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老师,小规模纳税人,建筑行业,请问居间费用收取、开票、进项票抵扣有什么规定和限制
新新老师
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提问时间:06/16 11:35
#建筑#
您好。这个开居间服务的发票进项。收到专用发票进项可以抵扣。
阅读 951
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老师,我想问一下,2022.12我计提税金时候城建税只计提了5.2,但是2023.1月实际支付了9.2,少计提了4,这个现在1月份怎么做分录
朴老师
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提问时间:02/06 11:14
#建筑#
同学你好 直接补计提就可以 金额小 不用做跨年调整
阅读 951
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搬运费在500元以下的需要对方提供“身份证号”和“手机号”可以作为收款收据入帐吗? 但别人不愿意提供手份证号该如何处理呢?
小宝老师
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提问时间:06/20 14:00
#建筑#
你好需要这么做的哦,要不不正规没法税前扣除
阅读 951
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怎么在课堂里找到建筑业环境保护税的申报流程实操课呢
易 老师
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提问时间:01/01 17:08
#建筑#
环境保护税申报流程包括:纳税人在其主管税务机关报告《环境保护税基础信息采集表》后,登录 互联网地税局进行环境保护税申报。以北京为例 一、登录北京互联网地税局(纳税人端)点击“税费申报(原纳税申报)。 二、纳税人点击“环保税申报”。 三、未在税务机关进行信息采集的,必须首先完成信息采集。已完成信息采集的直接进行纳税申报。 1.参照国家税务总局公告2018年第7号填表说明的要求填报,首先填写信息采集表的主表,点击“增行”按钮,双击“排污许可证编号”处,以排放口为单位逐个排放口登记。 特别强调:一是根据本单位排放污染物类型一次、完整勾选“主要污染物类别”项;二是既有抽样测算,也有非抽样测算的,“是否采用抽样测算方法计算”栏选择“是”。 2.据实逐项填写排放口详细信息,点击“确定”按钮。 3.所有排放口信息登记完成后,点击“保存”按钮,出现提示信息“保存成功……”主表保存完成。 4.主表保存后,采集附表信息。选择“主附表树”对应的附表,点击“增行”按钮。 5.选择排放口,点击“确定”按钮。 6.据实逐项填写排放口信息,每个排放口的应税污染物均应进行采集,点击“保存”按钮。 四、根据纳税人基础信息中“是否采用抽样测算法计算”,申报不同样表。(A表适用于非抽样测算方法纳税人申报) 1.申报表主表信息根据附表填报数据自动生成,首先选择“主附表树”的附表填报。 特别强调:每张申报表下方均有“填报说明”按钮,点击即可查看该表的填报要求。 减免税明细表的“自动监测”的系统自动带出“月均浓度值”等,需要手工录入“最高浓度值”;“监测机构监测”的系统自动带出“最高浓度值”等,需要手工录入“月均浓度值”。 2.点击“增行”按钮,选择“月份”,鼠标点击“税源编号”栏。 3.选择本期应税的污染物,点击“确定”按钮。 4.附表填写完成后,返回主表,确认无误后,点击“提交申报”按钮,出现提示信息“保存成功……”。 五、根据纳税人基础信息中“是否采用抽样测算法计算”,申报不同样表。(B表适用于抽样测算方法纳税人申报)。 1.点击“增行”按钮,选择“月份”,抽样测算法仅需手工录入“特征指标数量”一栏,其他均为选择或系统自行计算带出。 2.确认无误后,点击“提交申报”按钮,出现提示信息“保存成功”。 六、税款缴纳 1.在“税费申报”界面找到点击“税款缴纳”。 2.“√”勾选需要缴款的申报数据,点击“生成并打印缴款书”按钮。 3.点击“打印”按钮,打印《银行端查询缴税凭证》。
阅读 951
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老师,税金及附加需要设置二级科目吗
东老师
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提问时间:07/09 06:18
#建筑#
您好,不需要设置二级明细科目
阅读 950
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自己写的说明在税务方面的话有风险吗?还是让甲方出具说明比较有可信力?
吕小冬老师
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提问时间:06/14 14:27
#建筑#
你好,是什么说明呢
阅读 950
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A给B公司介绍业务,约定给A好处费20万,这个20万怎么缴纳税款
王雁鸣老师
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提问时间:08/07 15:27
#建筑#
同学你好,可以按劳务报酬缴纳税款。
阅读 950
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老师。你好,今年2月份新成立的公司,现在那台专门开票用的电脑主机,同事,突然搬走,想问,可以再新电脑上,操作,企业纳税申报吗?
郭老师
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提问时间:07/08 11:48
#建筑#
你好,可以的,可以这么做的,但是自然人电子税务局,这个需要对方给你以前的数据。
阅读 950
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开一家劳务公司需要什么条件和资质?
王超老师
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提问时间:08/18 15:09
#建筑#
你好 1、注册资本不得少于人民币200万元,并出具验资报告,具有一定的经济实力,有一定的承担能力。 2、固定的经营场所和设施,对应的线下公司地址,不存在虚拟经营场所。 3、有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施。 4、合法有效的劳务派遣管理制度,公司制定的相关条例,不仅要符合法律法规,也要合理。 5、法律、行政法规规定的其他条件,符合法律规定相关条例。
阅读 950
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建筑企业小规模纳税人跨省提供建筑服务,合同金额较小,按规定无需预缴增值税,是否还需要办理跨区域涉税事项报告表
蒋飞老师
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提问时间:06/13 23:51
#建筑#
你好!需要办理跨区域涉税事项报告表的
阅读 950
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你好老师,购入的苗木一部分直接用在了工地上,一部分在苗圃里,还需要都做入库处理吗?工地什么时候用的话再出库
文文老师
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提问时间:07/10 16:58
#建筑#
可以不做入库处理
阅读 949
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为什么建筑施工企业,合同履约成本-工程施工-机械使用费的税率有可能13%,也有可能是9%?
一鸣老师
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提问时间:08/15 17:57
#建筑#
你好,不带人工的租赁就是13%
阅读 949
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老师,个体户,下水管道安装、维修开票怎么写?
易 老师
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提问时间:06/13 11:57
#建筑#
同学您好,同学您好,建筑服务*工程款
阅读 949
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勾选发票认证抵扣是否需要做账,购入货物时是做进项税额还是待认证进项?如购入原材料和劳务
邹老师
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提问时间:11/28 12:53
#建筑#
你好,勾选发票认证抵扣是需要做账的。 购入货物时,如果发票认证了,是计入进项税额。如果没有认证是 计入待认证进项税额
阅读 949
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老师您好,请问小规模纳税人的装修公司,给客户装修购买的材料款(买完直接送到客户那里,不入库的)分录可以直接借:主营业主成本,贷:银行存款/现金,这样写吗?
悠然老师01
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提问时间:01/11 18:16
#建筑#
学员你好,可以直接借:主营业主成本,贷:银行存款/现金的
阅读 949
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老师,您好,我们是建筑业的,然后做完异地预缴了?然后这个月的进项多余销项,现在造成预缴的要退税,这个申报表要怎么调
郭老师
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提问时间:12/10 10:31
#建筑#
你好,增值税的不用退税的实际抵扣金额还有主表的28栏,这里不用填写就可以了。
阅读 949
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老师,小规模纳税人的经营所得税怎么计算
王 老师
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提问时间:01/30 14:23
#建筑#
你好,咱们是个体工商户吗?
阅读 948
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老师:我们做一个工程,目前收到工程款350万,然后开出发票250万,但是劳务的拿同还没有,这种情况,我们需在要预地预交多少税?
郭老师
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提问时间:09/28 09:52
#建筑#
你好,简易进睡的吗?如果是的话,收入减去分包款这个余额)/1.03×3%。
阅读 948
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老师,我们公司好多年前有个工程,票已经开了给他了,但是打官司是我们老板和个人打的,现在调解了只打一半,我这个分录该怎么做?
朴老师
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提问时间:09/28 10:08
#建筑#
在这种情况下,你可以考虑以下几种会计处理方法: 1.冲减收入:由于官司的结果导致你公司只能收取部分款项,你可以将这部分款项从收入中冲减。 借:应收账款(或其他相关科目) 贷:主营业务收入(或相关科目) 1.调整所得税:由于收入的减少可能会导致公司所得税的减少,因此你需要在相应的期间调整所得税费用。借:所得税费用(或其他相关科目)贷:应交税费——应交所得税 2.确认坏账:由于该笔款项只收到了一半,剩余的部分可以确认为坏账。借:资产减值损失(或其他相关科目)贷:坏账准备 3.调整所有者权益:由于收入的减少可能会导致所有者权益的减少,因此你需要在相应的期间调整所有者权益。借:未分配利润(或其他相关科目)贷:实收资本(或其他相关科目)
阅读 948
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老师,我在申报个税的时候只在“综合所得申报”这一项申报了,别的要申报吗??
玲竹老师
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提问时间:01/08 18:44
#建筑#
您好 没有其他业务发生的话 不需要申报别的
阅读 948
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老师请问,个体开了一张3600的专票 总的需要缴纳多少的税款
郭老师
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提问时间:08/17 10:21
#建筑#
你好,如果是3%的业务,3600乘以3%,这个是增值税的 附加税等于缴纳的增值税乘以7%/2 印花税如果是销售货物的3600乘以万分之三/2 经营所得,你看一下是什么征税方式?
阅读 948
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老师,暂估成本能设置成二级科目吗
宋生老师
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提问时间:07/08 17:35
#建筑#
你好,可以的,可以设置做二级科目。
阅读 947
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建筑企业制造费用在哪个科目结转?
青老师
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提问时间:07/18 11:33
#建筑#
你好; 建筑企业怎么会做制造费用科目; 描述下业务
阅读 947
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老师好!公司财务到现在都还没完善,规范。公司到现在都还没给员工缴纳社保及其他险,制工资表都是实发(例如:每个员工工资不同,有的员工月发1万,有的员工月发8000元的,有的员工月发5000元的)请问一下向这样怎么制工资表?又如何来申报?现在如何补救解决?我会不会有什么风险?
郭老师
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提问时间:03/22 20:02
#建筑#
你好,你当地社保要求严格吗?如果不严格的话,你暂时做工资没有问题,如果要求严格的话,你们需要签订的是劳务合同,这个需要个人给你们去税务局开发票,你们才可以抵扣所得税的。
阅读 947
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老师 对方是一般纳税人 燃气安装工程合同 对方应该开具9%专票给我们是吧,什么情况才可以开具3%的呢?也就是对方合同约定开具我们3%的专票,我觉得不太合理
郭老师
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提问时间:12/11 14:17
#建筑#
简易计税清包工 甲供材 老项目可以简易计税3%
阅读 947
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清包工方式提供建筑服务与甲供工程提供的建筑服务有什么区别?
一鸣老师
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提问时间:12/20 10:40
#建筑#
清包只是提供纯劳务。甲供材,就是甲方提供部分材料
阅读 947
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建筑公司的合同成本-材料费,后面能不能不注明项目名称
郭老师
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提问时间:09/23 15:11
#建筑#
可以的,可以这么做的。
阅读 946
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建筑异地项目,如果想要全员申报个税,是怎么申报? 是要去异地税局的前台申报的,还是自己在电脑申报的?
郭老师
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提问时间:09/23 09:34
#建筑#
自己申报 那边会给你一个账号密码,在那里边申报,全员申报。
阅读 946
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老师,请问我画线部分是怎么理解
张静老师
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提问时间:07/13 10:43
#建筑#
学员你好,我看下先
阅读 946
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统计局报表202-1怎么填写,审核不通过
耿老师
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提问时间:07/01 16:39
#建筑#
您好,提示的什么?是按你外账数据填写了吗?
阅读 946
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