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商业公司有一块地，不能盖房子。现在要铺水泥地，建水渠，造价100多万，场地出租用。自己请了临时工在施工。临时工工资怎么处理？工程自己做合规吗？要请有资质的工程公司？
李老师(1) | 提问时间：11/30 16:38

#建筑#

你好，工程的话，像咱们这种类型的，咱做是可以的，，那个临时工的工资的话，你可以借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，然后给他们申报个人所得税，按照临时工申报工资薪金就可以的。

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请问房地产公司收到个人贷款支付凭证怎么做账，分录
悠然老师01 | 提问时间：01/18 11:23

#建筑#

学员你好，分录如下借：银行存款贷：合同负债

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建筑行业一般纳税人，开材料费和人工费税点是多少有人知道吗，材料费一般都分哪些,
朴老师 | 提问时间：09/08 16:36

#建筑#

建筑劳务九个点材料是13%

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老师，建筑业已在异地预交了增值税，附加税和企业所得税，请问我会计分录怎么做，月末结转时怎么结转
文文老师 | 提问时间：07/02 17:08

#建筑#

借：应交税费-应交增值税-预交增值税借：应交税费-城建税等附加借：应交税费-企业所得税贷：银行存款

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老师好跨区域涉税，预交是预交的增值税是吧老师
东老师 | 提问时间：01/30 09:00

#建筑#

对，预缴的一般就是增值税，但是有些地区也让预缴企业所得税

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在建工程中设的三级科目待摊费用什么时候摊销啊。平时时取得发票就开始摊销，有了在建工程不会了
邹老师 | 提问时间：09/24 08:36

#建筑#

你好，在建工程是根据固定资产名称设置明细科目，不需要设置待摊费用三级明细。完工的时候，结转到固定资产，然后计提折旧

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建筑公司代挂社保的，会给企业带来什么影响和后果
一鸣老师 | 提问时间：09/23 15:06

#建筑#

社保局查到就会罚单位的款

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老师好知道建筑劳务分包公司的分录都涉及到哪些？
新新老师 | 提问时间：06/16 16:46

#建筑#

一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目

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个体户的工程预算经营范围有哪些，开票内容要开现代服务费、预算服务
朴老师 | 提问时间：05/18 09:58

#建筑#

1. 建筑装饰装修建筑工程设计与施工,园林绿化工程(工程类项目凭许可资质经营),建筑材料、家用电器、五金工具、阀门、管道配件、卫生洁具、机电设备、包装材料销售。依法须经批准的项目; 2. 房屋建筑工程施工,机电设备安装工程,建筑装修装饰建设工程设计施工一体化,预应力工程,地基与基础工程,钢结构工程,市政公用工程(按资质证书);

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老师，安装费，开票名称写的劳务可以吗
东老师 | 提问时间：01/19 13:58

#建筑#

您好，这个最好还是写安装费的

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对于建筑公司经营状况财务分析怎么做？
易老师 | 提问时间：09/26 20:28

#建筑#

1、收钱： 1、经营收入申报收入=经营收入=公卡私卡 2、筹资收入借银行的款→发票（利息发票）借个人的款→代扣代缴分红所得注意： 1）年化率＞20%，会预警例如：100万贷款，还利息20万是合理的，大于20万。税务局不认可。 2）贷款的收入-借公司的款项=短期借款，产生的利息支出，税务局允许税前扣除。 3、投资收入投资收入：利息收入的年化率＜20%，（注：高利贷）短期投资：亏损（会认为抽逃分红税，说明情况。）分红收入：盈/亏（说明情况） 2、付款： 1、经营支出可迟交：供应商、工人、老板、分红不迟交：税、费、社保、利息、贷款先交国家税款、银行借款和利息、供应商往来、工人工资、报支费用、按顺序支付款项；钱要快进慢出 2、投资支出资金周转率：经营收入＞经营支出（资金链流转相对稳定）公司盈利情况较好，需要对外投资 3、筹资支出经营收入筹资收入＞经营支出（产生的利息，影响利润）资金周转率：支付：收款率-不能迟交的，剩余的钱在按比例分配 3、来票： 1、材料来票的控制：注意品名、单价、金额和销项内容的逻辑性材料票审核要点：普票/专票 1）购买方必须：名称、税号、地址电话、开户行及账号； 2）必须加盖发票专用章； 3）品名不能为“材料一批”，详细品名，数量，单价应附有销货清单； 4）注意开票日期不跨年； 5）发票密码区不能压框线，税率是否正确，税收分类编码是否正确 6）如：运输发票，销售出租不动产，建筑业等行业发票必须填写备注栏（物流备注栏：起始地，终止地，货物名称，车牌号；建筑业备注栏：工程名称，工程地址；销售出租不动产备注栏：不动产详细地址；）等等 2、来票中：普票为价税合计专票价税分下来计入凭证注意：进项的金额与税额，进项税转出的金额与税额=增值税申报表表二的金额与税额 3、用工要求：劳务关系：税务代开/第三方平台劳动关系：正式工临时工个人所得税：0.4% 4、固定资产和产能的比例控制固定资产要做台账---固定资产折旧表 5、费用支出：收入*5% 十二项费用扣除比例： 1）合理薪金支出100% 2）职工福利费：工资总额14% 3）职工教育经费支出：工资总额8% 4）工会经费支出：工资总额2% 5）补充养老保险和医疗保险支出：工资总额5% 6）党组织工作经费支出：工资总额5% 7）业务招待费支出：发生额的60%（或年收入千分之五） 8）广告费和业务先吃饭支出：销售收入15%（特殊行业30%） 9）手续费和佣金支出：合同确认收入金额的5% 10）研发费用支出：175%（加计扣除75%） 11）公益性捐赠支出：年度利润总额12%（扶贫捐赠支出可据实全额扣除100%） 12）企业责任保险支出：100% 6、注意税控盘可以全额抵扣注意无论专票还是普票，都是价税合计全额抵税 4、出票： 1、申报注意： 1）申报时候，预缴税款明细要在申报表体现，抵扣预缴部分 2）开票金额，税额＝增值税申报表表一的金额，税额 2、开票注意： 1）合同不同，开票税率不同 2）备注栏必须填写：工程名称，工程所在地详细地址 3）如有外地工程，跨省必须跨区域涉税事项报告，然后去当地预缴各项税款 5、成本： 1、完工进度：例如对方付款80%工程款，那销售成本就确认80%的进度，对应开具80%工程发票 2、完工成本: 是目前为止所有工程的累计投入，也就是结转的主营业务成本，该科目是损益类科目。注意：根据销售成本的进度结转对应的比例成本 3、施工成本: 对于施工企业来说，工程施工是建筑安装企业归集核算工程成本的会计核算专用科目，是根据建设工程设计文件的要求，对建设工程进行新建、扩建、改建的活动。工程施工科目属于资产类科目。注意：不同工程存在部分完工，进度不一致，施工成本不一定全部结转到完工成本总结语：作为建筑业财务主管必须要全面掌握以下要点： 1、目前我公司正在施工的项目有几个？每个项目的毛利是多少？预算成本是多少？ 2、预算成本多少？实际成本多少？未投入成本多少？ 3、每个项目实际成本是多少？截止上月多少？本月多少？ 4、会计要查明每个项目应交多少税款，已交多少税款，目前还欠税多少？

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我单位为建筑企业，上月预收工程款并申报预缴了增值税，这个月开票，请问会计分录怎么做呢
青老师 | 提问时间：11/04 16:50

#建筑#

你好；参考；全套分录了解下：一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。

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工程公司和甲方签了专业分包合同，是设备的销售和安装调试搬运类的，我们给甲方开几个点的税？
金金老师 | 提问时间：12/02 15:31

#建筑#

您好，这种的话可以开9%的哈

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公司是去年底新成立的建筑公司，注册资金1000万，暂未实缴，因未实缴账上实收资本是零，到7月止亏损15.75万元。现要申报劳务资质，但有个条件是净资产200万以上。老师，目前公司可以申报劳务资质吗？
郭老师 | 提问时间：09/02 09:07

#建筑#

以后不可以的，这个注册资金必须到账的，你得提前验资。

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有个问题想请教一下，我是建筑公司，接了一个工程，买进来的才是是进原材料还是工程物资
悠然老师01 | 提问时间：10/29 20:19

#建筑#

学员你好，建筑公司提供服务计入原材料的

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老师，请问可以跨县成立分公司吗，在一个县区成立分公司，但是业务，办公，施工地在另一个县区
郭老师 | 提问时间：11/21 10:10

#建筑#

可以的，可以这么做的。

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请老师给总结一下工程施工队的常用分录
鲁老师 | 提问时间：10/27 21:01

#建筑#

包工包料 01 材料费（1）采购施工材料时借：工程物资——沙料、石材等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款等（2）领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中心的材料费借：合同履约成本——工程施工——材料费贷：工程物资 02 人工费根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费借：合同履约成本——工程施工——人工费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付职工薪酬——工资 ——福利费应付账款——劳务费银行存款 03 机械作业及机械使用费（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费用，计入“机械作业——承包工程”明细科目。借：机械作业——承包工程应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款累计折旧等月份终了，分摊至工程施工科目借：合同履约成本——工程施工——机械使用费贷：机械作业——承包工程（2）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费用金额较小，可以直接计入工程施工科目中的机械使用费。借：合同履约成本——工程施工——机械使用费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款累计折旧等（3）从外单位或企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，支付或负担的机械租赁费，可以直接计入“工程施工——机械使用费”。借：合同履约成本——工程施工——机械使用费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款应付账款（与外单位往来用） 04 分包工程费用——预付工程款根据合同约定支付的预付款应计入“应付账款——应付分包款”科目借：应付账款——应付分包款贷：银行存款 05 分包工程费用——工程款结算应根据与分包企业确认额结算通知单，确认应付的工程款借：合同履约成本——工程施工——分包工程费用贷：应付账款——应付分包款经典案例：天山建设公司为一般纳税人，适用《企业会计准则》，正在施工的A项目为一般计税项目，并且A项目所在地与公司机构所在地不在同一地市，2020年6月发生如下经济业务：（1）收取工程进度款2180万元，向业主开具增值税发票。（2）向电梯分包单位支付电梯分包款123.3万元，取得增值税专用发票，其中电梯的发票金额100万元，税额13万元；安装服务的发票金额10万元，税额0.3万元。（3）向幕墙分包单位支付分包款404.4万元，玻璃幕墙为分包单位自产，其中玻璃幕墙发票金额300万元，税额39万元；安装服务费发票金额60万元，税额5.4万元。（4）支付软装工程款545万元，取得装饰服务的增值税专用发票金额为500万元，税额45万元。案例解析：（1）收到款项确认销项税额：借：银行存款　　　　　　　　　2180 贷：应收账款　　　　　　　　2180 借：应交税费——待转销项税额　　 180 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）　 180 注：应考虑到上一环节的会计处理：借：应收账款　　　　　　　2180 贷：合同结算——价款结算　　　2000 应交税费——待转销项税额　　 180 （2）预缴增值税： A项目应预缴增值税为：（2180-123.3-404.4-545）÷1.09*2%=20.32万元。借：应交税费——预交增值税　20.32 贷：银行存款　　20.32 （3）支付电梯分包款：借：合同履约成本——工程施工——分包成本　110 应交税费——应交增值税（进项税额）　　 13.3 贷：银行存款等　　　　　　　123.3 （4）支付幕墙分包款：借：合同履约成本——工程施工——分包成本　360 应交税费——应交增值税（进项税额）　　 44.4 贷：银行存款等　　　　　404.4 （5）支付软装工程款：借：合同履约成本——工程施工——分包成本　500 应交税费——应交增值税（进项税额）　　 45 贷：银行存款等　　　　　　　　　545 （6）向天山建设公司总部结转税款：借：应交税费——应交增值税（销项税额）　　180 贷：应交税费——预交增值税　　　　　 20.32 ——应交增值税（进项税额）102.7 内部往来——结转税款　　　　　　　56.98

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乙方已经确认收入并且交税，乙方欠丙方钱，签协议后甲方将钱付给丙方对公账户上了，丙方还需要再交税吗
宋生老师 | 提问时间：07/12 12:01

#建筑#

你好！不需要再缴税了

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建筑工程公司，收到预收账款，但是还没有开票，当月要结转未开票收入吗？
易老师 | 提问时间：02/07 09:59

#建筑#

你好，不要的，这种情况不要的

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老师，我们是分包方，包了500万的工程，现在甲方要求150万的农民工工资由他们申报和发放，还要我们全额开500万的票给他，只转350万在我们帐户，那150万我要怎么做帐啊？
郭老师 | 提问时间：07/04 11:21

#建筑#

你好，做到应收账款里面的。

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老师，你好，工地做围挡的时工费，可以归为安全措施费吗？
朴老师 | 提问时间：10/24 17:09

#建筑#

同学你好这个可以的

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老师，建筑公司，有个**的项目，**方的个人，他工人人数也不多，10几个从公司支付工人的工资，与公司还没有签订合同，项目实际负责人提供了工人按手印的工资表，然后公司从对公账户给他们每个人发放出去。这账务处理怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：07/09 09:05

#建筑#

你好，你们是准备做工资的吗？但是你做工资的话会增加你单位的工会经费和参保金的。而且他在其他的公司有社保吧，做工资需要考虑社保。

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麻烦老师，明天用双代号画个图
张学娟老师 | 提问时间：03/22 08:30

#建筑#

同学你好，先看一下题目，请稍等

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项目地预缴：借：应交税费——预缴增值税贷：其他应付款这笔，预缴增值税的二级明细在月末如何结平？
棉被老师 | 提问时间：01/30 09:11

#建筑#

你好，月末企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税

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我们建筑劳务公司。给甲方开工程款普票，我们公司这边买材料啥的，和材料商要发票吗，要发票是不要普票就行
一鸣老师 | 提问时间：09/25 15:48

#建筑#

你们是小规模普票就可以了

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请教老师，河北省建筑公司的增值税税负大概什么范围？
金金老师 | 提问时间：07/24 10:27

#建筑#

您好，增值税基本上都在3%左右的

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建筑企业为什么要收施工班组6%的税费和6%的管理费呢
文文老师 | 提问时间：11/13 14:50

#建筑#

没有依据，自行决定收取的

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建筑企业，一般纳税人采用一般计税，跨区域施工，在异地预缴增值税时，需要扣除分包款吗？扣与不扣，最终在机构地纳税申报交的税是一样吗？
bamboo老师 | 提问时间：09/07 10:04

#建筑#

您好一般纳税人采用一般计税，跨区域施工，在异地预缴增值税时，需要扣除分包款扣与不扣，最终在机构地纳税申报交的税不是一样的扣的话异地预缴一部分机构所在地就少交不扣的话异地全额预缴机构所在地就多交

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老师，收到**方应缴纳的税金，被**方怎么入账啊？
大侯老师 | 提问时间：02/01 10:04

#建筑#

同学你好，**这个概念要梳理一下，收入是贵司直接入账，还是**方入账？如果是贵司直接入账的，从税法角度，税金缴纳主体应该是贵司，就应该计入应交税金。如果收入是**方入账，税金缴纳主体是**方，贵司入账应该入到其他应付款-代扣代缴税金。

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老师好，个体工商户开进的建筑服务-工程款可以做差额抵扣增值税吗？谢谢！
易老师 | 提问时间：01/30 23:02

#建筑#

您是一般纳税人吗？

阅读 969

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