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老师，房屋赠与，继承，交房产税吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:00

#实务#

你好，直系亲属之间是不需要的。

阅读 44

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我们是一般纳税人，国际站摄影服务总共进项10万，供应商成本8万，应该让供应商给我们开普票还是专票
文文老师 | 提问时间：05/16 15:00

#实务#

让供应商给我们开专票

阅读 35

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年报职工薪酬里的社保怎么取数？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:59

#实务#

您好，就是你们去年交的社保的总数，从社保里面把明细表导出来

阅读 7

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出口退税收汇情况表填写完了后，上传收汇凭证是在哪里？
李老师A | 提问时间：05/16 14:59

#实务#

点击 “❸退税申报”，系统会弹出申报界面，点击左上方 “生成申报数据” 按钮，确认生成申报数据。生成申报数据后，申报界面上会出现一条数据，如果需要提交纸质资料，点击这条数据中的蓝字 “资料上传”，此时就可以将收汇举证材料等拍照或扫描并通过 “上传” 传递至税务局。 8 篇资料

阅读 20

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临时工劳务报酬这部分工资计提发放分录怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/16 14:59

#实务#

同学你好这不是工资，是劳务不用计提的

阅读 9

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申报工资，之前财务公司，一直给我法人做的零申报。我现在正式申报员工工资了，法人的这个是怎么处理呢？没有给法人发工资
宋生老师 | 提问时间：05/16 14:58

#实务#

你好，没有发，你可以改成非正常，也可以0申报

阅读 14

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公司问员工借钱，员工转款到公司账户，用途：借款，公司需要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:58

#实务#

您好，不用，这种不用交印花税的

阅读 6

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老师，我司目前只有装修的支出，租房的支出，交通费差旅费的支出，还有网银手续费的支出，没有收入，那利润总额，净利润是为零还是为负数
宋生老师 | 提问时间：05/16 14:57

#税务#

你好，这样的话，是负数了。

阅读 8

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个体户核定征收，只要不开发票，就不缴税对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:57

#税务#

您好，是的，不开票就不会产生税

阅读 12

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老师您好！你刚才说个税没有申报错，只是记账凭证时间做错了，是这个意思吗，其实记账凭证实际计提工资就是9月工资，在10月计提的，10月发放的，我看了前面的账，就是这样处理的，
宋生老师 | 提问时间：05/16 14:57

#税务#

你好，是的。就是这个意思。

阅读 11

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之前已经预付了车辆保险5118.13，现在开票两张合计只有4518.13，发票显示代收车船税300*2=600怎么做账呢，我给要报税吗
小菲老师 | 提问时间：05/16 14:56

#实务#

同学，你好借：税金及附加600 贷：应交税费-车船税 600 不用，保险公司代申报了

阅读 13

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每个月算个税的时候可以扣除5000这个5000是累计免税收入还是累计减除费用
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:56

#实务#

您好，这个是累计的减除的费用

阅读 6

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第三季度企业所得税申报有误，更正不了，提示您本期以后还存在申报信息，不允许更正过作废本期的申报
文文老师 | 提问时间：05/16 14:56

#实务#

需要大厅更正申报

阅读 3

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请问老师已获利息倍数和财务杠杆系数的值是一样的吗，他们的计算公式都是EB IT/利润总额
张老师 | 提问时间：05/16 14:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不，已获利息倍数和财务杠杆系数的值不一样。已获利息倍数的计算公式是息税前利润除以利息费用（EBIT/I），而财务杠杆系数的计算公式是息税前利润除以（息税前利润-利息费用）(EBIT/(EBIT-I))。祝您学习愉快！

阅读 35

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汽车过户手续费，应该开什么税目，税率？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:55

#实务#

您好，这个开现代服务*服务费

阅读 6

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老师您好，我们企业有研发费用汇算清缴如何填写？研发活动直接消耗材料费用这里包括哪些项。
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:55

#实务#

研发活动直接消耗材料费用，它包括企业在研发过程中实际消耗的各种材料支出。这些材料可能是用于实验、测试、原型制作等研发活动的直接消耗品。具体的项目可能包括但不限于化学试剂、电子元件、原材料样品、实验用品等。这些费用应当根据企业的会计政策和相关税务规定，合理归集和分配至研发费用科目中

阅读 15

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老师，我想问下，客户打了101的钱给我，但是我们的结算表上是100元，他多打了1元，那我开票的时候开101会不会有影响呀
宋生老师 | 提问时间：05/16 14:54

#实务#

你好，这个没事，这样对上了，挺好的。

阅读 98

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老师，请问24年的年终奖需要体现在24年企业所得税年度申报表里吗？计提和申报都是在25年做的
文文老师 | 提问时间：05/16 14:53

#实务#

计提和申报都是在25年做的，不用体现在24年度汇算

阅读 1

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老师请问一下租房中介开的发票，赋码什么啊？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:52

#实务#

您好，3040802990000000000 其他经纪代理服务经纪代理服务 6%

阅读 3

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小菲老师，刚刚你说的是对的，实发减掉了
文文老师 | 提问时间：05/16 14:52

#实务#

好的，你的问题解决了吗

阅读 5

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工业制造企业，以前年度企业亏损多的状态，存货期末余额应该不会偏高才对吧？为何亏损那么多存货余额还那么大？这种情况正常吗？
李老师A | 提问时间：05/16 14:51

#实务#

你好，同学，应不会偏高，一般不正常啊高估市场需求：企业在制定生产计划时，可能过于乐观地估计了市场需求，按照预期的高销量进行生产，导致生产出来的产品大量积压在仓库，形成高额的存货余额。即使企业已经出现亏损，但由于生产计划的失误，存货仍然无法及时消化。生产决策失误：例如企业为了降低单位生产成本，选择大规模生产，而忽视了市场的实际消化能力，导致存货积压。或者企业在产品升级换代时，没有准确把握市场趋势，过度生产了即将被淘汰的产品型号，使得这些产品滞销成为库存。呆滞存货未及时处理：对于一些长期积压、已经无法销售或使用价值降低的呆滞存货，企业没有及时进行清理或减值处理，仍然将其按原价计入存货余额，使得存货余额虚高。

阅读 9

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

阅读 768

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

阅读 636

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 652

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 524

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

阅读 1895

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工业会计核算方式的特点是什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 17:21

#会计实务#

工业会计核算方式的特点主要包括以下几个方面： 1. 成本核算：工业企业的核算重点是成本核算，即对生产过程中发生的各项成本进行记录和分析。工业企业的成本核算包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等各项成本的核算。 2. 生产过程核算：工业企业的核算主要关注生产过程中的各个环节，包括原材料采购、生产加工、成品入库等环节的核算。通过对生产过程的核算，可以了解企业的生产效率和成本控制情况。 3. 分部核算：工业企业通常会按照产品线、生产车间、工段等进行分部核算。通过对各个分部的核算，可以评估各个分部的经营状况，为管理决策提供依据。 4. 报表编制：工业企业的会计报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报表反映了企业的经营状况、财务状况和现金流量情况，为企业的经营管理提供了重要的信息。 5. 成本控制：工业企业需要通过成本控制来实现经济效益的最大化。通过对成本的核算和分析，可以找出成本高的环节和原因，并采取相应的措施进行成本控制和降低。总之，工业会计核算方式的特点是注重成本核算、生产过程核算、分部核算、报表编制和成本控制，以实现企业的经济效益最大化。

阅读 810

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营业收入利润率下降的原因有哪些？
王一老师 | 提问时间：11/27 15:30

#会计实务#

营业收入利润率下降的原因可能有以下几个方面： 1. 销售价格下降：如果产品或服务的销售价格下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 2. 成本上升：如果生产成本、劳动力成本、原材料成本等成本上升，而销售价格没有相应提高，营业收入利润率就会下降。 3. 销售量下降：如果产品或服务的销售量下降，营业收入就会减少，从而导致利润率下降。 4. 营销费用增加：如果企业为了提升销售额而增加了营销费用，而销售额的增长没有达到预期，营业收入利润率就会下降。 5. 管理费用增加：如果企业为了提升管理效率而增加了管理费用，而管理效率的提升效果不明显，营业收入利润率就会下降。 6. 资金成本增加：如果企业的借款利率上升或者资金成本增加，营业收入利润率就会下降。 7. 税负增加：如果企业的税负增加，营业收入利润率就会下降。 8. 市场竞争加剧：如果市场竞争加剧，企业可能不得不降低销售价格或增加营销费用以争取市场份额，从而导致营业收入利润率下降。需要注意的是，这些原因可能是单独的原因，也可能是相互关联的原因。企业应该对这些原因进行分析，并采取相应的措施来提高营业收入利润率。

阅读 2125

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未上牌的新车能否购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 13:52

#会计实务#

未上牌的新车是指车辆尚未完成相关手续，如车辆登记、上牌等。一般情况下，购买车险需要车辆已经完成相关手续并获得合法的行驶证。因此，未上牌的新车一般是不能购买车险的。然而，有些保险公司可能提供临时保险，即在车辆尚未上牌的情况下，为车辆提供临时的保险保障。这种临时保险通常只能保障车辆在特定时间段内的损失，具体保险期限和保险范围需根据保险公司的规定而定。因此，如果你购买了一辆未上牌的新车，建议你咨询保险公司，了解他们是否提供临时保险，并了解保险的具体条款和保险期限，以确保车辆在未上牌期间能够得到一定的保障。

阅读 652

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在会计实务中，为什么需要计算时间差？举例说明其应用场景。
秦老师 | 提问时间：11/27 13:33

#会计实务#

在会计实务中，计算时间差是为了确定某一事件或交易发生的具体时间段，以便正确记录和报告相关的会计信息。时间差的计算可以用于以下场景： 1. 计算利息收入或支出：在借贷关系中，利息的计算通常是基于时间差的。例如，如果一笔贷款的利率是年利率6%，借款期限为一年，那么计算利息收入或支出时，需要计算实际借款天数与一年之间的时间差。 2. 计算折旧费用：折旧费用的计算通常是基于资产的使用寿命和使用时间的时间差。例如，一台机器的预计使用寿命为5年，而在当年只使用了3个月，那么折旧费用的计算就需要考虑这个时间差。 3. 计算期间费用：会计报告通常是按照一定的会计期间进行的，如月度、季度或年度。在计算期间费用时，需要考虑具体的时间段。例如，某公司在某个月份发生了一笔费用，但这笔费用涉及到前后两个月份的业务，那么在报告该费用时，需要计算出具体的时间差。 4. 计算资产负债表和利润表的期末余额：资产负债表和利润表的期末余额通常是基于特定会计期间的。在编制这些财务报表时，需要计算出期初余额与发生额之间的时间差，以确保准确反映特定会计期间的经济状况和业绩。总之，计算时间差在会计实务中是非常重要的，它能够确保会计信息的准确性和可靠性，同时也能够满足会计准则和法规的要求。

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