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非独立核算分物业公司，小规模纳税人，开水电费发票，税率多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:08

#实务#

您好，按一个点来开就可以

阅读 184

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员工免费提供房子给公司用有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:08

#税务师#

您好，这种税务不认可的，会要求开发票的

阅读 22

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零售业原来7月从小规模转为一般纳税人需要注意哪些事项
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:08

#实务#

您好，以后收专票，公司收到可以抵扣，前面用小规模签的合同只能开一般税率了

阅读 2

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老师，基础会计想转财务bp,需要学习什么课程
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 13:06

#实务#

您好，可以学习财务BP培训课程，这类课程通常涵盖基础财务知识、财务管理、数据分析、财务规划与预测等内容

阅读 5

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老师，公司为员工交的社保，我都直接入管理费用了，这样对吗？其中包含生产工人的社保
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 13:03

#实务#

您好，不可以的哦，生产工人的是记在生产成本嘛，受益在哪里就记哪里的成本费用科目哦

阅读 13

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我们公司是法人股东全资子公司注册资金300万已实缴，另外一家公司以我们的公司净资产277万收购全部股权，股权转让是转让价格277万，变更完后需要新股东给公司公户转277万，然后我们给退出的股东办理退股并支付277万呢
小菲老师 | 提问时间：06/24 13:02

#实务#

同学，你好转让的钱，是新股东直接打给旧股东的

阅读 2

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老师，公司要转股，建议是实缴后转股好呢还是转股后再实缴好呢？
朴老师 | 提问时间：06/24 13:00

#税务#

实缴后转就可以了

阅读 23

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老师我们公司是小规模公司在开发票那里的额度是50万元，这是指我们公司的季度不超50万是免税的吗？正常是季度30万元是不是，我老板之前去税务管理科提过额度
小菲老师 | 提问时间：06/24 13:00

#税务#

同学，你好不是，还是30万，季度不超过30万，普通发票免税

阅读 13

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（3）可不可以这样？算资本成本率=0.9（1+3%）/11+3%=11.43%；11.43%＜13%,因此不值得购买
卫老师 | 提问时间：06/24 12:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以的，因为要求计算股票价值了祝您学习愉快！

阅读 31

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老师你好！甲转让乙股权转让占比30%，怎样核算所得税，指导一下
朴老师 | 提问时间：06/24 12:58

#实务#

转让的金额减去成本投资额然后再乘以百分之二十

阅读 23

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请问下老师，我们处理了个车辆高买低卖的风险，当时直接补交了车辆差额的增值税和附税，未开票，这个业务怎么处理呀？
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:55

#实务#

同学，你好你买车的时候是做固定资产，还是库存商品？？

阅读 5

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专票不抵扣可以当普票使用吗？
朴老师 | 提问时间：06/24 12:54

#税务#

同学你好这个可以的，勾选的时候选择不抵扣勾选

阅读 184

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本月收到劳务费发票，下月支付劳务费，借，管理费用-劳务费，贷，其他应付款-某某，计提个税，借，其他应付款-某某，贷应交税费-个人所得税，这样做对吗
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:54

#实务#

同学，你好嗯嗯，是对的

阅读 14

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同地市分公司，选择独立核算和非独立核算，增值税和企业所得税政策上，都有什么规定
郭老师 | 提问时间：06/24 12:53

#实务#

你好，总分公司在一个地方吗？

阅读 52

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一般纳税人可以代开增值税专用发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:50

#实务#

您好，一般人自已就可以开，为什么还要代开了

阅读 8

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科目余额表期末余额怎样与凭证录入一致，而不是系统根据借贷自行调整
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:47

#实务#

您好，检查凭证录入的准确性：确保所有凭证的借贷方金额相符，且合计数正确。核对科目编码：检查报表上这一项的公式里的科目编码，确保与账套里的科目一致核对期初余额和本期发生额：确保期初余额和本期发生额正确无误，因为期末余额是基于这些数据计算得出的

阅读 2

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老师您好！请问一下，外贸公司一般贸易出口，1.出口报关单以EXW成交方式，出口退税申报按FOB，做出口退税申报的时候，直接拿EXW作为FOB申报，是吗？2.如果出口时以FOB作为成交方式，那外贸公司的出口退税单证资料里还要准备国内运输单据和发票，是吗？
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 12:46

#实务#

您好，不是的，EXW 成交方式下，出口退税申报需将 EXW 价加上国内运输费、港口装卸费等换算成 FOB 价，不能直接以 EXW 价申报。 FOB 成交方式下，出口退税单证资料通常需准备国内运输单据和发票，以证明 FOB 价构成。

阅读 32

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老师4-5月的增值税没报，进项我能认证到4月吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:43

#CPA#

您好，不能，后面收到的不能抵扣前面的

阅读 24

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老师，会计在审核合同的过程中，应重点注意哪些方面？怎样能更好的规避掉企业的一些风险
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:43

#实务#

您好，不好意思，不小心点到了，你是要问其他老师吧，一般是对合同金额的审核，对结算条款的审核，对涉税事项的审核，对审批流程的审核

阅读 5

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老师有份合同之前签的是9个点的，现在变更成6个点的合同总金额对方说不变，税差怎么处理最好呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 12:40

#实务#

您好，意思是前面9%也开发票了吗？

阅读 5

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你好老师，我现在接一家企业老板基本户里有还贷款的支出，2023到现在也没有账，现在我接手我从哪个时间段记期初数，然后这个还贷款的分录如何做？
郭老师 | 提问时间：06/24 12:39

#实务#

你好，这个是外帐吗？如果是的话，他申报财务报表怎么申报的？

阅读 17

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折旧完毕的固定资产是否仍然可以使用？
李老师 | 提问时间：12/20 12:54

#会计实务#

折旧完毕的固定资产仍然可以继续使用，即使折旧完毕，固定资产的使用寿命可能还没有结束。折旧是会计上的一种核算方法，用于分摊固定资产的成本，反映资产的消耗和价值减少。折旧完毕意味着固定资产的成本已经完全分摊，但并不表示资产不能再继续使用。固定资产的使用寿命取决于其实际状况和需要，而不仅仅取决于折旧的计算。即使折旧完毕，固定资产仍然可以继续使用，直到其无法再满足业务需求或者变得不可用为止。需要注意的是，即使固定资产仍然可以使用，其价值可能已经大幅下降，可能需要进行维修或更新以保持其使用价值。此外，折旧完毕的固定资产在财务报表上将不再反映其价值减少，这可能会对企业的财务分析和决策产生影响。因此，企业在决策和管理固定资产时，应综合考虑折旧完毕的固定资产的实际状况和价值。

阅读 1878

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背书给银行的电子承兑如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

背书给银行的电子承兑是一种金融交易，确认收入的原则是根据实际发生的经济利益。确认收入的基本条件包括： 1. 交易已经发生：确认收入的前提是交易已经实际发生，即电子承兑已经被银行接受并完成背书。 2. 经济利益已经实现或将来可实现：确认收入的基础是经济利益的实现或将来可实现。在背书给银行的电子承兑中，经济利益通常是指承兑金额减去银行的手续费。 3. 收入的金额可以可靠计量：确认收入需要能够可靠计量收入的金额。在背书给银行的电子承兑中，收入的金额是承兑金额减去银行的手续费。在确认收入时，需要按照会计准则的规定进行会计处理。一般情况下，收入应当按照收入确认原则，即在经济利益实现或将来可实现的时点确认收入。具体会计处理的步骤如下： 1. 根据交易凭证记录电子承兑的背书事项，包括承兑金额、银行手续费等信息。 2. 根据实际发生的经济利益，确认收入金额。 3. 根据会计准则的规定，将确认的收入金额记录在财务报表中的收入科目中。需要注意的是，以上只是一般情况下的会计处理步骤，具体的会计处理可能会受到不同国家或地区的会计准则的影响，建议根据当地的会计准则进行具体操作。如果遇到复杂情况或有疑问，建议咨询专业会计师或会计师事务所。

阅读 1039

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辅助生产成本结转会计分录是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

辅助生产成本结转会计分录是指将生产过程中产生的间接费用按照一定的分配规则分配到产品或成本中的会计记录。辅助生产成本包括间接材料费用、间接人工费用和间接制造费用等。在生产过程中，这些费用无法直接与特定产品相关联，因此需要通过结转会计分录的方式将其分摊到产品或成本中。辅助生产成本结转会计分录的一般形式如下：借：制造费用（或间接材料费用、间接人工费用等）贷：制造成本（或在制品、产成品等）具体的分录金额根据分配规则和实际产出情况而定。常见的分配规则包括直接人工费用比例法、直接材料费用比例法、直接人工费用与直接材料费用比例法、实际产出量比例法等。通过辅助生产成本结转会计分录，可以将间接费用合理地分配到产品或成本中，从而准确计算产品的成本，为企业的成本控制和决策提供重要的依据。

阅读 944

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银行会计还需要遵循严格的监管要求，包括报告制度、资本充足性要求等方面的规定。
周老师 | 提问时间：12/20 12:51

#会计实务#

是的，银行会计需要遵循严格的监管要求。以下是一些相关规定： 1. 报告制度：银行会计需要按照规定的时间表和格式向监管机构提交各种财务报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报告提供了对银行财务状况和经营绩效的全面评估。 2. 资本充足性要求：银行会计需要根据监管机构的要求，确保其资本充足以应对风险和损失。资本充足性要求通常包括一系列指标和比率，如资本充足率、核心资本比率等。 3. 金融工具会计：银行会计需要按照国际财务报告准则或国家会计准则对金融工具进行准确的会计处理和披露。这包括对债券、股票、衍生产品等的计量、分类和确认。 4. 风险管理：银行会计需要参与和支持银行的风险管理活动。这包括对信用风险、市场风险、流动性风险等进行评估和计量，并提供相关的会计信息和报告。总之，银行会计需要遵循严格的监管要求，以确保银行的财务信息准确、透明，并能够满足监管机构和利益相关者的需求。这对于维护金融体系的稳定和信任至关重要。

阅读 969

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应收账款与企业信用之间有何关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 12:45

#会计实务#

应收账款与企业信用之间有密切的关系。首先，应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后尚未收到款项的债权。它是企业经营活动中的一项重要资产，反映了企业对客户的信任和信用。其次，企业信用是指企业在市场中的声誉和信誉度。企业信用良好意味着企业在市场上有良好的声誉和信誉，能够吸引更多的客户和合作伙伴，从而带来更多的销售和业务机会。应收账款与企业信用之间的关系体现在以下几个方面： 1. 应收账款的水平和增长速度可以反映企业的销售业绩和经营状况。如果企业的应收账款较高或增长过快，可能表明企业对客户的信用审查不严格或收款管理不善，存在坏账风险和资金回笼困难的风险。 2. 企业信用的好坏会影响客户对企业的支付行为。如果企业信用良好，客户会更愿意按时支付应收账款；相反，如果企业信用较差，客户可能会推迟支付或拖欠款项。 3. 应收账款的回收速度和回收率也与企业信用有关。如果企业信用好，客户会更快地支付应收款项，从而加快资金回笼；相反，如果企业信用较差，可能导致应收账款的回收速度较慢，影响企业的资金周转。因此，企业应重视建立和维护良好的信用体系，加强对客户的信用审查和风险管理，合理控制应收账款的水平和回收速度，以确保企业的经营稳定和可持续发展。

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年末如何进行固定资产清理？
秦老师 | 提问时间：12/20 12:43

#会计实务#

年末进行固定资产清理是会计工作中的一项重要任务，以下是进行固定资产清理的步骤： 1. 资产清查：首先，需要对公司的固定资产进行全面的清查。核对固定资产台账和实际存在的资产是否一致，包括资产的名称、数量、规格、型号、原值等信息。可以使用资产标识码或二维码等方式进行资产的标识和管理。 2. 资产验收：对于已购置但尚未入账的固定资产，需要进行验收。核实资产的规格、数量、质量等是否符合预期，并与供应商签署验收单据。 3. 资产报废：对于已经达到报废标准或无法继续使用的固定资产，需要进行报废处理。根据公司的规定，填写资产报废申请表，经过审批后，进行资产报废登记，并编制资产报废凭证。 4. 资产处置：对于不再需要的固定资产，可以进行处置。根据公司的政策，可以通过拍卖、转让、捐赠等方式进行处置。处置后，需要编制资产处置凭证，记录处置的金额和相关费用。 5. 资产减值：对于固定资产的价值发生减值的情况，需要进行减值处理。根据会计准则和公司规定，进行资产减值测试，计算出资产的减值损失，并进行相应的会计处理。 6. 资产折旧：年末还需要对固定资产进行折旧计提。根据公司的折旧政策和折旧方法，计算出各项固定资产的年度折旧额，并进行折旧凭证的登记。 7. 资产清理报告：最后，根据以上的工作，编制资产清理报告。报告应包括资产清查情况、报废和处置的资产明细、减值和折旧计提情况等内容，以便于管理层进行审查和决策。以上是进行固定资产清理的一般步骤，具体操作还需根据公司的内部控制制度和会计政策进行调整和执行。

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如何确定老板年中分配利润的金额？
周老师 | 提问时间：12/20 12:38

#会计实务#

确定老板年中分配利润的金额通常需要根据公司的盈利情况、财务状况以及相关法律法规进行综合考虑。以下是一些常见的方法和步骤： 1. 了解公司的盈利情况：首先，需要了解公司的盈利情况，包括利润总额、净利润以及其他财务指标。这可以通过财务报表、利润表和现金流量表等来获取。 2. 考虑公司的财务状况：除了盈利情况，还需要考虑公司的财务状况，如资产负债表、现金流量表等。这些信息可以帮助评估公司的偿债能力和资金状况。 3. 考虑公司的经营需要：在确定分配利润的金额时，还需要考虑公司的经营需要。这包括投资项目、资金需求、未来发展计划等。确保分配的利润能够满足公司的经营需求，促进公司的可持续发展。 4. 遵守相关法律法规：在确定分配利润的金额时，需要遵守相关的法律法规，如公司法、税法等。这些法规可能规定了利润分配的比例、方式和限制。 5. 考虑股东利益：最后，还需要考虑股东的利益。老板作为公司的股东，他的利益应该得到合理的保护和回报。因此，在确定分配利润的金额时，需要综合考虑公司和股东的利益。需要注意的是，具体的分配利润金额可能需要根据实际情况进行调整和决策。因此，建议在确定分配利润的金额时，与公司的财务团队、法务顾问和管理层进行充分的讨论和协商。

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请列举国际四大会计事务所中的任意两家。
王一老师 | 提问时间：12/20 12:37

#会计实务#

国际四大会计事务所是指普华永道（PwC）、德勤（Deloitte）、安永（EY）和毕马威（KPMG）。所以，任意两家可以是普华永道和德勤，或者安永和毕马威。

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工会返款属于哪个会计科目下的收入？
李老师 | 提问时间：12/20 12:35

#会计实务#

工会返款属于其他业务收入。在会计科目中，其他业务收入是指与公司正常经营活动无关的、非常规性的收入。工会返款是指工会向公司返还的款项，通常是用于公司员工福利或其他相关费用。因此，工会返款应该归类为其他业务收入科目。

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