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老师,法条规定“纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。” 那么旧小区加装电梯,钢材是外购的,自己制作电梯井并安装,对外开发票是开建筑服务-工程服务,还是需要开金属制品-钢结构和建筑服务-安装费。(不含电梯,只是电梯井的制作和安装。)文件中的,钢结构件事在什么地方需要使用的?
Fenny老师
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提问时间:11/29 13:00
#建筑#
同学你好 钢结构件在建筑领域使用很广泛,修房修路修桥等都会用到。 开票项目根据公司主营业务来开,比如是提供建筑服务的,就开建筑服务。
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我司是建筑企业,电子税务局的发票的额度不够,我们要去增加额度。然而税务的专管员说我们的9%的施工项目把劳务分包出去了,那就是剩下材料要开具13%的发票出去给甲方。她都不看我的施工合同。那请问法规中哪一条有规定我们把劳务分包出去后还是可以开9%的发票给业主。或者是否有具体哪个文件说明了此事。
小林老师
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提问时间:08/29 11:45
#建筑#
你好,一切都是以业务为主,你这个专管员也太自负了
阅读 983
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施工现场管理不到位违反什么规定?
宋生老师
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提问时间:07/30 16:41
#建筑#
施工现场的安全生产管理不到位,可能会违反《建设工程安全生产管理条例》和《建筑施工企业主要负责人、项目负责人和专职安全生产管理人员安全生产管理规定》49。这些规定要求施工企业必须建立安全生产教育培训制度,对管理人员进行培训和考核,确保施工现场有专职安全生产管理人员监督。
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请问,房开企业,交楼后房屋维修费用(本公司承担)如何入账?谢谢
宋生老师
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提问时间:04/03 15:47
#建筑#
你好这个记录销售费用,维修费。
阅读 983
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老师,小规模纳季度申报税人企业年报让申报财务年报,现在填写财务报表年报数据以最后一个季度申报的财务报表数据为准吗
冉老师
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提问时间:04/03 09:30
#建筑#
你好,同学 是的,就是第四季度,其实就是1-12月份年度数据的
阅读 983
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我们工程公司分包了国企项目的机械租赁,我们开具13%的专票给国企,那我们自己的没有设备,也是外租。 那我们进项和成本要怎么抵扣,我们做税务账的老师说因为是单纯的机械租赁就不可以用油、维修保养这些进项发票来抵扣 是这种说法吗??
新新老师
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提问时间:07/04 16:26
#建筑#
你好,首先您自己没设备,然后你也没有对外租赁进来,那您要是开租赁发票,那这个就属于虚假的业务了。 是单纯的租赁设备,那是没有油这些的,具体在合同约定清楚就行。
阅读 983
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年末财务计提和结转的具体顺序是什么?
一鸣老师
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提问时间:01/30 10:01
#建筑#
你好先提所得税,在结转损益,最后结转本年利润
阅读 983
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老师 现在个人代开给公司 开运输费 6万 需要缴税? 选择服务行业 建筑服务-运输费 ?
小菲老师
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提问时间:01/13 13:31
#建筑#
同学,你好 你应该开运输服务,不是建筑服务
阅读 983
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老师,我想问一下之前的会计把2021年的购买的洒水车一次性直接计入成本没有计入固定资产这样可以吗?需要做调整,不调整影响大嘛!
立峰老师
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提问时间:01/16 13:27
#建筑#
不可以的,手,需要调整。这样不符合会计原则
阅读 983
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在筹建期,牛场建房子,写分录,是用再建工程—筹建费 还是 管理费用—开办费 贷方填什么,这笔费用,是欠设计公司了,
一鸣老师
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提问时间:09/23 15:07
#建筑#
你好,这个建房子的费用计入在建工程科目
阅读 982
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建筑公司一般纳税人选择简易征收,开3%劳务发票可以开专票吗?
一鸣老师
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提问时间:09/02 10:11
#建筑#
嗯嗯,可以开的,没问题的哈
阅读 982
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老师你好,我们公司是建筑公司,有笔安全文明措施费我们公司需要开票给甲方,服务名称我们平常开的开的是建筑服务:工程款,然后吧安全文明措施费备注到备注栏里面,现在甲方要我们吧安全文明措施费写在服务名称哪里(建筑服务:安全文明措施费) 这样可以吗
新新老师
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提问时间:12/28 14:59
#建筑#
你好,就是开建筑服务的发票备注。你好,就是开建筑服务的发票备注项目名称和地点。你好,就是开建筑服务的发票备注项目名称和地点。
阅读 982
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项目合同金额10之后审核金额9这之间有差额应该怎么记账?
玲竹老师
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提问时间:08/05 16:09
#建筑#
您好 按照审核后的金额入账就好了啊 不按照合同金额
阅读 982
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1.建材贸易公司的毛利率和增值税税负率,分别是多少? 2建筑设备租赁公司的毛利率和增值税税负率分别是多少?
邹老师
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提问时间:03/17 14:19
#建筑#
你好 1.建材贸易公司的毛利率在15%到30%左右,增值税税负率在2%左右 2建筑设备租赁公司的毛利率在15%到40%左右,增值税税负率在2%到2.5%左右 仅供参考
阅读 982
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给个体工商户转账,填写转账支票,收款人填写个人还是个体工商户的名字
宋生老师
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提问时间:04/01 15:42
#建筑#
你好,这个是写个体工商户的名字。
阅读 981
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建安公司,有时承接的一些项目,钱没收,合同也没签,我们就进场跑去给别人干活了,这期间发生的成本怎么处理?
逝水流痕老师
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提问时间:09/23 01:03
#建筑#
同学您好,计入工程的合同履约成本里
阅读 981
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老师好!个人或股东无偿借款给公司,交不交个人所得税?为什么要交?如果交,税率是多少呢?谢谢!
紫藤老师
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提问时间:07/08 21:27
#建筑#
你好,个人或股东无偿借款给公司,没有利息,不纳税
阅读 981
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您好。属于公允价值计量的投资性房地产开展装修,是否可以计入房产的投资性房地产成本?谢谢
明&老师
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提问时间:01/09 14:40
#建筑#
同学您好,请问是在初始计量时发生,还是后续计量?
阅读 980
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待核销基建支出中的待核销是什么意思,是一个项目建成之后但是被水毁了这笔资金已经支出,但是没有形成固定资产,所以这笔已经投资的钱就要在其他地方消除还是什么意思?
明远老师
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提问时间:11/04 11:54
#建筑#
您好,设置“待核销基建支出”科目核算待核销基建支出。借方登记非经营性项目实际发生的各项不能形成资产部分需报请财政部门核销的投资支出,贷方登记下年初经批准冲销的待核销基建支出(“基建拨款——以前年度拨款”),余额在借方,表示已经发生尚待批准核销的基建支出数额。
阅读 980
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建筑劳务简易计税可以走差额征税,如果进项票是在销项票交完税后开进来的,后期申报还可以抵免吗?
玲竹老师
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提问时间:09/28 18:57
#建筑#
您好 这个项目结束前 都可以的
阅读 980
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工程企业(小规模纳税人),有工程款到账,分录怎么做 借:银行存款 贷:主营业务收入 这样对吗?主营业务收入记贷方,是减少的意思,可是明明是收入增加了。有些不明白
一鸣老师
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提问时间:08/05 10:37
#建筑#
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 主营业务收入贷方就是收入增加
阅读 980
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环境保护税逾期了未申报怎么办
鲁老师
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提问时间:12/06 16:39
#建筑#
你好同学,登录电子税务局,点击“我要办税-税报及缴纳-逾期申报
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老师,我们建筑公司前期一直没回款,月末我就把工程施工科目转成了主营业成本,这个月有一笔回款了,我做的主营业务收入,后面一定要用到毛利这个科目吗?这个应该怎么写分录
郭老师
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提问时间:12/24 09:05
#建筑#
你好,你之前没有做收入就节省了成本吗?
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老师你好,我们是建筑公司,一般纳税人,我们城建税一般是按照5%或者7%来扣,请问这是为什么,什么时候该是5%,什么时候该是7%,还有的城建税我这边算不出来,请问我们还有什么算法吗
郭老师
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提问时间:10/24 10:01
#建筑#
根据《中华人民共和国城市维护建设税法》(中华人民共和国主席令第五十一号)“第四条_城市维护建设税税率如下:(一)纳税人所在地在市区的,税率为百分之七;(二)纳税人所在地在县城、镇的,税率为百分之五;
阅读 980
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老师你好,请问建筑公司,在税务系统注册过,私人自己开了发票,不用交税吗?
郭老师
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提问时间:11/26 19:42
#建筑#
你好开的什么业务的
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个人去税务局代开劳务票最多可以开多少?要带哪些去呢
郭老师
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提问时间:12/15 13:56
#建筑#
你好,每个地方不太一样的,有些地方按月限额的10万以内带着身份证就可以到,还有些地方是一年最多可以开300万。
阅读 980
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外经证的流程,报验登记是需要怎么做?
朴老师
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提问时间:04/19 09:34
#建筑#
登录电子税务局,点击右上角登录,输入用户名、密码及验证码,进入系统。点击【申报缴款】-【其他申报】,如需修改申报月份可点击【申报月份】选择申报月份,选择【增值税预缴税款表】,点击【填写申报表】进入“填写申报表”引导页面。如需重新选择主管税务机关,请关闭当前提示框,在界面右上角【主管税务机关选择】功能模块进行切换,点击确定即可。确认预缴申报的主管税务机关无误后同,请选择“建筑服务增值税预缴申报”。填写并提交了《增值税预缴税款表》及附送资料后,税务机关会对您提交的《增值税预缴税款表》及附送资料进行审核,请在【申报查询及打印】模块及时查询该事项办理进度,可能会出现审核不通过的情况,请及时留意。在【申报查询及打印】界面查询提交结果,对于“已提交未审核”的申报状态,需等待税务机关复核以后,即当申报状态为“申报成功”时,表示增值税预缴申报成功。下一步可点击【清缴税款】缴纳税款。对于申报状态为“审核不通过”的,可点击“详情”查看详细信息,并按规定重新正确填报。清缴税款。请注意,当前登陆的主管税务机关与本次进行增值税预缴申报的主管税务机关一致时,【清缴税款】模块才可带出相应的应税记录,选中需缴款的信息
阅读 979
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建筑施工企业,工作人员下乡补助,需要计入计入应付职工薪酬么?还是在发放时,直接计入工程施工——间接费,贷:银行存款?
新新老师
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提问时间:02/07 15:12
#建筑#
你好 是的 自己员工 需要计入计入应付职工薪酬
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老师请问一下,个人车租给公司需要缴纳什么税
刘倩老师
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提问时间:07/12 17:04
#建筑#
您好!这个需要个税,如果低于800元,个税也免。不开专票增值税和附加税免税
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公司请了几个农民工,给他们发工资但是他们不愿意交个人所得税,可以让他们以个人名义去当地税务局代开劳务发票给我们公司吗?这个劳务票应该是免费的吧?
李老师(1)
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提问时间:09/29 16:10
#建筑#
你好,可以让他们去税务局代开发票的,这个的话一般来说不超过6万块钱的是免的,因为每个月都有扣除5000块钱的扣除额。
阅读 979
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