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我司是批发，零售企业，我司取得的3个点的专票，能勾选按9个点抵扣进项吗
文文老师 | 提问时间：06/24 11:54

#税务#

3个点的专票，按3%勾选抵扣

阅读 11

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老师，你好，请问我们的保证金，别人退回的时候，付了利息费0.45元，这个我应该怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:54

#实务#

您好，这个计入财务费用就可以

阅读 8

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计提工资时，附件做一个什么样的表？税费规定，必须包含哪些内容？
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:54

#实务#

你好，这个没有明确规定的。一般就做个工资表就行你可以参考申报工资的表格做。

阅读 8

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老师我想问下，异地项目开票金额含税价整30万这种情况是算超了还是没超呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:53

#税务#

您好，这个算是没有超的

阅读 67

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老师您好想问问个体户注销流程。
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:53

#税务#

您好，先税务，再工商

阅读 9

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你好，老师，我公司安排11残疾人，有残疾人即征即退增值税，想问下有关即征即退增值税全部做账分录怎么做呢？
郭老师 | 提问时间：06/24 11:53

#实务#

借应交税费应交增值税减免税款贷营业外收入借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款

阅读 7

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其他应收款：这个报表项目列报一般包括哪些明细科目计算公式为？
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:52

#实务#

你好，一般就是其他应收款借方+其他应付款借方金额。

阅读 10

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老师，您好，请问下这个系统生成的标准现金流量表公式取数是准确的吗
文文老师 | 提问时间：06/24 11:51

#实务#

通常是准确的，可直接使用

阅读 5

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附表中19栏免抵税额本年累计数168275.15，这个数是不是没办法退税？如果有退税请问用什么方法（进项税额库存100万元）
Fenny老师 | 提问时间：06/24 11:50

#实务#

你好，你这里采用的“免抵退”方法计算，应退税额就是18栏的2639.58

阅读 60

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请问和外商签的销售合同金额是15250美金，销售出口发票开的金额是90585人民币，确认的收入也是90585人民币，报关出口金额是90585人民币，这样是正确的嘛
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:50

#实务#

可以的。这样是没问题的了。

阅读 40

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其他权益工具投资出售时对所有者的影响和对留存收益的影响有什么区别，能举例子说明一下吗？
明琪老师 | 提问时间：06/24 11:50

#税务师#

中午好亲！我举个例子哈

阅读 38

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老师，银行贷款可以抵成本吗？本金，可以吗？利息呢，谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:47

#实务#

您好，银行存款不能算做是成本，这个成本要有发票才可以的

阅读 5

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请问老师，现在实务处理当中，可以暂估成本入库吗？
文文老师 | 提问时间：06/24 11:46

#实务#

实务处理当中，可以暂估成本入库

阅读 5

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汇算清缴退税的税钱怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:46

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 3

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老师，工商年报个体户24年营业收入30万免税未缴税，是属于免征纳税对象吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:45

#实务#

您好，这个是小规模，季度不超过30W免增值税的政策

阅读 19

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请问 “对外贸易经营者备案登记表”是哪里取得的？
文文老师 | 提问时间：06/24 11:45

#实务#

商务局或外经贸部门去办理取得

阅读 13

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老师，我们是建筑工程公司，我们做为分包方，然后总承包方可以给我们签定劳务合同吗
家权老师 | 提问时间：06/24 11:45

#税务#

可以的，你们是劳务分包

阅读 12

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老师，我们是做运输的有很多ETC，我们旗下有两个公司ETC扣款是其中一个公司，但我根据车是哪个公司的开票的，那相当于有一个公司是没有付款的，我可以签代付协议吗？这个取消不了，历史遗留问题了
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:44

#实务#

你好，可以的，写个委托书就行。

阅读 65

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老师，求助，现在公司要拟一份2024年股东分红方案，我从账上怎么取数？24年刚成立的公司，未分配利润和盈余公积吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:44

#实务#

老师，在审核合同过程中，应重点注意哪些条款可能会涉及财务风险

阅读 48

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老板两家建筑公司，一家建筑公司银行借款未还，现在融资平台操作一笔工程款，该公司被拒绝，平台可以将这笔工程款轮转给别外一家公司，这过程，两家公司有哪些隐患
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:44

#实务#

您好，这个一般写个委托收款协议就可以了。

阅读 19

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公司买的洗手台，开票浴室柜，计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/24 11:43

#财务软件#

那个计入管理费用-福利费

阅读 26

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物业公司会计主要负责管理和记录物业收入和支出。
李老师 | 提问时间：12/20 11:32

#会计实务#

物业公司会计主要负责管理和记录物业收入和支出。具体来说，他们需要完成以下任务： 1. 收入管理：会计需要记录和管理物业公司的收入来源，包括租金、物业管理费、停车费等。他们需要确保收入的准确性和及时性，以便进行财务报告和预算编制。 2. 费用支出：会计需要记录和管理物业公司的各项费用支出，包括员工工资、房屋维修费、设备维护费、保险费等。他们需要确保费用的合理性和合规性，并及时支付。 3. 财务报告：会计需要准备和提交物业公司的财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表。这些报告提供了物业公司财务状况和经营情况的重要信息，供管理层和投资者参考。 4. 预算编制：会计需要参与物业公司的预算编制工作。他们需要根据公司的经营计划和市场情况，制定合理的收入和支出预算，并进行监控和控制。 5. 税务申报：会计需要负责物业公司的税务申报工作，包括营业税、增值税、所得税等。他们需要熟悉税法规定，确保申报的准确性和合规性。总之，物业公司会计是物业公司财务管理的核心人员，他们需要管理和记录物业收入和支出，准备财务报告，参与预算编制，并负责税务申报工作。他们的工作对于物业公司的经营和发展非常重要。

阅读 1036

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财务分析阶段如何评估企业的现金流量状况？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:28

#会计实务#

在财务分析阶段，评估企业的现金流量状况是非常重要的，以下是一些常用的方法： 1. 现金流量表分析：通过分析企业的现金流量表，可以了解企业的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。关注现金流量表中的经营活动现金流量净额，看是否持续稳定，以及是否能够覆盖企业的运营需求。 2. 现金流量比率分析：通过计算现金流量比率，如经营活动现金流量比率、投资活动现金流量比率和筹资活动现金流量比率，可以评估企业的现金流量状况。比率越高，说明企业的现金流量越健康。 3. 现金流量趋势分析：通过比较多个会计期间的现金流量状况，可以观察现金流量的趋势。如果现金流量持续增加，说明企业的现金流量状况良好。反之，如果现金流量持续下降，可能存在潜在的问题。 4. 现金流量与盈利能力的关系分析：除了关注现金流量状况外，还需要分析现金流量与企业盈利能力的关系。如果企业的盈利能力高，但现金流量状况不佳，可能存在收款困难或资金占用过多的问题。 5. 现金流量预测分析：通过对企业未来的经营、投资和筹资活动进行预测，可以评估企业未来的现金流量状况。这可以帮助企业制定合理的资金筹措和运营计划。综上所述，通过以上的方法和分析手段，可以全面评估企业的现金流量状况，帮助企业做出正确的财务决策。

阅读 873

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税金会计分录是指将纳税义务计入会计账簿的记录方式，通常包括借方和贷方两个方向。请问税金会计分录的借方和贷方分别应该记账什么科目？
李老师 | 提问时间：12/20 11:26

#会计实务#

税金会计分录的借方通常记账为“应交税费”科目，贷方通常记账为“银行存款”或“现金”科目。具体的科目名称可能会根据公司的会计制度和实际情况有所不同，但是一般情况下，这两个科目是最常见的。

阅读 848

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请列举一个简单的会计分录的例子。
秦老师 | 提问时间：12/20 11:22

#会计实务#

当公司购买办公用品时，会计分录可以如下所示：借：办公用品费用贷：现金或银行存款这个分录表示公司使用现金或银行存款购买了办公用品，办公用品费用增加，现金或银行存款减少。

阅读 1181

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如何根据充值金额和实际支付金额计算折扣率？
欧阳老师 | 提问时间：12/20 11:14

#会计实务#

根据充值金额和实际支付金额计算折扣率的方法如下： 1. 首先，计算折扣金额，即充值金额减去实际支付金额。 2. 然后，将折扣金额除以充值金额，得到折扣率。公式为：折扣率 = 折扣金额 / 充值金额举个例子，假设充值金额为1000元，实际支付金额为900元，那么折扣金额为100元（1000 - 900），折扣率为0.1（100 / 1000）或者10%。请注意，折扣率通常以小数形式表示，如果要将其转换为百分比形式，只需将小数乘以100即可。在上述例子中，折扣率为0.1，转换为百分比形式即为10%。

阅读 3046

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如何在手机上下载并安装报税软件？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:11

#会计实务#

在手机上下载并安装报税软件，可以按照以下步骤进行操作： 1. 打开手机的应用商店，例如苹果手机的App Store或安卓手机的Google Play商店。 2. 在应用商店的搜索栏中输入报税软件的名称，例如"报税软件"或"税务软件"等关键词。 3. 在搜索结果中找到适合自己的报税软件，并点击进入软件详情页面。 4. 查看软件详情页面，了解软件的功能、评价等信息，确保选择的软件符合自己的需求。 5. 点击软件详情页面上的"下载"或"安装"按钮，根据提示完成下载和安装过程。 6. 下载完成后，在手机的应用列表或主屏幕上找到已安装的报税软件图标，点击打开软件。 7. 根据软件的引导，进行注册或登录操作，填写相关信息，如个人或企业的税务信息等。 8. 根据软件提供的功能，按照要求填写相关的报税信息，如收入、支出、税务申报等。 9. 完成报税信息的填写后，可以选择保存、提交或导出报表等操作，具体操作方法根据软件的设计有所不同。需要注意的是，不同的报税软件可能有不同的操作步骤和界面设计，以上步骤仅供参考。在使用报税软件前，建议先了解软件的使用说明或参考相关教程，以确保正确操作和避免错误。另外，选择安全可靠的报税软件也是非常重要的，可以参考其他用户的评价或咨询专业人士的建议。

阅读 1810

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个人稿酬所得税计算最新规定中，如何确定稿酬所得的应纳税所得额？
秦老师 | 提问时间：12/20 11:07

#会计实务#

个人稿酬所得税计算最新规定中，确定稿酬所得的应纳税所得额需要按照以下步骤进行： 1. 首先，确定稿酬所得的收入总额。这包括个人从各种渠道获得的稿酬收入，如文学作品、音乐作品、艺术作品、演讲、培训等。 2. 其次，从收入总额中扣除稿酬所得的相关费用。这些费用包括稿酬所得的发票、税款、手续费等。 3. 然后，根据相关规定，从扣除费用后的金额中减去稿酬所得的专项扣除费用。根据最新规定，个人稿酬所得的专项扣除费用为800元。 4. 最后，根据税率表确定应纳税所得额的税率和速算扣除数。根据最新规定，个人稿酬所得的税率为20%，速算扣除数为0。应纳税所得额 = 收入总额 - 相关费用 - 专项扣除费用最终的个人稿酬所得税额可以通过应纳税所得额乘以税率再减去速算扣除数来计算。

阅读 1157

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会计核算的基本前提是企业实体性，即将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析。
李老师 | 提问时间：12/20 11:06

#会计实务#

会计核算的基本前提是企业实体性，即将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析。这意味着企业的财务状况和业绩应该与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离，企业应该独立存在并独立运作。企业实体性的基本原则包括以下几点： 1. 独立性：企业应该独立存在，与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离。企业的资产、负债、所有权和利益应该与个人所有者的资产、负债、所有权和利益相区分。 2. 持续性：企业应该被视为一个长期存在的实体，而不是一个临时的项目或活动。企业的会计核算应该基于持续经营的假设，即企业会持续经营下去。 3. 财务独立性：企业的财务状况和业绩应该与企业所有者的个人财务状况和业绩相分离。企业的财务报表应该反映企业的独立财务状况和业绩，而不受个人所有者的个人财务状况和业绩的影响。企业实体性的基本前提是会计核算的基础，它确保了会计信息的准确性、可比性和可靠性。只有将企业视为一个独立的经济实体进行核算和分析，才能正确地评估企业的财务状况和业绩，为企业的决策提供可靠的依据。

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建筑劳务纳税人的税率是9%还是3%？
王一老师 | 提问时间：12/20 10:59

#会计实务#

建筑劳务纳税人的税率是3%。根据中国税法，建筑劳务纳税人属于增值税小规模纳税人，适用的税率为3%。这是根据建筑劳务纳税人的特定行业属性和营业收入情况确定的税率。建筑劳务纳税人按照销售额计算应纳税额，税率为3%。

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