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老师,矿业公司成本核算的方法都有哪些,建议采用哪种涉及矿石开采加工销售
小菲老师
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提问时间:12/19 10:09
#CPA#
同学,你好 最基本的成本计算方法有:品种法、分批法、分步法。 建议采用哪种涉及矿石开采加工销售 建议采用分步法。
阅读 87
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个体工商户可以用110万现金支付给上游供货商吗?违规吗?有什么政策规定吗?
郭老师
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提问时间:12/19 09:22
#CPA#
你好,这个金额太大了,有虚增的风险。因为规定的是1000左右走现金,超过的这个金额需要走银行 实际做账中1万左右都可以走现金。你这个金额太大。
阅读 55
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哪位老师能给我解答一下11题,商品房的开发成本不是应该是64000+8000+6000=78000吗 而商品房的可变现净值不应该是80000-3000=77000吗 这题该怎么理解
廖君老师
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提问时间:12/19 08:04
#CPA#
您好,不对,6000还没有发生呢,根本也不是存货,为了保持口径一致,售价是完工后的,要把这个没有发生的减去了
阅读 43
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财政性资金符合三个条件,可以作为不征税收入 (1)企业能够提供资金拨付文件,且文件中规定该资金的专项用途; (2)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (3)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 问题:1.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算,符合哪些条件才算“单独进行核算”?2.具体怎么样操作才算单独核算啊?
李老师
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提问时间:12/19 07:31
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.“单独进行核算”的条件包括:有专门的账簿或台账记录该资金及其支出;确保这些记录与企业的其他财务记录分开,避免混淆。 2.具体操作上,企业可以为这笔财政性资金设立一个专门的账户,并在会计系统中设置独立的科目来记录其收入和支出。此外,还可以通过编制专项报告的方式,定期反映该资金的使用情况及其效果。账簿不能实现单独核算,只能做台账或备查登记。 祝您学习愉快!
阅读 420
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企业2023年收到政府补助100,符合不征税收入条件,该补助在2023年全部用于支出形成费用100。在办理所属期2023年企业所得税年度申报时,1.该业务需要填报哪些附表哪些行?2.具体填报顺序、过程是怎样的?
金老师
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提问时间:12/18 22:54
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参考下: A101010《一般企业收入明细表》 :第20行“政府补助利得”。A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》 :第4列“计入本年损益的金额”填报会计处理时计入本年损益的金额,进行纳税调减;第11列“费用化支出金额”填报历年作为不征税收入处理的符合条件的财政性资金,在本年用于支出计入本年损益的费用金额,进行纳税调增。A105000《纳税调整项目明细表》 :第14行“不征税收入”调减100万元,第38行“不征税收入用于支出所形成的费用”调增100万元。 祝您学习愉快!
阅读 331
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1.收到政府补助100,符合不征税收入,支出形成费用100,需填报3个表格,一是在企业所得税年度申报附表/收入表/营业外收入/政府补助利得填报100。然后填报A105040专项用途财政性资金调整表。最后在纳税调整明细表第8、9行填报100,纳税调减;在第25、26行填报100,纳税调增。上述申报是否正确? 2.上面处理,先计入营业外收入,再调减,相当于没有申报,就实现了作为不征税收入申报,对吗? 3.上面申报如果这样理解:纳税调整明细表第8、9行调减100,第24、25行调增100,一增一减得0,剩下的是附表收入表营业外收入100万元,理解为将该政府补助申报了营业外收入,而不是作为不征税收入申报。这样理解错在哪里? 3.如果“不符合”不征税收入条件,纳税调整明细表第8、9行,第24、25行都不用填报,但是需要在收入附表的营业外收入填报100万元,再填报A105040财政性资金调整表,对吗?
金老师
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提问时间:12/18 22:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.申报方式是正确的。 2.这样理解是对的。 3.错误在于:如果按照您的理解,在纳税调整明细表上一增一减得0,那么在附表收入表中填报100万元营业外收入,这实际上是将政府补助作为应税收入处理了。而正确的做法是通过专项用途财政性资金调整表和纳税调整明细表的调减来实现不征税。 4.是的 祝您学习愉快!
阅读 345
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聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元,合同约定增值税由支付方承担。老师,这个代扣代缴的增值税可以作为进项抵扣吗
廖君老师
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提问时间:12/18 22:26
#CPA#
您好,可以,其实就是结算价款里多了这一部分税金,我们代扣代缴后,这个进项税可以抵扣的
阅读 124
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老师,固定资产清理的收入,需要申报增值税申报表吗?
文文老师
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提问时间:12/18 21:44
#CPA#
固定资产清理的收入,需要申报增值税申报表
阅读 34
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老师,生产单位法折旧在国内适用吗?
听风老师
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提问时间:12/18 20:43
#CPA#
适用的,准则有这个规定,如果该固定资产的使用寿命与产量高度相关。
阅读 47
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老师,直接材料直接人工制造费用在设置科目时都是在生产成本科目下设吗?还是并列呀?这些都不是损益科目对不,属于过渡的科目最终是要转到主营业务成本
廖君老师
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提问时间:12/18 18:55
#CPA#
您好,是的,生产成本的二级科目,不是损益科目,这是成本科目。先结转到库存商品,最终是要转到主营业务成本
阅读 31
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个体户定期定额的核定每个月销售额2w元 但是前两个月没开票 第三个月开5万元 算是超了嘛
宋生老师
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提问时间:12/18 18:13
#CPA#
你好这个一般月度没有超过10万的话,都还是按照定期定额的来交就好了。
阅读 85
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为啥切割设备的收入80万用13%税率,爆破设备的收入20万用9%税率
宋生老师
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提问时间:12/18 17:13
#CPA#
你好,这个爆破收入是属于工程施工。
阅读 146
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建设工程合同,印花税税率问题:1.从2019年开始至今,税率有哪些变化?2.事业单位签订的建设工程合同,在缴纳印花税时,有没有哪些税收优惠?
秦老师
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提问时间:12/18 16:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.建设工程合同的印花税税率在2019年至今一直为万分之三,并没有变化。 2.事业单位签订建设工程合同时,在缴纳印花税方面并没有特别提到有税收优惠。 祝您学习愉快!
阅读 352
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小规模,开跨区建筑服务普票17万,季度合计开票17万,需要预缴异地增值税不?
朴老师
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提问时间:12/18 16:35
#CPA#
同学你好 这个不需要的
阅读 114
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考下注会,在广东有什么福利政策享有吗
文文老师
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提问时间:12/18 16:29
#CPA#
可以直接落户广州。可能会有补贴,需要咨询下当地财政或街道了
阅读 198
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老师,这道题的详细过程能给一下吗
张佳瑶老师
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提问时间:12/18 15:59
#CPA#
同学你好 具体步骤请看图
阅读 53
收藏 0
老师您好,我想问下下图这两道题的现金流量时点是否正确,尤其是例2丧失租金节税是否正确
于老师
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提问时间:12/18 15:43
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例子1是正确的 例子2的抵税时点应该发生在22年,23年和24年。 祝您学习愉快!
阅读 219
收藏 1
老师,这道题不太理解,能写出详细过程吗
张佳瑶老师
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提问时间:12/18 15:42
#CPA#
同学你好,计算步骤100000/2*0.1=5000
阅读 66
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你好,老师,这题答案步骤?
姜再斌 老师
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提问时间:12/18 15:33
#CPA#
你好,努力解答中,稍后回复!
阅读 64
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老师非学历教育税率是多少
家权老师
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提问时间:12/18 15:26
#CPA#
非学历教育税率是6%,可以按简易计税3%
阅读 56
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查账征收个体工商户的上游企业没有给自己开发票,这种情况下可以记账计入到该季度的经营成本吗?能填入到个人所得税季度申报表的成本项吗?
宋生老师
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提问时间:12/18 15:05
#CPA#
你可以暂估一下成本。
阅读 26
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听风老师,那这样子广东的5公斤都没有数的
宋生老师
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提问时间:12/18 14:36
#CPA#
你好,没明白你说的这个的意思。
阅读 58
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原材料购入时在途物资转原材料非合理损耗的部分,属于非合理损耗的部分的运费是否计入待处理财产损益
家权老师
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提问时间:12/18 14:30
#CPA#
非合理损耗需要找人赔偿的。先挂其他应收款
阅读 90
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关于零星支出的具体规定
宋生老师
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提问时间:12/18 13:43
#CPA#
根据国家税务总局公告2018年第28号第九条,企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”),对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,
阅读 86
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杜邦分析体系中 权益乘数的分子和分母都【应当】用平均数。为什么?
张老师
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提问时间:12/18 13:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 净资产收益率=净利润/平均所有者权益=总资产净利率*权益乘数,它的分子是个时期数,所以分母要用平均所有者权益,可见计算权益乘数,要用平均总资产/平均所有者权益。 祝您学习愉快!
阅读 562
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老师零星支出的规定具体要求是什么
宋生老师
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提问时间:12/18 13:37
#CPA#
你好,这个没有明确的要求。
阅读 55
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个税工资薪金是包含哪几种
廖君老师
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提问时间:12/18 13:08
#CPA#
您好,个税工资薪金是包含以下 1.基本工资:每月固定发放的基本薪酬。 2.奖金:包括年终奖、绩效奖金等与工作表现相关的奖励。 3.年终加薪:年度结束时根据员工表现发放的加薪。 4.劳动分红:根据企业盈利情况分配给员工的红利。 5.津贴:如岗位津贴、交通津贴等, 6.补贴:如餐补、通讯补贴等。 7.其他与任职或受雇有关的所得:如加班费、特别贡献奖等。
阅读 85
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老师全年一次奖金税率表是啥
廖君老师
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提问时间:12/18 13:07
#CPA#
您好,是这个税率 按月换算后的综合所得税率表 级数全月应纳税所得额税率(%)速算扣除数 1不超过3000元的3 0 2超过3000元至12000元的部分10 210(其实就是36000/12 2520/12) 3超过12000元至25000元的部分20 1410 4超过25000元至35000元的部分25 2660 5超过35000元至55000元的部分30 4410 6超过55000元至80000元的部分35 7160 7超过80000元的部分45 15160
阅读 68
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社保基数多久变动一次
刘艳红老师
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提问时间:12/18 13:00
#CPA#
您好, 一年变更一资,年报的时候
阅读 66
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老师,请问算毛利时成本要不要把应交增值税、消费税及附加税金额加进去
朴老师
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提问时间:12/18 12:56
#CPA#
同学你好 增值税不涉及损益,不加进去
阅读 46
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