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有员工工资本来在3月份发放,但最后没付款成功,但个税申报的时候申报了这笔工资和扣了个税。过两个月这个员工工资还是需要发放下去,那是要修改个税申报表和退还个税吗?还是说反正过两个月这笔工资还是会发下去,不用更改申报表?
郭老师
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提问时间:05/23 16:37
#税务#
差了1个月,你可以不用修改的。
阅读 87
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律所的房租,房东个人不给开房租发票,只开收据,收据可以所得税前扣除吗
家权老师
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提问时间:05/23 16:35
#税务#
那个不能税前扣除的
阅读 40
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您好,用公司注册的淘宝账号购买零星物品,支付时绑定的是企业支付宝,但是购入的物品时,对方的收款账号为甲公司名称,开票的公司是乙公司名称。这个发票是否可以税前扣除?
家权老师
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提问时间:05/23 16:35
#税务#
那个不行的,必须收款和开票方一致
阅读 72
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老师,请教一下,下个月我这边由小规模升一般纳税人,我这边销售发票就都是开税率13是吗?我们是复合酱料生产厂家,然后合作的基本都是小规模客户,他们要求开普票我也可以开,普票也是开13税率吗,我销售是普票也照样做价税分离进项抵扣吗
家权老师
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提问时间:05/23 16:34
#税务#
是的,就是那样操作的
阅读 20
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要是为香港公司提供居间服务算是出口服务吗要是为香港公司提供居间服务算是出口服务吗
宋生老师
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提问时间:05/23 16:31
#税务#
你好,是的,算是出口服务
阅读 61
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老师,因为我们去年开办期的投资结算费去年年底才经过两个公司的财务确认,有改动,所以去年的季度财报我最近全部更改了,但企业所得税没有更改,我已经申报了年报,现在直接做企业所得税汇算清缴可以吗,只是更正了去年的财报
甄洛老师
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提问时间:05/23 16:28
#税务#
学员您好!可以,但需注意: 汇算清缴应以更正后的财报数据为基础。如果财报已更正,但企业所得税未更正,汇算清缴时需 主动调整应纳税所得额(在《企业所得税年度纳税申报表》中体现差异)。
阅读 37
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老师好,因24年进行调账了,导致盈利,之前季度申报是无预缴税费,如修改24年第四季度数据会产生税费,是否会产生滞纳金?第一季度至第三季度数据都表了,全都要修改吗
宋生老师
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提问时间:05/23 16:28
#税务#
你好,要补税就有滞纳金。 一般只需要4季度的本年累计对了,就行。
阅读 39
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企税年报,里面职工薪酬填列,比如工资发放是65000元,个税是500元,个税个人承担,那账载金额是65500,实际是65000元,那税收金额是65500。是这样填列的嘛
宋生老师
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提问时间:05/23 16:26
#税务#
你好,不是的。实际也是65500
阅读 41
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老师这种补以前年度税收没补收入直接补税这种怎么做账
郭老师
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提问时间:05/23 16:24
#税务#
那是因为收入少多了,然后要求你们交税,是这个意思吗?
阅读 37
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老师,您好,我们是双软企业,在做去年的企业所得税汇算清缴,目前暂时还是适用的是小企业会计准则,研发费用有单独填一张表,期间费用明细表是不是可以不填呀?
郭老师
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提问时间:05/23 16:23
#税务#
小型微利企业就不需要填写期间费用明细表,它和准则没有关系。
阅读 20
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物业公司收取的水费发票税率为多少,怎么开票
文文老师
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提问时间:05/23 16:21
#税务#
物业公司收取的水费发票税率,可选择简易计税 3%
阅读 46
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老师,这种稽查的税费,以前的,没有补收入,怎么做账
sara张老师
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提问时间:05/23 16:19
#税务#
小企业会计准则的话,计入到当期损益就可以了
阅读 33
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23年度的发票,汇算清缴时24年能抵扣成本嘛
文文老师
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提问时间:05/23 16:17
#税务#
可以,23年度的发票,汇算清缴时24年能抵扣成本
阅读 43
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老师,这个必须要更正申报吗?
家权老师
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提问时间:05/23 16:15
#税务#
是的,季报要跟年报一致
阅读 33
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老师,2023年8-12月份忘记计提工资了,2024年做到以前年度调整损益了,请问我2023年的汇算清缴要怎么调整,在哪个位置调整呢?
家权老师
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提问时间:05/23 16:13
#税务#
先更正23年的报表,再做汇算,不是直接在汇算表里边调整
阅读 217
收藏 1
为啥今年税务局都要求企业25号之前做好汇算清缴,收入和成本怎么做好合理匹配呢?汇算清缴今年有啥注意的,存货好大咋整呢
宋生老师
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提问时间:05/23 16:13
#税务#
你好,因为怕25号以后人太多了。系统出问题。 这个其实匹配,最好的标准,就是实际的数据的比例。
阅读 18
收藏 0
单位给员工报销代垫费用每月基本5000元左右,可以网银转账吗?有税务风险吗
文文老师
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提问时间:05/23 16:12
#税务#
单位给员工报销代垫费用每月基本5000元左右,可以网银转账,基本无风险
阅读 76
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老师,您好!请问企业没有购汽车也没有租车,但企业预付款油站油卡员工车都去加油了,请问这个应该如何处理分录呢?
文文老师
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提问时间:05/23 16:10
#税务#
需要签订私车公用协议,开具车辆租赁发票后,才可以入加油费等费用并税前扣除
阅读 22
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师,在汇算清缴时残保金在填期间费用时是不是填到其他,不是填列到支付的各项税费。
文文老师
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提问时间:05/23 16:08
#税务#
残保金在填期间费用中的职工薪酬
阅读 35
收藏 0
你好老师,我们公司是一般纳税人 24年7月份卖了一辆二手车金额20万,在申报增值税的时候系统没带出来,现在汇算清缴年报比对出来数据营业收入差20万 如果补交增值税的话按多少税率交?有没有优惠政策?
宋生老师
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提问时间:05/23 16:06
#税务#
你好i,你这个有没有抵扣过车辆进项?
阅读 26
收藏 0
老师,结转主营业务成本的时候,主营业务成本的金额可不可以大于主营业务收入?申报企业所得税的时候会不会被提醒?
文文老师
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提问时间:05/23 16:06
#税务#
常理上,成本通常不会大于收入的
阅读 17
收藏 0
老师,公司购买信托基金取得的投资收益,在做企业所得税汇算清缴时,在填写《投资收益纳税调整明细表》这份表时,账载金额和税收金额是填一样的数吗?这个有需要做什么调整的吗?
家权老师
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提问时间:05/23 16:05
#税务#
是的,就是那样填报就行
阅读 23
收藏 0
老师,建筑劳务公司,小规模纳税人,开劳务票100万,可以按1%税率开票吗?
家权老师
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提问时间:05/23 16:05
#税务#
小规模就是开的1%的税率
阅读 40
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老师,液态板的税收分类编码是多少?
宋生老师
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提问时间:05/23 16:04
#税务#
你这个液态板是什么材质的?
阅读 42
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汇缴清算时,调增后补缴的企业所得税怎么做会计分录
家权老师
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提问时间:05/23 16:02
#税务#
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税 借:应交税费-所得税 贷:银行存款
阅读 37
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资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎么填制
刘艳红老师
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提问时间:05/23 16:01
#税务#
您好,这个填写方法,是我们这边税务局发的,发你看下 资产折旧摊销及纳税调整明细表的填写可以分为以下几个步骤: 填写表格名称和基本信息:在表格的顶部填写表格名称、主管税务机关名称、纳税人识别号、企业名称等基本信息。 列出资产类别:列出公司所有资产的类别,如固定资产、无形资产、长期待摊费用等。 填写资产原值:填写每个资产的原始购置价值或者建造成本。 填写折旧方法和折旧年限:填写每个资产采用的折旧方法,如直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等,并填写每个资产的折旧年限,通常按照国家规定的标准进行计算。 计算并填写本年折旧、摊销额:根据摊销方法和摊销年限,计算出每个资产的年度摊销额,并填写到表格中3。 填写累计折旧、摊销额:填写纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 填写资产计税基础:填写纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额5。 填写按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额:填写纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分5。 填写加速折旧额:如果纳税人享受了税法规定的加速折旧政策,应在此列填报按照该政策计算的折旧额。 填写纳税调整金额:填写第2-5列金额。如果填写了第6列,则填写第2-6列的余额。 填写调整原因:根据差异原因进行填报,如折旧年限、折旧方法、计提原值等。对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报
阅读 44
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老师,24年工资多计提了10000,5月做了两笔(重复)工资都是借 管理费用-职工薪酬 10000 贷 应付职工薪酬-工资10000,借 应付职工薪酬1000 贷 其他应付款法人10000 汇算清缴账载金额按账上5万 实际发生额4万,这样可以吗,25年4月账上冲减24年重复做的分录借管理费用-职工薪酬负数10000 贷 应付职工薪酬负数10000,借应付职工薪酬负数10000贷其他应付款法人负数10000,这样对吗
邹老师
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提问时间:05/23 15:57
#税务#
你好,如果是计提了5万,发放了4万,那账载金额和税收金额是可以这样填写的。 跨年账务的调整,涉及损益的科目需要通过 以前年度损益调整 科目核算才是的
阅读 55
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老师,我们开重复发票12万,结果对方认证了,我们现在要冲红,他们不肯怎么办
刘艳红老师
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提问时间:05/23 15:57
#税务#
您好,可以去协商下吧,实在不行,和当地税务局说下
阅读 18
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老师,测算小规模纳税人和一般纳税人需要了解供应商的什么?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 15:55
#税务#
您好,是测算哪方面了?
阅读 24
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您好,用公司注册的淘宝账号购买零星物品,支付时绑定的是企业支付宝,但是购入的物品时,对方的收款账号为个人或者公司名称,开票的公司是第三方公司名称。这个发票是否可以税前扣除?
明琪老师
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提问时间:05/23 15:53
#税务#
下午好亲,我看看您描述的问题哈
阅读 57
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