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利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。
秦老师 | 提问时间：04/15 18:59

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 利润总额 / 营业收入。利润总额是指企业在一定期间内的净利润，即总收入减去总成本和费用后的剩余金额。营业收入是指企业在一定期间内的销售收入或提供服务的收入。利润率是衡量企业盈利能力的指标，它表示企业每一单位销售收入中所获得的利润占比。利润率越高，说明企业每一单位销售收入所获得的利润越多，盈利能力越强。举例来说，如果一家企业在某一年度的利润总额为100万元，而营业收入为500万元，那么它的利润率为100/500=0.2，即20%。这表示该企业每一单位销售收入中有20%是利润。利润率的计算可以帮助企业了解自身盈利能力的情况，并与其他企业进行比较，找出自身的优势和不足之处。同时，利润率也是投资者评估企业投资价值的重要指标之一。

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为什么数据治理方案在会计实务中非常重要？
李老师 | 提问时间：04/15 18:08

#会计实务#

数据治理方案在会计实务中非常重要的原因有以下几点： 1. 数据质量保障：会计实务依赖于准确、完整和可靠的数据。数据治理方案可以确保数据的质量，包括数据的准确性、一致性和完整性，从而提高会计信息的准确性和可信度。 2. 合规性要求：会计实务需要遵守各种法规和会计准则，如国际财务报告准则（IFRS）和美国通用会计准则（GAAP）。数据治理方案可以确保会计数据的合规性，包括数据的正确分类和计量，从而避免违反法规和准则的风险。 3. 决策支持：会计实务中的数据被用于决策制定和业务分析。数据治理方案可以确保数据的一致性和可靠性，从而提供准确的数据支持决策制定和业务分析。 4. 数据安全性：会计实务中的数据包含敏感的财务信息，如资产、负债和利润等。数据治理方案可以确保数据的安全性，包括数据的保密性、完整性和可用性，从而防止数据泄露和未经授权的访问。 5. 操作效率：会计实务中的数据涉及多个业务部门和系统，数据治理方案可以确保数据的一致性和集成性，从而提高数据的操作效率和处理速度。综上所述，数据治理方案在会计实务中非常重要，可以提高数据质量、确保合规性、支持决策制定、保障数据安全性并提高操作效率。

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流动资产包括现金、应收账款和存货等。
周老师 | 提问时间：04/15 17:38

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中，能够在一年内或一经营周期内转化为现金或现金等价物的资产。常见的流动资产包括现金、应收账款和存货等。 1. 现金：企业在银行存款、现金箱等形式下持有的货币资金，包括现金、银行存款、支付宝、微信等电子支付账户余额等。现金是最流动的资产，可以随时用于支付债务或购买商品和服务。 2. 应收账款：企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收款项，是企业的应收账款。应收账款通常是以信用销售形式进行，客户在一定期限内支付货款。应收账款的管理对企业的资金流动和经营效率具有重要影响。 3. 存货：企业为销售或生产而持有的商品、原材料、半成品等，是企业的存货。存货包括原材料、在制品、成品和商品等。存货的管理涉及到采购、生产、销售等环节，对企业的资金占用和盈利能力有重要影响。其他常见的流动资产还包括短期投资、预付账款、其他应收款等。流动资产的管理对企业的流动性和经营效率至关重要，需要合理安排资金运作，以保证企业的正常经营和发展。

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活期存款利息的计算是否受到存款金额和存款期限的影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 16:50

#会计实务#

活期存款利息的计算通常是按照存款金额和存款期限来计算的。一般来说，存款金额越大，利息收入也就越高；存款期限越长，利息收入也就越多。活期存款的利息计算通常以年利率为基础，然后根据存款金额和存款期限来计算实际的利息收入。一般情况下，存款金额和存款期限越长，利息收入也就越高。然而，需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，即将年利率除以365（或366）来计算每日的利息收入。因此，存款期限的长短对利息收入的影响相对较小，尤其是在短期存款的情况下。总的来说，活期存款利息的计算受到存款金额和存款期限的影响，存款金额越大、存款期限越长，利息收入也就越高。但需要注意的是，活期存款的利息计算通常是按照日利率计算的，存款期限的影响相对较小。

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污水处理厂审计的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 16:10

#会计实务#

污水处理厂审计的目的是评估和验证污水处理厂的财务状况、内部控制和运营效率，以确保其财务报表的准确性和可靠性。具体来说，污水处理厂审计的目的包括： 1. 确保财务报表的准确性：审计师会对污水处理厂的财务记录和报表进行审查，以确保其准确反映了公司的财务状况和业务活动。 2. 评估内部控制：审计师会评估污水处理厂的内部控制制度，包括财务报告的编制过程、风险管理和内部审计等，以确保其有效性和合规性。 3. 发现潜在风险和问题：审计师会通过审计程序和测试，发现潜在的财务风险和问题，如虚假财务报告、资产损失、违规行为等，以便及时采取措施加以纠正。 4. 提供决策依据：审计师的审计报告可以作为污水处理厂管理层、投资者、债权人和其他利益相关方做出决策的重要依据，如投资决策、贷款批准和合作伙伴选择等。总之，污水处理厂审计的目的是确保污水处理厂的财务报告的准确性和可靠性，同时提供给利益相关方有关污水处理厂财务状况和运营效率的有效信息。

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邮政银行10万定期一年利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：04/15 15:49

#会计实务#

邮政银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）

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制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况，包括销售收入、采购支出、生产成本等。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 14:38

#会计实务#

是的，制造业的总账会计用于记录和跟踪企业的资金流入和流出情况。下面是一些常见的会计科目和操作： 1. 销售收入：制造业通过销售产品或提供服务来获得收入。销售收入会计科目用于记录销售金额和相关的收入。 2. 采购支出：制造业需要购买原材料、设备、劳动力等来进行生产。采购支出会计科目用于记录采购的金额和相关的支出。 3. 生产成本：制造业的生产过程中会产生各种成本，包括原材料成本、直接劳动成本、制造费用等。生产成本会计科目用于记录这些成本。 4. 存货：制造业通常会有大量的存货，包括原材料、在制品和成品。存货会计科目用于记录存货的价值和数量。 5. 折旧和摊销：制造业通常会使用大量的设备和机器进行生产，这些资产会随着时间的推移而逐渐消耗。折旧和摊销会计科目用于记录这些资产的价值消耗。 6. 费用和支出：制造业还会有其他费用和支出，如人力资源费用、运输费用、租金等。这些费用和支出会计科目用于记录相关的金额。通过记录和跟踪这些会计科目，制造业可以了解企业的资金流动情况，从而做出决策和进行财务分析。

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资产负债表可以提供企业的资产总额、负债总额和所有者权益等会计信息。
王一老师 | 提问时间：04/15 14:06

#会计实务#

正确。资产负债表是一份重要的财务报表，它反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。通过资产负债表，可以了解企业的资产总额、负债总额和净资产（所有者权益）的数额。资产负债表的编制和分析对于企业的财务管理和决策具有重要的参考价值。

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专利申请费用应该计入哪个会计科目？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 13:36

#会计实务#

专利申请费用应该计入资产类科目中的无形资产科目。具体而言，可以将其计入“无形资产-专利”科目中。

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