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老师借管理费用500 贷应付职工薪酬我当时记账，借应付职工薪酬450 ，贷银行存款-发工资，现在借应付职工薪酬补记200，另外一个科目用什么
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:07

#实务#

你好，没明白你意思，你是说之前少计提了吗

阅读 16

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老师，企业审合同主要从哪些方面入手，能更好的规避下风险，都涉及哪些风险
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:07

#实务#

主体资格：核实对方身份信息，确保主体合法有效，避免与无资质主体合作。条款内容：审查合同条款是否明确、具体，包括权利义务、履行方式、期限等，防止模糊表述引发争议。违约责任：明确违约情形及违约责任，设定合理赔偿标准，保障自身权益。法律适用与争议解决：确定适用法律及争议解决方式，优先选择熟悉法律和便捷解决途径。签字盖章：核对签字盖章是否真实有效，防止伪造或未经授权行为。

阅读 8

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公司是一般纳税人生产制造业，最近内销不好，尝试电商，有客户要求开普票，请问老师，可以开票吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:05

#税务#

你好，可以的，这个没问题。

阅读 26

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老师，为什么有些国内的企业，注册资本都以美元的形式显示的呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:05

#实务#

你好，估计是有国外的投资者

阅读 19

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老师，税局刷出短期借款未交印花税，让补交。在哪操作？税点多少
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:04

#税务#

你好，这个你是找谁借的。

阅读 14

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公司1000万买了，30亩地，地上有办公楼破烂不堪，说是赠送的，钱主要是土地的价值，可以直接都入了无形资产吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:03

#税务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 29

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老师，我司注册资本8000万，实缴5000万，未实缴的3000万章程约定需要在24年4月出资，但是到现在都还未出资，2016年我司向银行贷款1个亿，截至到24年4月底，我司欠银行贷款4950万，24年5月支付的贷款利息是21万，要怎么计算24年5月不能在企业所得税税前扣除的利息呢？
朴老师 | 提问时间：06/24 12:03

#税务#

计算依据：根据国税函〔2009〕312 号，投资者未按期足额出资时，对应未缴足部分的借款利息不得税前扣除。未到位金额 = 8000 万 - 5000 万 = 3000 万不得扣除利息 = 5 月利息 ×（未到位金额 ÷ 原借款总额）=21 万 ×（3000 万 ÷10000 万）=6.3 万即 24 年 5 月不能税前扣除的利息为6.3 万

阅读 19

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我公司是房地产开发公司，卖的精装修房。请问签订的室内精装修设计合同（只是设计，施工有施工合同）要按照哪个税目缴纳印花税呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

你好，这个设计不需要交税了。

阅读 69

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老师，我们是石料建材公司，现在存入专门账户的土地复垦费用和矿山地质环境恢复治理基金怎么做账务处理？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

你好，这个你可以借银行存款-专项基金，贷银行存款-一般户。

阅读 32

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老师，建筑业，简易计税项目分包计税抵扣账务处理怎么做？分包预计抵扣能否分三步写明出来
朴老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

收票时：按分包发票价税分离，税额计入 “应交税费 — 简易计税” 借方。例：收到 103 万发票，借工程施工 100 万、应交税费 — 简易计税 3 万，贷银行存款 103 万。纳税申报：用分包抵减税额冲减应纳税额。例：总包销售额 206 万，应纳税 6 万，抵减后缴 3 万，借应交税费 — 简易计税 3 万，贷银行存款 3 万。期末结转：结转 “应交税费 — 简易计税” 余额至未交增值税。

阅读 10

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一般小规模培训学校，教师工资如何上报，怎么报个税
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

你好，这个就是正常的申报就行每个月按上月发放的金额申报

阅读 7

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新开业的酒店，一般纳税人，开业前期买的布草，买的很多，但是按照房间数领了一部分，每个楼层布草间放了一部分，库房也放了一部分，应该怎么进行账务处理啊？还有自助餐的餐具也是领了一部分，一部分在仓库，怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

同学，你好购买的时候借：周转材料贷：银行存款领用借：主营业务成本贷：周转材料

阅读 5

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公司工商年报怎么做，请老师给详细指导一下
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

你好，这个学堂有实操课，时间不长，你可以看一下。几十分钟的课程。

阅读 4

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你好老师:这题的入账价值是800*8+420=6820吗
张老师 | 提问时间：06/24 12:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，初始投资成本=800*8=6400，享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额=27000*25%=6750，前者小于后者，所以入账价值=6750。 420是发行股票发生的手续费等，是冲减发行股票的溢价的，不计入长投入账价值。祝您学习愉快！

阅读 32

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成本核算选项里没有先进先出法选其他吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:01

#税务#

你好，是的，你可以选其他。

阅读 8

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一般纳税人每年都要交什么税种呢，先后顺序
文文老师 | 提问时间：06/24 12:00

#实务#

在电子税务局查询税局核定的税费种我的信息-纳税人信息-税费种认定信息

阅读 21

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新开的酒店，还没营业，场地租的老板个人的，应该什么时候写租房协议，还有老板的油费过路费，可以签一个租车协议吗，租金定多少合理
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:00

#实务#

你好，一般你在拿到营业执照的时候就应该有协议了老板的车，要问下当地税务局，有的地方不让代开发票。

阅读 5

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经济代理服务的机票是不是不能抵扣进项呀
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#税务#

经纪代理服务的机票普票，不能抵扣进项

阅读 13

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老师，外贸企业说的fob价是什么意思
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

你好，即“离岸价”或“船上交货价”，是指卖方在指定的装运港将货物装上买方指定的船舶后，完成交货任务的价格。

阅读 8

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工作单位注册所在地是营业执照最初注册的地址还是营业执照最新的地址？
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

营业执照最新的地址

阅读 7

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政府单位下来检查，住宿费，餐费等计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

那个计入管理费用-业务招待费

阅读 3

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可转换债券手续费应如何进行摊销？
李老师 | 提问时间：12/20 11:49

#会计实务#

可转换债券手续费应按照以下步骤进行摊销： 1. 首先，确定可转换债券手续费的摊销期限。根据会计准则的规定，可转换债券手续费应当按照其预计可转换期限进行摊销。预计可转换期限是指债券持有人在合理条件下可能选择将债券转换为股票的期限。 2. 将可转换债券手续费分摊到每个会计期间。摊销期限内，将可转换债券手续费按照平均摊销法分摊到每个会计期间。平均摊销法是指将总手续费除以摊销期限得到每个会计期间的摊销金额。 3. 在每个会计期间结束时，将摊销金额计入成本或费用账户。摊销金额应计入可转换债券的成本或费用账户，以反映可转换债券手续费的摊销情况。需要注意的是，如果可转换债券在摊销期限内提前转换或到期兑付，则应停止继续摊销手续费，并将未摊销的金额以一次性费用或成本计入当期的财务报表中。

阅读 983

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免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是哪里？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:44

#会计实务#

免税项目在增值税减免税申报表中的具体位置是在“减免税项目”栏目中。具体来说，免税项目应填写在“免税销售额”和“免税进项税额”两个栏目中。在“免税销售额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税销售额。这些免税销售额通常包括出口货物、出口劳务和其他符合免税条件的销售。在“免税进项税额”栏目中，填写企业在申报期内发生的免税进项税额。这些免税进项税额通常包括进口货物、进口劳务和其他符合免税条件的进项税额。需要注意的是，填写免税项目时要确保符合国家相关法规和政策的规定，并且要保留相关的免税凭证和证明文件作为备查。

阅读 1213

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项目会计核算流程中的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:43

#会计实务#

项目会计核算流程中的第一步是确定项目的目标和范围。在这一步中，会计师需要与项目团队合作，了解项目的目标、范围和预期结果。这包括确定项目的时间范围、预算和资源需求等。只有明确了项目的目标和范围，才能为后续的会计核算工作提供准确的依据。

阅读 1018

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车船税的支付可以作为经营活动中的一项税费支出记录在利润表上。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:42

#会计实务#

不正确。根据会计准则，车船税属于固定资产使用权的税费支出，应该计入固定资产成本中，而不是作为经营活动中的税费支出记录在利润表上。在利润表上，应该记录的是与经营活动直接相关的税费支出，如营业税、增值税、所得税等。

阅读 871

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交易手续费如何计入会计分录？
周老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

交易手续费是指在进行交易时产生的费用，例如证券交易的佣金费用、银行转账的手续费等。根据会计准则，交易手续费应当计入相关交易的成本或费用中。具体计入会计分录的方式取决于交易的性质和公司的会计政策。下面是几种常见的情况： 1. 证券交易佣金费用：借：证券费用（或者交易费用）贷：银行存款（或者证券投资） 2. 银行转账手续费：借：银行手续费贷：银行存款 3. 货物采购交易中的运输费用：借：采购成本（或者存货成本）贷：应付账款（或者银行存款）需要注意的是，交易手续费应当在交易发生时计入会计分录，而不是在支付手续费的时候计入。另外，具体的会计分录可能会因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和会计准则进行具体的操作。

阅读 1178

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个税抵扣比例调整对个人所得税的缴纳有何影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

个税抵扣比例的调整会对个人所得税的缴纳产生影响。个税抵扣比例是指个人在计算应纳税所得额时可以扣除的费用和支出的比例。调整个税抵扣比例可以影响个人所得税的计算基数，从而影响个人所得税的缴纳金额。如果个税抵扣比例提高，即允许个人扣除更多的费用和支出，在计算应纳税所得额时减少了应纳税所得额的金额，进而减少了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应减少，个人可以享受更多的减税优惠。相反，如果个税抵扣比例降低，即个人可以扣除的费用和支出减少，在计算应纳税所得额时增加了应纳税所得额的金额，进而增加了个人所得税的计算基数。这意味着个人所得税的缴纳金额会相应增加，个人享受的减税优惠较少。因此，个税抵扣比例的调整直接影响个人所得税的缴纳金额，高抵扣比例可以减少个人所得税的缴纳，而低抵扣比例则会增加个人所得税的缴纳。

阅读 981

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银行代扣电费的会计科目是什么？
李老师 | 提问时间：12/20 11:41

#会计实务#

银行代扣电费的会计科目通常是以下两个科目： 1. 银行存款（资产类科目）：用于记录电费从银行账户中扣除的金额。当银行代扣电费时，银行会直接从公司的银行账户中扣除相应的电费金额，因此需要在银行存款科目中借方记录扣款金额。 2. 费用支出（费用类科目）：用于记录电费的支出。当电费被银行代扣后，需要在费用支出科目中贷方记录相应的电费金额。需要注意的是，具体的会计科目设置可能因公司的会计制度和实际情况而有所不同，以上仅为一般情况下的科目设置建议。建议根据实际情况和公司的会计制度进行科目设置。

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工伤赔付的会计核算方法有哪些？
李老师 | 提问时间：12/20 11:40

#会计实务#

工伤赔付的会计核算方法主要有以下几种： 1. 直接计入费用法：根据工伤事故发生的具体情况，将工伤赔付直接计入相关费用科目，如工资、福利费用等。 2. 分期摊销法：将工伤赔付费用按照一定的期限进行摊销，通常是按照受伤员工预计的康复时间进行摊销，摊销期间内将费用逐年分摊到相关费用科目中。 3. 准备金法：根据公司历史工伤赔付的经验数据，估计未来一段时间内可能发生的工伤赔付金额，并将该金额计提为准备金，作为工伤赔付费用的准备。 4. 保险法：如果企业购买了工伤保险，工伤赔付费用可以通过向保险公司申请理赔来核算，具体核算方式按照保险合同的规定进行。需要注意的是，不同的国家和地区对于工伤赔付的会计核算方法可能有所不同，具体应根据当地的会计准则和法规进行操作。

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如果本金为1000元，利率为3.25%，则一年的利息为1000元乘以3.25%等于32.5元。
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

对的，计算一年的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率其中，本金为1000元，利率为3.25%。将利率转化为小数形式，即3.25% ÷ 100 = 0.0325。代入公式计算：利息 = 1000元 × 0.0325 = 32.5元所以一年的利息为32.5元。

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