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公司1000万买了，30亩地，地上有办公楼破烂不堪，说是赠送的，钱主要是土地的价值，可以直接都入了无形资产吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:03

#税务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 29

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老师，我司注册资本8000万，实缴5000万，未实缴的3000万章程约定需要在24年4月出资，但是到现在都还未出资，2016年我司向银行贷款1个亿，截至到24年4月底，我司欠银行贷款4950万，24年5月支付的贷款利息是21万，要怎么计算24年5月不能在企业所得税税前扣除的利息呢？
朴老师 | 提问时间：06/24 12:03

#税务#

计算依据：根据国税函〔2009〕312 号，投资者未按期足额出资时，对应未缴足部分的借款利息不得税前扣除。未到位金额 = 8000 万 - 5000 万 = 3000 万不得扣除利息 = 5 月利息 ×（未到位金额 ÷ 原借款总额）=21 万 ×（3000 万 ÷10000 万）=6.3 万即 24 年 5 月不能税前扣除的利息为6.3 万

阅读 19

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我公司是房地产开发公司，卖的精装修房。请问签订的室内精装修设计合同（只是设计，施工有施工合同）要按照哪个税目缴纳印花税呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

你好，这个设计不需要交税了。

阅读 69

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老师，我们是石料建材公司，现在存入专门账户的土地复垦费用和矿山地质环境恢复治理基金怎么做账务处理？
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

你好，这个你可以借银行存款-专项基金，贷银行存款-一般户。

阅读 32

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老师，建筑业，简易计税项目分包计税抵扣账务处理怎么做？分包预计抵扣能否分三步写明出来
朴老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

收票时：按分包发票价税分离，税额计入 “应交税费 — 简易计税” 借方。例：收到 103 万发票，借工程施工 100 万、应交税费 — 简易计税 3 万，贷银行存款 103 万。纳税申报：用分包抵减税额冲减应纳税额。例：总包销售额 206 万，应纳税 6 万，抵减后缴 3 万，借应交税费 — 简易计税 3 万，贷银行存款 3 万。期末结转：结转 “应交税费 — 简易计税” 余额至未交增值税。

阅读 10

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一般小规模培训学校，教师工资如何上报，怎么报个税
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#税务#

你好，这个就是正常的申报就行每个月按上月发放的金额申报

阅读 7

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新开业的酒店，一般纳税人，开业前期买的布草，买的很多，但是按照房间数领了一部分，每个楼层布草间放了一部分，库房也放了一部分，应该怎么进行账务处理啊？还有自助餐的餐具也是领了一部分，一部分在仓库，怎么账务处理
小菲老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

同学，你好购买的时候借：周转材料贷：银行存款领用借：主营业务成本贷：周转材料

阅读 5

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公司工商年报怎么做，请老师给详细指导一下
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:02

#实务#

你好，这个学堂有实操课，时间不长，你可以看一下。几十分钟的课程。

阅读 4

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你好老师:这题的入账价值是800*8+420=6820吗
张老师 | 提问时间：06/24 12:01

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，初始投资成本=800*8=6400，享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额=27000*25%=6750，前者小于后者，所以入账价值=6750。 420是发行股票发生的手续费等，是冲减发行股票的溢价的，不计入长投入账价值。祝您学习愉快！

阅读 32

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成本核算选项里没有先进先出法选其他吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:01

#税务#

你好，是的，你可以选其他。

阅读 8

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一般纳税人每年都要交什么税种呢，先后顺序
文文老师 | 提问时间：06/24 12:00

#实务#

在电子税务局查询税局核定的税费种我的信息-纳税人信息-税费种认定信息

阅读 21

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新开的酒店，还没营业，场地租的老板个人的，应该什么时候写租房协议，还有老板的油费过路费，可以签一个租车协议吗，租金定多少合理
宋生老师 | 提问时间：06/24 12:00

#实务#

你好，一般你在拿到营业执照的时候就应该有协议了老板的车，要问下当地税务局，有的地方不让代开发票。

阅读 5

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经济代理服务的机票是不是不能抵扣进项呀
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#税务#

经纪代理服务的机票普票，不能抵扣进项

阅读 13

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工作单位注册所在地是营业执照最初注册的地址还是营业执照最新的地址？
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

营业执照最新的地址

阅读 8

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老师，外贸企业说的fob价是什么意思
文文老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

你好，即“离岸价”或“船上交货价”，是指卖方在指定的装运港将货物装上买方指定的船舶后，完成交货任务的价格。

阅读 8

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政府单位下来检查，住宿费，餐费等计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/24 11:58

#实务#

那个计入管理费用-业务招待费

阅读 3

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老师，有限公司分红给法人个人交个税对吗？股份公司分红给法也是交个税对吗
文文老师 | 提问时间：06/24 11:57

#实务#

是，有限公司分红给法人个人交个税，股份公司分红给法人也是交个税

阅读 15

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老师，法人和股东是同一人，可以只变更法人不变更股东吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 11:56

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 28

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开场地租赁费，用交房产税吗！？经营范围里有租赁服务
文文老师 | 提问时间：06/24 11:56

#实务#

是，开场地租赁费，用交房产税

阅读 13

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我司是批发，零售企业，我司取得的3个点的专票，能勾选按9个点抵扣进项吗
文文老师 | 提问时间：06/24 11:54

#税务#

3个点的专票，按3%勾选抵扣

阅读 11

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老师，你好，请问我们的保证金，别人退回的时候，付了利息费0.45元，这个我应该怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/24 11:54

#实务#

您好，这个计入财务费用就可以

阅读 8

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利润总额净现值计算公式如何帮助企业评估投资项目的可行性？
周老师 | 提问时间：12/20 10:25

#会计实务#

利润总额净现值计算公式是一种常用的财务分析工具，用于评估投资项目的可行性。它通过将项目的现金流量与投资成本进行比较，计算出项目的净现值，从而帮助企业判断该项目是否值得投资。具体而言，利润总额净现值计算公式如下：净现值 = 现金流量 - 投资成本其中，现金流量是指项目在不同时间点产生的现金流入和流出，包括投资阶段的现金流出和运营阶段的现金流入。投资成本是指项目的初始投资金额。利润总额净现值计算公式的核心思想是将项目的现金流量进行贴现，即将未来的现金流量折算到当前的价值。如果项目的净现值大于零，则说明项目的现金流量超过了投资成本，可以带来正向的现金流入，被认为是可行的投资项目。相反，如果净现值小于零，则说明项目的现金流量不足以覆盖投资成本，被认为是不可行的投资项目。通过利润总额净现值计算公式，企业可以对不同投资项目进行比较，选择具有较高净现值的项目进行投资，以最大化投资回报和财务效益。同时，该公式还可以帮助企业评估不同投资方案的风险和收益，为决策提供参考依据。

阅读 1296

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平方差公式是什么，用于解决什么类型的问题？
李老师 | 提问时间：12/20 10:17

#会计实务#

平方差公式是指计算一组数据的平方差的公式。它用于解决统计学中的方差问题。方差是用来衡量一组数据的离散程度的统计量。平方差公式可以计算每个数据与数据集的平均值之差的平方，并求这些平方差的平均值。它的计算公式如下：方差 = (∑(数据 - 平均值)^2) / 数据个数平方差公式可以帮助我们计算出一组数据的方差，从而了解数据的离散程度。方差越大，数据的离散程度越大；方差越小，数据的离散程度越小。通过方差，我们可以比较不同数据集之间的离散程度，从而作出更准确的分析和判断。

阅读 2812

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工程施工资产负债表不平对企业财务报告的影响是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 10:12

#会计实务#

工程施工资产负债表不平可能对企业财务报告产生以下影响： 1. 资产负债表总资产不平：如果工程施工资产负债表不平，会导致资产负债表的总资产与资产负债两边的数额不相等。这可能会导致企业的资产负债比率不准确，影响企业的财务分析和评估。 2. 负债项不准确：工程施工资产负债表不平可能导致负债项的数额不准确。这可能会影响企业的偿债能力评估和债务风险分析。 3. 利润表不准确：工程施工资产负债表不平可能会对利润表产生影响，因为工程施工资产负债表的不平可能会导致相关的成本、收入或费用的计算不准确。这可能会影响企业的盈利能力评估和财务报表分析。 4. 现金流量表不准确：工程施工资产负债表不平可能会对现金流量表产生影响，因为不平衡的资产负债表可能会导致现金流量的计算不准确。这可能会影响企业的现金流量分析和经营活动评估。综上所述，工程施工资产负债表不平可能会对企业的财务报告产生多方面的影响，影响企业的财务分析、评估和决策。因此，企业应该及时发现和纠正工程施工资产负债表的不平衡问题，以确保财务报告的准确性和可靠性。

阅读 1191

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如何确定购进固定资产的预计使用寿命？
周老师 | 提问时间：12/20 09:51

#会计实务#

确定购进固定资产的预计使用寿命是会计实务中的一个重要问题，以下是确定预计使用寿命的一些常见方法： 1. 依据资产的实际使用情况：观察和分析资产的实际使用情况，包括使用频率、工作负荷、维护保养情况等。根据实际情况，结合经验判断，估计出合理的预计使用寿命。 2. 参考行业标准：了解所在行业对于类似资产的平均使用寿命的行业标准。可以参考行业协会、专业机构或相关研究报告，以获取行业内的一般预计使用寿命。 3. 参考制造商的建议：联系资产的制造商或供应商，了解他们对于该资产预计使用寿命的建议。制造商通常会有关于使用寿命的技术规格或保修期限，这些信息可以作为参考依据。 4. 参考过往经验：根据公司过去购进类似资产的经验，结合资产的使用情况和维修记录，推测出一个合理的预计使用寿命。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计过程，可能会受到多种因素的影响，如技术发展、工作环境、维护保养等。因此，应该在估计的基础上进行不断的监控和调整，确保预计使用寿命的准确性和可靠性。

阅读 1029

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什么是经济增加值( Economic Value Added, EVA)？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:48

#会计实务#

经济增加值（Economic Value Added，EVA）是一种衡量公司经营绩效的指标，它衡量了公司在一定期间内创造的经济价值。EVA的核心概念是，除了考虑公司的会计利润外，还要考虑公司所使用的资本成本。 EVA的计算公式如下： EVA = 净利润 - （资本成本 × 资本投入率）其中，净利润是指公司在一定期间内的会计利润，资本成本是指公司所使用的资本的成本，资本投入率是指资本占用的比率。 EVA的目标是衡量公司的经营绩效，它表示公司创造的经济价值是否超过了资本的成本。如果EVA为正值，表示公司创造了超过资本成本的经济价值，说明公司的经营表现良好；如果EVA为负值，表示公司创造的经济价值不足以弥补资本成本，说明公司的经营表现较差。 EVA的优点是综合考虑了会计利润和资本成本，更全面地反映了公司的经营绩效。它可以帮助管理层更好地理解公司的价值创造过程，并采取相应的经营决策，以提高公司的经济价值。然而，EVA也有一些局限性。首先，EVA的计算需要估计资本成本，这涉及到一些主观判断和假设。其次，EVA只是一个衡量指标，不能直接指导具体的经营决策。最后，EVA只反映了过去的经营绩效，不能预测未来的发展趋势。总之，EVA是一种衡量公司经营绩效的指标，通过综合考虑会计利润和资本成本，反映了公司创造的经济价值。它可以帮助管理层更好地理解公司的价值创造过程，并采取相应的经营决策，以提高公司的经济价值。

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工程结算的核算方法和原则有哪些？
周老师 | 提问时间：12/20 09:47

#会计实务#

工程结算是指对工程项目的成本进行核算和结算的过程。在工程结算中，有以下几种核算方法和原则： 1. 直接成本法：按照实际发生的直接成本进行核算，包括材料、人工、机械设备使用费等直接与工程项目相关的成本。 2. 间接成本法：按照间接成本的规定比例对直接成本进行核算，包括管理费用、销售费用、财务费用等与工程项目相关的间接成本。 3. 综合成本法：将直接成本和间接成本进行综合核算，以反映工程项目的真实成本。 4. 标准成本法：按照预先设定的标准成本对工程项目进行核算，以比较实际成本与标准成本的差异，为管理决策提供参考。在工程结算中，还需要遵循以下原则： 1. 成本一致性原则：按照一致的原则对工程项目进行成本核算，确保核算结果的准确性和可比性。 2. 实质重于形式原则：根据工程项目的实际情况进行核算，不受形式上的限制。 3. 审计原则：对工程项目的成本核算进行审计，确保核算过程的合规性和可靠性。 4. 真实性原则：核算结果应真实反映工程项目的成本，不得虚增或虚减。 5. 经济性原则：在核算过程中，应根据经济效益的原则对成本进行合理分配和核算。以上是工程结算的核算方法和原则的一些常见内容，具体的核算方法和原则还需要根据具体的工程项目和财务管理要求进行调整和应用。

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小规模纳税人销售服务时的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/20 09:47

#会计实务#

小规模纳税人销售服务时的会计分录如下： 1. 销售服务收入的会计分录：借：应收账款贷：销售服务收入 2. 交纳销售税的会计分录：借：应交税费贷：应收账款 3. 支付销售税的会计分录：借：应交税费贷：银行存款需要注意的是，小规模纳税人销售服务时，销售金额不包含销售税。销售税是根据销售金额的一定比例计算并交纳的。因此，在会计记录中，销售服务收入和销售税是分开记录的。

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折旧后的固定资产会计处理应该如何进行？
王一老师 | 提问时间：12/20 09:34

#会计实务#

折旧后的固定资产会计处理应该按照以下步骤进行： 1. 确定折旧方法：根据公司政策和会计准则，确定适用的折旧方法，常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减余价值法。 2. 计算折旧费用：根据折旧方法和资产的成本、预计使用寿命和预计残值，计算每期的折旧费用。 3. 记录折旧费用：每期结束时，将折旧费用以借记折旧费用账户的方式记录在会计记录中。 4. 更新固定资产账户：将折旧费用以贷记的方式记录在固定资产账户中，同时减少固定资产的账面价值。 5. 更新累计折旧账户：将折旧费用以贷记的方式记录在累计折旧账户中，累计折旧账户记录了该资产从购买时开始至今的所有折旧费用。 6. 更新资产净值：计算资产净值，即固定资产的账面价值减去累计折旧的金额，将资产净值以贷记的方式记录在资产净值账户中。 7. 报告折旧费用：在财务报表中，将折旧费用列入损益表，以反映折旧对公司经营业绩的影响。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算依赖于多个因素，包括资产的预计使用寿命和预计残值。因此，定期评估和调整折旧方法和估计是必要的，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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开办费用的会计科目是什么？
周老师 | 提问时间：12/20 09:34

#会计实务#

开办费用是指企业在创办或进行重大变更时发生的与开办或变更相关的费用。根据会计准则的规定，开办费用应当按照其性质和用途分别核算，并根据实际情况进行分类和确认。一般情况下，开办费用可以分为以下几个会计科目： 1. 预付费用：包括预付的租金、水电费、保险费等。 2. 研究与开发费用：包括新产品研发、技术改进等方面的费用。 3. 印刷费、广告费、宣传费：用于宣传推广企业形象、产品等方面的费用。 4. 咨询费、律师费、审计费：用于咨询、法律服务、审计等方面的费用。 5. 注册费、备案费、证照费：用于企业注册、备案、取得相关证照等方面的费用。 6. 培训费、招聘费、人事费用：用于新员工培训、招聘费用等方面的费用。 7. 工程建设费用：包括建筑、装修、设备安装等方面的费用。 8. 其他开办费用：根据具体情况可以单独列出的其他相关费用。需要注意的是，开办费用应当根据实际发生情况进行核算，并按照会计准则的规定进行确认和摊销。具体的会计科目设置和核算方法可以根据企业的实际情况和会计准则的规定进行调整和处理。

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