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我们公司是做塔吊租赁的,也带人工,公司名称是建筑机械租赁,那我们公司是属于建筑行业还是属于服务业?
郭老师
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提问时间:09/30 16:42
#建筑#
你好,属于建筑服务的。
阅读 960
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老师号,我在模拟建筑行业做账,合同600,(成本330,费用50) 借:工程施工330 贷:银行存款 借:应收账款 600 贷:工程结算 600 借:银行存款 600 贷:应收账款 600 借:工程结算 600 贷:工程施工 330 工程施工-合同毛利 270 借:管理费用 50 贷:银行存款 50 借 :工程施工-合同毛利 270 主营业务成本 330 贷:主营业务收入 600 利润表 利润是220 但为什么资产负债表未分配利润是-50呀 ,我应该缺了什么分录或者,漏了什么呀,请老师指点下,谢谢。
丁小丁老师
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提问时间:09/23 13:23
#建筑#
您好!分录没有落下,这个是负债表填错了,未分配利润是220,不然资产负债表都不平哦
阅读 960
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个体增值税及附加税费申报表怎么填?专票不含税15679.61 三个点 普通票不含税651542.08 一个点 销项普票-178960.39也是一个点
薛薛老师
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提问时间:04/16 14:37
#建筑#
勤奋努力的学员您好!专票是3%,普票是优惠1%
阅读 959
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老师您好,请问:分包分为专业工程分包和劳务作业分包,那清包工和甲供材属于专业工程分包还是劳务作业分包呢?
朴老师
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提问时间:12/07 16:02
#建筑#
清包工和甲供材不属于专业工程分包和劳务作业分包。 清包工是指施工承包单位将其承揽工程中的施工任务发包给具有相应资质的劳务分包单位完成的活动,包括提供施工机械设备和材料等。甲供材是指建设工程合同双方当事人约定,由发包人提供建筑材料,承包人提供劳务和工程承包方式进行工程建设的活动。 因此,清包工和甲供材不属于专业工程分包和劳务作业分包,而是属于工程承包中的不同形式。
阅读 959
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老师您好,我是网校的中级学员,目前我工作中遇到的问题是, 不理解账是账 税是税怎么理解? 我公司实际账务是亏的,但是需要缴纳一些企业所得税, 才行,要不连续5年亏损也不好, 就是说如果我张账面亏着,缴纳企业所得税的时候我调费用,可以吗? 还是怎么解决呢 谢谢老师!!!
郭老师
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提问时间:11/20 11:39
#建筑#
你好,实际你们单位是亏损吗?如果查账,你们经得住查吗?
阅读 959
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关于建筑类的甲供方,怎么计算一般纳税和简易征收哪种方案更划算呢?比如说一个工程1500万,包给建筑方材料款合计191万。劳务费用60万。应该怎么计算哪种计税方式更划算呢
朴老师
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提问时间:09/22 16:36
#建筑#
关于建筑类的甲供方,一般纳税和简易征收哪种方案更划算,可以通过以下方式进行计算: 1.对于有大额固定资产、在建工程购入的情况下,企业通常都有巨额的进项税额。这种情况下,如果采取一般计税方式,抵扣进项税额,对企业而言更有优势。 2.如果经测算,简易计税更节税,应筹划为甲供材的方式。因政策对甲供材的数量不金额并无限制,只需要有适当的供应,需要在合同中或补充合同中有甲供材的条款,在合同中明确采用简易计税方法,以管控结算时发包方要求开具9%增值税发票与用发票的风险。 3.如果经测算,采用一般计税方法的,应做好销项发票开具与进项发票取得工作,应管控被强制适用简易计税情形的出现。关于建筑类的甲供方,一般纳税和简易征收哪种方案更划算,可以通过以下方式进行计算: 4.对于有大额固定资产、在建工程购入的情况下,企业通常都有巨额的进项税额。这种情况下,如果采取一般计税方式,抵扣进项税额,对企业而言更有优势。 5.如果经测算,简易计税更节税,应筹划为甲供材的方式。因政策对甲供材的数量不金额并无限制,只需要有适当的供应,需要在合同中或补充合同中有甲供材的条款,在合同中明确采用简易计税方法,以管控结算时发包方要求开具9%增值税发票与用发票的风险。 6.如果经测算,采用一般计税方法的,应做好销项发票开具与进项发票取得工作,应管控被强制适用简易计税情形的出现。
阅读 959
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建筑行业一般纳税人,开劳务发票,是税率是多少
一鸣老师
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提问时间:12/07 11:49
#建筑#
这个劳务发票,是税率是9%。清包工程3%
阅读 959
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老师,工程部采购材料,发生的运费,装卸费,分几个工地,这种咋做账?这种费用经常发生没法分
郭老师
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提问时间:07/15 13:02
#建筑#
你好,你可以根据重量来分摊。
阅读 959
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我四川企业在云南有项目,我们怎么知道要去云南的那个税务局去报验?
易 老师
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提问时间:02/01 18:50
#建筑#
同学您好,问下项目的人属哪个税务局就行了
阅读 959
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我们是建筑公司,公司五月份成立,过两天会有工程款打进来,要怎么做账
新新老师
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提问时间:12/13 10:52
#建筑#
您好。你先建账。然后按发生在业务录入分录。比如说预收款,。比如说预收款,借银行存款贷,预收账款应交税费。
阅读 959
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请问建筑企业在电子税务局办理的外经证合同金额填错了,已经自动报验,会计反馈时没有修改合同金额直接提交了,请问这个对企业有影响吗?(反馈的外经证没有预缴过税款,又重新申请了新的外经证。)
小锁老师
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提问时间:09/11 13:11
#建筑#
您好,这个的话,对企业没有影响的,这个没关系的哈
阅读 958
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充电桩采购安装建设都是b公司,那么b公司应该给a公司开什么税目的发票?a公司收到发票直接计入成本吗?
朴老师
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提问时间:05/23 09:56
#建筑#
同学你好 B公司不是卖充电桩的吗
阅读 958
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我这边有几个小规模,老板没叫我转钱给任何人发工资,我这账怎么做,而且我没有人员名单,怎么计提工资
东老师
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提问时间:04/03 10:27
#建筑#
你好,这个钱是转给谁了?
阅读 958
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老师这个开一批可以吗?
若素老师
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提问时间:01/31 12:58
#建筑#
你好,不能按一批写按照合同上按什么销售的就写这个单位?
阅读 958
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老师好,求一份农民工委托班组长代收代发工资的协议
王超老师
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提问时间:12/10 16:17
#建筑#
以下是一份农民工委托班组长代收代发工资的协议样本,内容仅供参考: 甲方(农民工):姓名、身份证号码、联系方式等基本信息。 乙方(班组长):姓名、身份证号码、联系方式等基本信息。 丙方(用人单位):雇佣甲方的单位或个人。 协议内容: (1)甲乙双方同意委托丙方代为收取和发放农民工工资,并签订本协议。 (2)丙方按照甲方的工作时间和劳动成果支付相应的工资报酬,工资标准由甲乙双方协商确定,并在协议中列明。 (3)丙方在每月月底前将所代收的工资款项转账至甲方的银行账户内,确保工资按时足额发放。 (4)若因丙方原因导致工资未能及时发放,则由丙方承担违约责任,并按照逾期天数支付违约金。 (5)若因甲方原因导致工资未能及时领取,则由甲方承担违约责任,并按照逾期天数支付违约金。 (6)若因不可抗力因素导致工资未能按时发放,则甲乙丙三方均不承担违约责任。 协议生效:本协议一式三份,甲乙丙三方各执一份,自签字之日起生效。
阅读 958
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建筑公司的确认收入要按照什么来确认收入做账,要按发票,还是完工进度和履约进度呢
向阳老师
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提问时间:09/21 22:05
#建筑#
您好,同学,请稍等下
阅读 958
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建筑服务公司(一般纳税人),增值税是差额征税还是全额征税?
小天老师
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提问时间:08/19 07:22
#建筑#
您好,全额征税,在异地预缴先差额征税 根据《财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 增值税应纳税额=销项税额-进项税额=全部价款和价外费用÷(1+9%)×9%-进项税额 一般纳税人跨县市提供建筑服务,向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税,预缴税款计算如下: 异地预缴税额=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2% 回到机构所在地进行纳税申报,在机构所在地实际缴纳的税额=全部价款和价外费用÷(1+9%)×9%-进项税额-异地预缴税款
阅读 958
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老师,去年2月有一笔分录发票做重复了,一张发票入了两次成本,这样我今年怎么调整
郭老师
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提问时间:04/03 21:32
#建筑#
借应付帐款贷利润分配未分配利润 小企业会计准则 需要调增
阅读 957
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老师你好,我们现在是数电发票了,今天我开了一张发票金额290579.82发现内容错了,然后我开了一张负数发票-290579.82,最后我再开了一张正确的发票290579.82,金额都一样的,只是内容有些改动。我现在想问开错和开负数的那两张发票需要做账吗?或者我只做后面正确金额这张发票可以吗?
郭老师
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提问时间:02/01 09:11
#建筑#
你好,这个负数发票是红冲之前月份的吗?如果是的话,需要做借应收账款付负数 贷主营业务收入付负数 应交税费负数 然后再做一个正数的借应收账款 贷主营业务收入, 应交税费
阅读 957
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老师,12月份暂估的成本,1月份冲时分录是借利润分配_未分配利润,贷暂估吗?
东老师
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提问时间:01/13 21:22
#建筑#
借暂估 带利润分配未分配利润
阅读 957
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老师 有道题说是工期 10天 直接费用8万,压缩工期到5天,每天发生直接费用0.8万,间接费0.2万,问总费用是多少
CC橙老师
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提问时间:04/13 17:52
#建筑#
你好,总费用等于=5*(0.8+0.2)=5万
阅读 956
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异地施工,一定要去异地缴税吗?
郭老师
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提问时间:07/14 14:04
#建筑#
你好,你在当地电子税务局开外经证,在这里面申报就可以的,税款是交给了异地税务局。
阅读 956
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老师,公司一般纳税人,统计工地上材料成本是按含税价还是按不含税价,材料都有专票
郭老师
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提问时间:11/17 08:37
#建筑#
你好,如果是一般计税的话,按照不含税的。
阅读 956
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老师合同上老师,您好,合同上有约定的价款,但供应商发货数量不够,导致实际结算金额小于合同价款,按实际结算金额开发票,会影响税费的抵扣吗?
提莫老师
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提问时间:08/05 16:56
#建筑#
你好,这个是不影响的
阅读 956
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财务账面欠股东的欠款可以转成该股东的实收资本吗
一鸣老师
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提问时间:12/15 15:47
#建筑#
嗯嗯,可以的,股东出个说明就是
阅读 956
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我们是**方,收到进项票时如何作账?我们提供成本票给被**方时,分录怎么写?
海贝老师
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提问时间:10/16 01:12
#建筑#
收到进项票:不入账 根据开具给被**方的发票编制如下分录: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
阅读 956
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问个环评问题,就是关于生产线生产产能资质,和环评量之间的关系。如果我们公司本来产线拆解电视机是环评量1000万台;但是产线的产能其实是可以增多的,资质是9000万台,那么我们生产有说不超环评量30%,就不用重新报环评吗?
朴老师
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提问时间:10/22 17:59
#建筑#
免税法是指居住国政府对其居民来源于非居住国的所得额,在一定条件下放弃行使居民管辖权,免于征税。 采用免税法时,一般是在确定应税所得时,扣除居民来源于境外并已在境外缴纳税款的那部分所得,仅对居民来源于境内的所得以及来源于境外但未在境外缴纳税款的那部分所得征税。 在实际计算应纳税额时,并不是计算境内加境外的合计数。而是对境内所得单独计算应纳税额,对境外所得如果符合免税条件则不再计入应纳税额的计算范围。 例如,某居民在境内取得所得 100 万元,适用税率 25%,应纳税额为 25 万元。在境外取得所得 50 万元,已在境外缴纳税款 10 万元。若采用免税法且该境外所得符合免税条件,则仅对境内的 100 万元所得计算应纳税额 25 万元,境外的 50 万元所得不再参与应纳税额的计算。
阅读 955
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老师您好,一般纳税人建筑企业,经营范围有建材销售,开砂石发票,外购的销售13%可以按简易计征6%吗?
家权老师
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提问时间:08/29 11:05
#建筑#
开砂石发票,外购的销售开13%
阅读 955
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老师好 现场人员报销的小材料或者小工具没有发票,可以用什么发票来抵
郭老师
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提问时间:07/20 10:51
#建筑#
你好 餐饮发票 像你的福利费超标了吗?
阅读 955
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我们有些属款是收不回来的,作什么科目来处理?
邹老师
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提问时间:06/23 13:25
#建筑#
你好,是应收账款无法收回的意思?
阅读 955
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