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申报生产经营所得的时候这里是不是有减免啊,减免这里填什么
郭老师
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提问时间:04/16 10:14
#CPA#
个体户的在这里面可以减半。
阅读 3606
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小规模纳税人普票,未达起征点,免增值税。收入应该怎样确认,需要价税分离吗?具体分录是什么
家权老师
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提问时间:05/10 14:37
#CPA#
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1+1%) 增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款
阅读 3605
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老师企业所得税季度平均值咋算
meizi老师
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提问时间:04/17 18:03
#CPA#
你好:(季度初+季度末合计)除以2计算
阅读 3605
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问题一 为什么借方计入资本公积 问题二 如果最后不是 30000 不是正好=6000 如果是 40000 就是 40000×20%=8000 差额计入哪里 找潇洒老师
杨家续老师
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提问时间:04/15 23:16
#CPA#
您好! 第一个问题:双方约定的回购条款,也是日常所说的对赌条款,第一个分录,根据收到的金额,差额计入了资本公积,此时的资本公积是偏大的,因为存在对赌,根据准则的原理,此时需要将资本公积调减,并计入金融负债科目中,所以存在借方的的资本公积 第二个问题,无论是30000还是40000,金融负债最后都是以公允价值来确定,此时 借:交易性金融负债 6000 公允价值变动损益 2000 贷:资本公积 8000 或者您可以先 借:公允价值变动损益 2000 贷:交易性金融负债 2000 借:交易性金融负债 8000 贷:资本公积 8000
阅读 3604
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这个题按最新政策解读这个5万元是不是不应计入使用权资产成本
潇洒老师
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提问时间:04/26 15:34
#CPA#
同学你好,这个5万元要计入的
阅读 3603
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平行结转分步法下,计算下一步骤的在产品约当产量,为什么不要×完工程度
廖君老师
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提问时间:04/24 23:05
#CPA#
您好,后面步骤的数量相当于在第一个步骤已经完工呀,所以说不考虑完工进度的问题。 现在这个产品,它通过两个步骤在完工第一个步骤和第二个步骤。那么在计算,第一个步骤的分配率的时候。那么后面步骤的在产品,它是第一个步骤已经完工之后,才拿到后面的步骤去生产的呀,所以说这个时候在第一个步骤计算的时候,它的完工进度就是100%。
阅读 3603
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徐超老师, 这题可以这么列式么?分配率=6000/(800-200*60%+70)=8 个解析答案一致,但我这个思路对么?
bamboo老师
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提问时间:06/23 08:07
#CPA#
您好 不好意思 没注意点快了 没看到是向徐超老师提问的 实在抱歉 对不起 分配率=6000/(800-200*60%+70)=8 个解析答案一致,这个思路对的 本月的完工件数减去期初数 加上期末在产品
阅读 3602
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老师您好 想问一下,答案A的意思是说,先算出总的减值金额1500.再去看有没有商誉。 而不是1500-300计提资产组的减值准备。
灿灿老师
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提问时间:04/25 10:19
#CPA#
同学你好,有关会计商誉的资产组或资产组组合存在减值迹象的,应当首先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测
阅读 3601
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老师好,非衍生工具和衍生工具有哪些?在学注会的金融工具能用大白话给我解释一下吗?
廖君老师
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提问时间:04/18 07:00
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 3601
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第五题,管理会计,谢谢老师
吴卫东老师
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提问时间:04/25 20:29
#CPA#
...
阅读 3600
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审计单选题: 61、审计于3月15日完成了对被审计单位的年度审计外勤工作并开始编写审计报告,3月20日当其尚未完成审计报告时,得知被审计单位于3月18日购买了另一家公司,审计人员于3月25日完成了对这一事项的审核,则审计报告的日期应为( )(1 分) A、3月15日 B、3月20日 C、3月25日 D、注明双重日期
潇洒老师
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提问时间:04/24 15:18
#CPA#
同学你好,本题目选C
阅读 3600
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老师,该题事项2可抵扣的股份支付金额计算当期所得税时为什么纳税调整是550呢,计算所得税用的533.33,纳税调整为什么用550呢,事项4不是弥补亏损不是递资吗,应纳税调减吧,怎么是转回呢
cindy赵老师
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提问时间:06/22 19:03
#CPA#
您好, 1.因为会计处理上本期在账面上确认了550的费用,根据税法规定,股权激励在等待期内确认的成本费用不得在所得税前扣除所以需要调整。 2.计算递延所得税要看未来可以转回的的金额去确认,未来可转回的是533.33,所以按这个确认递延。 4.之前400亏损形成时确认了递延所得税资产,现在差异消除了已经弥补了所以要将之前的转回。
阅读 3599
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老师,这个题目怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:04/20 18:12
#CPA#
您好,①现金股利4万元形成2×19年的投资收益; ②2×19年4月4日出售该股票时形成的留存收益=(157.5-180)(出售时收到价款与账面价值差额计入留存收益)+(180-102)(持有期间公允价值变动损益结转至留存收益)=55.5(万元),留存收益属于所有者权益,不影响损益。
阅读 3599
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老师,残保金年平均工资,是不是:上年工资计提总金额除以上年用工总人数得出来的呀?
小锁老师
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提问时间:05/11 18:27
#CPA#
您好,对的,就是这有四
阅读 3598
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付给外国人的佣金,要不要代扣个税
宋生老师
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提问时间:05/11 15:48
#CPA#
你好,是的,是要代扣的。
阅读 3598
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老师,这道题该怎么做。
莫秀云
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提问时间:04/25 15:02
#CPA#
稍等,我这边计算一下
阅读 3598
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审计多选题: 31、 注册会计师的下列做法中,运用分析程序的是()。(2 分) A、 将本年毛利率与上年毛利率作比较 B、 将本年期初余额与上年期末余额比较 C、 将年修理费用总额与上年作比较 D、 确定两年间折旧费用的差距 32、审计人员选用审计依据,必须遵循的原则为( )(2 分) A、准确性 B、针对性 C、辩证性 D、有效性 E、计划成本分配法
朴老师
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提问时间:04/24 14:43
#CPA#
同学你好 31.ABCD 32正确的选项是A、B和D。
阅读 3598
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老师,还有这个个税处理,取得股票期权时交个税,购买股票时不交个税?这个股票期权处理与下面是不是矛盾?取得股票期权不是类似等待期吗?实际购买不是类似行权吗?
张学娟老师
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提问时间:04/15 22:10
#CPA#
你好,这是股票期权,取得时会与市场价有差价,按工资薪金交个人所得税,一般购买和取得是一个时间点
阅读 3598
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老师好,资本公积的变化会对企业未来发展有什么影响。
廖君老师
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提问时间:06/28 06:30
#CPA#
您好,资本公积是企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金,资本公积是属于企业的权益资金长期稳定的资金。那么这部分资金越雄厚,未来的发展就奠定的基础就越。 根据:资产=负债+所有者权益得知,所有者权益增加,在负债不变的情况下,资产会增加,公司有资金就能更好的运营,那么未来回馈给股东的收益则会越多。并且能有助于公司提高偿债能力、降低偿债风险,增强融资能力。 其次根据:净资产=资产-负债,因此公司总资产增加而负债不变,则净资产就会增加,因此传递到二级市场是一个利好信号。
阅读 3597
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老师您好,请问这个股票价值增长率=股利增长率=g的推导中,是不是不管资本市场是否有效都能推导出来呢推导
潇洒老师
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提问时间:04/16 18:00
#CPA#
同学你好,不是的,市场无效,股价不能反应股票价值,就不行了
阅读 3597
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请问这道题的资本成本等于利率,说的是什么资本成本呢
孙燃老师
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提问时间:05/10 11:58
#CPA#
同学您好,这里所说的资本成本,是指债务资本成本
阅读 3596
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老师,其他权益工具投资支付的相关费用10万元,是直接计入成本是吧,
小锁老师
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提问时间:04/25 22:27
#CPA#
您好,对的,这个的话,是计入成本的,这个
阅读 3596
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解释"营业现金净流量=净利润+折旧"这个计算式中,为什么要"加上折旧"? 6,解释"营业现金净流量=营业收入x(1﹣所得税税率)一付现成本x(1﹣所得税税率)+折旧x 所得税税率"这个计算式中,既然折旧是非付现成本,为什么还要加上"折旧x所得税税率"?
廖君老师
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提问时间:04/17 22:07
#CPA#
您好,非付现成本抵了所得税,所得税少交了,相当于现金的流入,所以要加上
阅读 3596
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老师,第三小问我画圈那(1)为什么是用这个公式呢?我想不到用这个公式。(2)还有其他公式算这个题吗?
沈洁老师
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提问时间:04/16 20:50
#CPA#
你好,这个是算外部融资额,你笔记上的公式是个基本公式,还有几个变形公司 外部融资额=营业收入增加*(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比)-可动用金融资产-预计营业净利润*(1-股利支付率) 外部融资额=(基期经营资产-基期经营负债)*营业收入增长率-可动用金融资产-预计营业净利润*(1-股利支付率)
阅读 3596
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老师 这个30*30 10*15 10*25是啥意思 没看懂
李爱老师
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提问时间:04/25 09:19
#CPA#
你好,稍等我看看题目
阅读 3595
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老师打扰一下!我复习这里有个问题,当时是走神了没记下来。应当评价这两种情况对审计的影响,是哪两种?
夏 老师
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提问时间:04/24 12:58
#CPA#
您好,评价以下两种情况:财务报表存在舞弊导致的重大错报、无法确定财务报表是否存在舞弊导致的重大错报
阅读 3595
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老师这两个题有啥不一样,应该都是权益工具吧
新维老师
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提问时间:04/24 09:15
#CPA#
同学你好,这两个题是一样的,两个都是金融负债
阅读 3594
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虚假陈述侵权的民事赔偿——赔多少 老师看我理解的对不对 1月1日为虚假陈述实施日,1月5日我买入1万股股票,单价10元。 1月31日,虚假陈述公开披露。2月2日,股票单价2元,我全部卖出。2月5日换手率100%,假设2月8日为披露日后第10个交易日,当日股票单价3元,则,2月8日为基准日,3元为基准价。 第一,不考虑市场风险佣金等因素,我实际损失8万元,应当获得的赔偿是8万元? 第二,如果我在基准日还没卖出,则赔偿是7万元? 第三,如果1月31日,盘中报出的信息,我在当天就卖了(没满足披露日之后卖出,但当日确实因为披露信息大跌),我能获得赔偿吗?
朴老师
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提问时间:04/24 15:55
#CPA#
关于您提到的赔偿金额计算,确实需要基于实际的买入和卖出价格、数量,以及基准价格来确定。如果基准价格确定为3元,您以2元的价格卖出股票,那么您的损失确实是8万元(不考虑其他费用)。然而,具体的赔偿金额还需要考虑其他因素,如市场风险、佣金等。在实际情况中,法院会根据这些因素进行综合考虑,以确定最终的赔偿金额。 对于您在基准日尚未卖出股票的情况,赔偿金额的计算会有所不同。一般来说,如果基准日之前未卖出股票,那么赔偿金额会按照买入股票的平均价格与基准价格之间的差额乘以未卖出的股票数量来计算。因此,如果基准价格是3元,您买入的平均价格是10元,那么每股损失是7元,乘以您持有的股票数量,即可得出您的损失金额。 关于您在披露日当天卖出股票的情况,是否能获得赔偿需要具体分析。一般来说,为了获得赔偿,原告需要在虚假陈述公开披露之后的一定时间内卖出股票。如果您在披露日当天卖出股票,并且证明您的卖出行为是由于虚假陈述的影响,那么您可能有权获得赔偿。然而,这需要法院根据具体情况进行判断。
阅读 3593
收藏 8
公司内部业务流程中,缺少零星维修的验收手续,维修是不是达标了工程师一个人说了算。 再追查,发现大量报修单未维修到位,但物料款已报销过了,关键是进货验收也只有他一个人签字。 总之:报修单、现场维修、进货单,三者都对不上。 让他解释,最后才说:他单独做了一个账户,报销的钱都在那里面,转给商户的钱也从那里面出,自己一分钱没多拿。 有些物料还没进货但票到了,有些报修检查后不需要修,也会有节余,他保证只要报销了最后都会维修到位。账户明细里除了极在我们的坚持和疑问下,他最后也让我们查看了他的个人银行账户,账户明细里除了极个别个人的零星支出,确实都是对公支出。
朴老师
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提问时间:04/17 08:47
#CPA#
工程师单独设立账户处理报销和支付事宜,虽然他表示自己并未从中谋取私利,但这种做法本身就不符合公司的财务管理规定。此外,他还存在未进货但已有票据、报修后未实际维修却已报销等问题,这些都表明公司的内部控制存在漏洞。 建议公司采取以下措施: 1.加强内部控制:建立完善的零星维修验收手续,确保维修质量达标。同时,加强报修单、现场维修、进货单之间的核对,确保三者一致。 2.审查工程师的账户:虽然工程师提供了个人银行账户明细,并声称都是对公支出,但公司仍应对其账户进行仔细审查,确保没有违规操作或资金挪用的情况。 3.追究责任:对于发现的财务违规或维修质量问题,应追究相关人员的责任,并采取相应的处罚措施。同时,加强员工教育和培训,提高员工的合规意识和责任意识。 4.完善制度流程:针对此次发现的问题,公司应完善相关的制度和流程,确保类似问题不再发生。例如,可以建立更加严格的报销审核制度、加强进货验收等。
阅读 3593
收藏 15
A、B公司为同一集团内的两家子公司。2019年6月30日,A公司发行3000万股票(每股面值1元,市价4元),取得B公司80%的股权。B公司在合并日的账面股东权益与其在最终控制方合并财务报表中的账面价值一致,分别为:股本1500万元,资本公积800万元,盈余公积900万元,未分配利润300万元。合并前,A公司股本为5000万元,资本公积(资本溢价)为1500万元、盈余公积为2000万元、未分配利润为1000 万元。B公司可辨认净资产的公允价值为9000万元。则关于合并日资产负债表中,下列说法正确的有(ABC)。 A.合并未分配利润为1240万元 B.合并资本公积为340万元 C.合并股本为8000万元 D.合并盈余公积为2900万元 为什么选ABC哇 可以分析一下么?
吴卫东老师
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提问时间:06/22 14:08
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 3592
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