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不太会写 有详细解过程吗
小奇老师
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提问时间:04/23 23:45
#初级职称#
同学您好, (1)采购材料时, 借:材料采购—L 3000000 应交税费—应交增值税(进项税额) 390000 贷:银行存款 3390000 材料入库时, 借:原材料—L 3200000 贷:材料采购—L 3000000 材料成本差异 200000 (2)采购材料时, 借:材料采购—M2 500000 应交税费—应交增值税(进项税额) 65000 贷:应付票据 565000 材料入库时, 借:原材料—M2 490000 材料成本差异 10000 贷:材料采购—M2 500000 剩下习题的答案在下条信息,请稍等
阅读 3813
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老师 这个题选什么 过程是什么
bamboo老师
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提问时间:04/23 18:16
#初级职称#
您好 材料成本差异率=(30740-200000)/(1000000+3200000)=-4.03% 借 材料成本差异116870 贷 制造费用10075 贷 管理费用2015 贷 生产成本104780
阅读 3813
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440题D选项。因为我做题的时候想着销售佣金放合同取得成本以后不也是要摊销到销售费用的吗?然后虽然听课的时候依稀记得是以后摊销。但是我想不出来以后怎么摊销。她难道不是这个月卖了就拿到这笔钱了吗?那应该这个月就直接结转进销售费用了。 主要是思路上想不通,不想死记硬背,老师解释一下
廖君老师
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提问时间:05/12 10:49
#初级职称#
您好,因为佣金是不固定的,跟销售数量或金额相关,这是变动的部分(增量成本), 合同取得成本的账务处理 (企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的(比如销售佣金),应作为合同取得成本确认为一项资产)
阅读 3812
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这里说的48是什么意思?
彭鱼宴老师
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提问时间:04/16 13:07
#初级职称#
同学你好,这里是这个意思:从第7个月开始往后数48个月,这个期间就要征收关税,但是我不是一口气给你征收掉,而是分期,每月的税额计算就要÷48,你早点出境就少交一点。但是如果在境内待的时间超过48个月,已经全部征收完毕,后续就不再征税了。 具体可以参考海关总署公告2003年第18号文件
阅读 3812
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老师,关于增值税的整体分录有吗?待认证,待抵扣,进项税额转出等这些有余额应该通过什么科目结转为0
吕小冬老师
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提问时间:06/30 10:24
#初级职称#
你好,增值税完整会计分录 1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额; 2、月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (3)缴纳: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款 一、购进商品或接受劳务的账务处理. 1、购进业务的账务处理(进项税额允许抵扣) 借:在途物资/原材料/库存商品/生产成本/无形资产/固定资产/管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额) (按当月已认证的可抵扣增值税) 应交税费-待认证进项税额 (按当月未认证的可抵扣增值税额) 贷:应付账款/应付票据/银行存款 如果发生退货:(1)原增值税专用发票已做认证,应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录;(2)原增值税专用发票未做认证,应将发票退回并做相反的会计分录. 2、购进商品或服务,进项税额不得抵扣的账务处理 取得增值税专用发票时: 借:无形资产/固定资产/管理费用 应交税费-待认证进项税额 贷:银行存款/应付账款 经税务机关认证后: 借:无形资产/固定资产/管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
阅读 3811
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这个题选什呢 解答一下
小黄老师
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提问时间:04/23 17:43
#初级职称#
你好同学A,D答案是这个
阅读 3810
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还有开票需要填写纳税人识别号,身份证,密码,这些有没有提供免费的让实操的啊
宋生老师
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提问时间:04/23 16:24
#初级职称#
你好,这个学堂暂时没有
阅读 3809
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老师,补计提去年的工资,具体分录有哪些?那个以前年度损益调整,那个帮我写一下
邹刚得老师
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提问时间:04/19 16:48
#初级职称#
你好 借:生产成本 以前年度损益调整 等科目 贷:应付职工薪酬—工资
阅读 3809
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甲公司年初所有者权益构成情况如下实收资本3500万元,资本公积100万元,盈余公积300万元,未分配利润200万元。本年实现利润总额为500万元按净利润的10%计提法定盈余公积,按5%计提任意盈余公积,宣告发放现金股利60万元。企业所得税税率为25%,假定不存在纳税调整事项及其他因素,公司年末未分配利润为()万元。 A.700 B.518.75 C.458.75 D. 575
王晓晓老师
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提问时间:04/23 16:07
#初级职称#
你好,稍等看下内容先
阅读 3808
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谢谢老师解答,请老师帮忙
冉老师
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提问时间:04/22 16:07
#初级职称#
你好,同学 这个题目选择BC 因为是同一控制下,长投账面价值等于享有被投资方可辨认净资产份额=10000*80%=8000 与支付对价14000差额6000冲减资本公积
阅读 3808
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这种题搞不明白怎么??
廖君老师
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提问时间:04/21 06:29
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 3807
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去年10月份成立的公司 没有跳出财务报表年报,怎么看要不要申报年报
meizi老师
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提问时间:04/26 11:17
#初级职称#
你好; 你之前4季度季报报了; 你现在要报年度汇算表和年度财务报表; 都要报的; 你系统待办事项没有提醒吗
阅读 3806
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请教老师一下12题,可以写一下分录吗
王小山老师
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提问时间:04/23 11:38
#初级职称#
你好,分录这样写的
阅读 3805
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某公司于2023年1月1日对外发行5年期、面值总额为2000万元的公司债券,债券票面年利率为3%分期付息到期还本,实际收到发行价款22000万元该公司采用实际利率法推销利息费用,不考虑其他相关税费。计算确定的实际利率为2%。 要求:计算2024年12月31日该公司该项应付债券的账面余额。
暖暖老师
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提问时间:04/24 09:36
#初级职称#
2023年底账摊余成本 2200*(1+2%)-2000*3%=2184 2024年底摊余成本2184*(1+2%)-2000*3%=2167.68
阅读 3804
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老师,在这图片:该选择哪个答案?麻烦给我解决处理 (多选题)根据增值税法律制度的规定,下列各项中,按照销售货物征收增值税的有( )。 A.银行销售金银的业务 B.货物期货 C.缝纫业务 D.手机修配
廖君老师
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提问时间:04/23 19:35
#初级职称#
您好,AB,后面2个是劳务服务
阅读 3804
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老师,超豪华小汽车不是在零售环节加征一道消费税吗?这选项里的1-10%是指什么?
木木老师
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提问时间:04/21 11:05
#初级职称#
同学你好,D选项不是错误的嘛,B正确的。 增值税消费税计税依据是相同。
阅读 3804
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日常维修期间停工的生产设备,都没有使用为什么要计提折旧
税剑法盾
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提问时间:07/30 11:59
#初级职称#
您好,因进行大修理而停用的固定资产,应当照提折旧,计提的折旧应计入相关成本费用。 二、按现行企业会计准则规定,除以下情况外,企业应对所有固定资产计提折旧: 1、已提足折旧仍继续使用的固定资产; 2、按照规定单独计价作为固定资产入账的土地; 3、处于更新改造过程中的固定资产。 备注:未使用的机器设备、仪器仪表、运输工具、工具器具、季节性停用也要计提折旧。 原因分析: 因日常修理、大修理而停用的固定资产,虽然在停用期间没有为企业创造效益,但是日常修理、大修理的目的也是为了以后更多地为企业增加利润,因些,税法也给予支持,允许在此期间计提折旧。
阅读 3804
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、综合题(60 分) 1.2022年9月3日,储户谢菲在中国农业银行北京亚运村支行以现金存入半年 期整存整取定期储蓄存款 10000 元,存入时银行挂牌公告的半年期整存整取定期 存款利率为3.15%,该储户在存款时没有与银行约定办理到期自动转存。 。2023 年间银行挂牌公告的活期存款利率为0.81%。 要求: (1)编制该储户整存整取定期储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制每月月末计提利息的会计分录。 (3)假设该储户于 2023 年 3 月3 日来行办理到期支取,编制有关会计分录。 (4)假设该储户于 2023 年 5 月 15 日来行办理逾期支取,编制有关会计分录。
暖暖老师
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提问时间:04/25 19:11
#初级职称#
1借现金10000 贷整存整取定期储蓄存款-谢菲10000
阅读 3802
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小规模纳税人收到一张13%的专票,除了不能抵扣有什么影响?
刘艳红老师
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提问时间:04/27 11:05
#初级职称#
您好, 没有什么影响,不经常收就可以了
阅读 3801
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老师,这个预缴怎么填呀,加起来不对啊
沈洁老师
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提问时间:04/22 16:45
#初级职称#
你好,预征那个表,销售额1090万元,扣除金额218万元,预征率2%,预征税额=(1090-218)/(1+9%)*2%=16万元
阅读 3800
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麻烦帮我详细讲解一下这道题
廖君老师
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提问时间:04/26 11:10
#初级职称#
您好,ACD A.已确认销售收入但尚未发出商品 (收入确认结转成本,存货减少了) B.已发出商品但尚未确认销售收入 (收入没有确认,成本不结转,存货不变) C.已收到发票账单并付款但尚未收到材料 (应将这笔交易记录为:借记“在途材料”,贷记“银行存款”。这样做是因为在途材料属于存货,其账面数值会因此而增加) D.已收到材料但尚未收到发票账单 (材料到货就记入公司存货了)
阅读 3797
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收入的确认和计量
李老师
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提问时间:03/30 12:35
#初级职称#
收入确认和计量的步骤: 第一步,识别与客户订立的合同; 第二步,识别合同中的单项履约义务; 第三步,确定交易价格; 第四步,将交易价格分摊至各项履约义务; 第五步,履行各单项履约义务时确认收入。 第一步、第二步和第五步主要与收入的确认有关,第三步和第四步主要与收入的计量有关。
阅读 585
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生产车间固定资产的改良支出应该计入什么呢
小王老师
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提问时间:03/30 12:00
#初级职称#
资本化支出,记入在建工程中,如果是费用化支出,可以记入管理费用
阅读 1014
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企业将自产货物用于连续生产的不需要缴纳消费税,自产的烟丝生产城卷烟也不要交纳消费税?
郭老师
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提问时间:03/30 11:26
#初级职称#
是的,自产用于连续生产应税消费品,不交消费税。
阅读 1306
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与厂家结算预付与应付对转,预付或应付多或少时结转科目是什么
郭老师
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提问时间:03/30 10:36
#初级职称#
企业预付款了,后续收到商品又挂账应付账款?可以用预付账款冲减应付账款 借:应付账款 贷:预付账款
阅读 297
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债权投资持有期间利息收益,投资收益是按摊余成本乘实际利率,这个摊余成本是怎么计算的
金老师
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提问时间:03/30 10:22
#初级职称#
最开始的摊余成本就是实际支付或者收到的金额 分次付息到期还本:期末摊余成本=期初摊余成本+期初摊余成本×实际利率-票面利息,如果有减值:期末摊余成本=期初摊余成本+期初摊余成本×实际利率-现金流入-计提的减值 到期一次还本付息:期末摊余成本=期初摊余成本+期初摊余成本×实际利率
阅读 1009
收藏 4
汇总记账凭证不利于会计核算的日常分工。为什么不利于,请举例子说明。
周老师
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提问时间:03/30 10:21
#初级职称#
企业如果转账凭证较多时,会因为汇总转账凭证而增大很多工作量,并且转账凭证贷方会涉及到很多的科目,都要按照每一个贷方来编制汇总转账凭证,这是不利于会计核算的分工的。 就比如费用转本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本/其他业务成本/营业外支出/销售费用/管理费用/财务费用等等 然后根据贷方帐户来编制汇总记账凭证。 不知道主营业务成本/其他业务成本这些到底是卖哪个商品或者材料的的价。所以这个时候不利于会计的分工。
阅读 1846
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宣告分配股票股利会影响留存收益总额吗
小赵老师
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提问时间:03/30 09:57
#初级职称#
不会,宣告分配股票股利时,不做分录处理,也不会影响留存收益总额了。 实际发放时,股本增加,未分配利润减少,留存收益减少。
阅读 1420
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个人所得税的汇算清缴
汪老师
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提问时间:03/30 09:50
#初级职称#
综合所得是需要汇算清缴的,也就是工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得。
阅读 330
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加计应该是? 还是先在费用里已经核算过,再在所得税前扣除一次?
王一老师
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提问时间:03/30 09:47
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 185
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