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老师,这个例题,进项税都抵扣了,销项税是发生了视同销售只确认60%的销售额,为啥销售额和采购成本30是一样的啊?不组价吗?
税法老师
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提问时间:02/01 11:50
#CPA#
这里不需要按组成计税价格来计算的,题目给出了“该商品购入时增值税专用发票上注明的金额为30万元”其中60%用于公益性捐赠支出,所以这里是将其60%部分按购入时的价款来计算增值税的。
阅读 3584
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老师,你看一下问题五哈,他不是应该进入到专项储备吗?就是因为他卖了,所以说就不影响所有者权益嘛,这个问题我怎么理解?
娟老师
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提问时间:06/22 17:23
#CPA#
亲爱的同学,你好 请稍等,老师构思中
阅读 3583
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这个是正确的吗 为什么谢谢老师
小小霞老师
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提问时间:04/25 15:37
#CPA#
你好,考虑到甲公司存货品种和数量均较少,A注册会计师选择仅将存货监盘用作实质性程序的做法,从某种程度上来说,可能存在一定的风险。 首先,存货监盘确实是审计存货数量是否存在短缺、毁损或溢余的一种重要方法,通过观察并确定存货的实际数量和状况,可以为审计提供直接的证据。因此,在存货品种和数量较少的情况下,监盘确实可以覆盖大部分的存货项目,有助于发现存货的计价错误或其他潜在问题。 然而,仅仅依赖存货监盘作为实质性程序可能不够全面。实质性程序还包括对各类交易、账户余额和披露的细节测试以及实质性分析程序等。除了数量的确认,还需要关注存货的计价、分类、所有权等方面的问题。因此,即使存货品种和数量较少,也应结合其他审计程序,如询问、观察、检查等,以获取更充分、适当的审计证据。 此外,审计准则也强调注册会计师在审计过程中应保持职业谨慎,根据被审计单位的实际情况和风险评估结果,合理设计和执行审计程序。因此,即使存货监盘在某种情况下可能足够有效,但注册会计师仍应谨慎考虑是否需要结合其他审计程序,以确保审计质量。 综上所述,虽然存货监盘是审计存货的重要方法,但A注册会计师仅将存货监盘用作实质性程序可能存在一定的风险。在审计过程中,注册会计师应根据实际情况综合考虑,结合其他审计程序,以确保审计的充分性和适当性。
阅读 3583
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专门借款资本化期间获得的投资收益属于专门借款费用化金额吗?
宋生老师
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提问时间:04/24 20:40
#CPA#
对于专门借款,在资本化期间扣除投资收益都是资本化金额,对于一般借款,在资本化期间,只有开始占用一般借款才可以资本化
阅读 3583
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判断题:各种类型的注册会计师审计报告都有说明段
宋生老师
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提问时间:04/24 13:36
#CPA#
是的,各种类型的注册会计师审计报告都包含一个说明段
阅读 3581
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老师好, 预期市盈率=本期每股市价/预期每股收益。 一期市盈率,分子为什么是本期每股市价而不是预期每股市价呢?
丁小丁老师
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提问时间:04/16 11:20
#CPA#
您好!市价用当期的,这个是确定的金额,你要用预期的话,那这个价格的不确定性就太大了
阅读 3581
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老师,两阶段股权现金流计算股权价值,是从哪一期按永续增长率计算,是进入稳定增长的当年,还是下一年
宋生老师
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提问时间:04/15 15:47
#CPA#
你好,进入稳定期的当年就可以了。
阅读 3581
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老师本年借:以前年度,贷库存,销项,那会算去年的,是否要填列105010表单?
郭老师
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提问时间:05/10 07:17
#CPA#
需要的 需要视同销售的
阅读 3580
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老师,第(2)条错报的性质是指什么?
张乐老师
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提问时间:04/17 00:34
#CPA#
你好,"错报的性质"指的是错误的具体类型或特征。这可能包括但不限于以下几种情况: 1. 计算错误:这是最常见的错误类型,指由于计算失误导致的财务报表中的数据不准确。 2. 分类错误:这种错误通常发生在财务报表的项目分类上,例如将一项资产误归为另一项资产,或者将一种收入误归为另一种收入。 3. 披露错误:如果公司在财务报表中没有正确地披露相关信息,这也是一种错误。 4. 遗漏错误:如果公司在财务报表中遗漏了重要的信息,这也是一个错误。 5. 判断错误:这种错误通常涉及到对会计原则的理解和应用,例如对折旧方法的选择、对坏账准备的计提等。 6. 欺诈:这是一种严重的错误类型,指公司故意在财务报表中提供虚假信息。
阅读 3580
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问题:但是本题的答案却给出了甲公司的传真是要约邀请的定义,所以,在考试时应该怎样掌握呢?
月亮老师
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提问时间:05/10 14:57
#CPA#
你好,要约的成立需要符合以下五个条件: 1.要约人应是具有缔约能力的特定人; 2.要约的内容必须具体、确定; 3.要约具有缔结合同的目的且要约人受其约束; 4.以明示的方式发出; 5.要约必须送达受要约人;
阅读 3579
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老师,你好,以下表格如何填写 题目:(税款所属期、纳税人名称、纳税人识别号不需要填)
吴卫东老师
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提问时间:06/27 21:42
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 3578
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存货跌价准备在哪个报表里面的哪项可以获取
刘艳红老师
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提问时间:04/25 14:48
#CPA#
您好,“存货跌价准备”是存货类科目的备抵科目,资产负债表中并没有“存货跌价准备”这个项目,而是反映资产负债表“存货”项目中。
阅读 3578
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可抵扣暂时性差异对应的是 递延所得税资产吗?
玲老师
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提问时间:04/15 09:34
#CPA#
啊对的,这个科目是正确的。
阅读 3578
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保护性看跌期权当股价小于执行价格时,净损益=执行价格减股票购入价格减期权价格。为什么说最大净损失是期权价格呢?
徐超老师
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提问时间:06/20 21:18
#CPA#
同学你好! 保护性看跌期权最大净损失不是期权价格。
阅读 3577
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审计多选题: 33、注册会计师对某公司采购与付款循环进行审计,该公司明细账往来账户年末余额及年度进货总金额如下,应选择哪两家公司进行函证?( ) A、553000元 570000元 B、0元 514256200元 C、89000元 85000元 D、257000元 282451000元
廖君老师
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提问时间:04/24 15:06
#CPA#
您好,应选择BD两家公司进行函证;余额为0(有异常)和进货总额最大的(重大性)
阅读 3577
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老师,小规模企业连年亏损,年度汇算清缴所得税时需要上报哪些表?
小锁老师
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提问时间:04/17 21:49
#CPA#
您好,这个的话,是具体申报那个表,对吧
阅读 3576
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按照合同约定的预收销售款不属于金融负债为什么
宋生老师
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提问时间:05/10 09:07
#CPA#
预收的销售款产生的负债将来是用存货等偿还,因此不属于金融负债
阅读 3575
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将超豪华小汽车直接零售给消费者的,消费税的纳税人是谁
家权老师
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提问时间:05/10 10:54
#CPA#
消费税的纳税人是销售方
阅读 3575
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公司医院开的个人医疗费单据,到公司报销。能抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:04/26 13:48
#CPA#
你好!你是说抵扣什么。所得税?
阅读 3575
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老师,该题的12事项第一个盘盈的固定资产不是应该重置成本按750吗,
张学娟老师
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提问时间:04/19 12:32
#CPA#
你好,盘盈固定资产按重置成本入账
阅读 3575
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这个题选啥?谢谢老师
丁小丁老师
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提问时间:04/19 10:54
#CPA#
您好!老师正在看题目
阅读 3575
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问题:按照老师案例的条件 合同总价值100万,交付了30万定金。 卖方违约并给买方造成10万的损失。买方选择主张定金 这时定金超过20%部分不发生效力,所以双倍赔偿定金只有40万,+退还超过20%部分的10万 卖方一共需要赔付50万给买方。 这里定金数额比实际损失要高,卖方可以主张定金的罚金远超过实际损失而要求调整需要赔付的金额么? 谢谢老师
木木
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提问时间:04/14 15:19
#CPA#
同学你好。 100万标的价格,20万定金,10万预付款。 双倍罚定=20*2=40,退还预付款10,一共50。 违约赔偿过高,这个具体怎么确定在财务相关法律里面,没有给出具体界定标准。 我记得有一年经济法考试,高出了50多万好像,题目解释是可以申请减轻赔偿的。
阅读 3575
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请问一下外地驻点办公的员工来公司办事,3月时这个员工他报销高地铁车费,我已经给他做了出差费,可是住宿费当时他没有报,因为订房时是在老板会员里扣的钱,现在老板把专票开出来给我,我怎么做这一笔啊,这个出差费是做老板的还是这个员工的,怎么做
小锁老师
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提问时间:04/25 21:04
#CPA#
这个的话,尼恩是正常做员工的,借管理费用 差旅费 应交税费 进项税 贷 银行存款
阅读 3574
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答案错了吗?为什么?
廖君老师
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提问时间:04/24 15:10
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 3574
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老师应付账款,其他应付款,应收账款,其他应收款期初录入的时候在借方还是贷方,是固定的吗
廖君老师
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提问时间:06/28 05:12
#CPA#
您好,借贷都有可能,看上期末科目余额表各往来单位余额方向,在负债表列示时,往来科目是进行重分类过后的
阅读 3573
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请问一下老师,老板成立了另一家公司,但是这家公司没有业务一直是放着的,但是增值税企业所得税一直有申报,这个公司人员就老板自己和股东老板娘,因为放着的没有发工资的,所以以前的会计也一直没有做过个人所得税申报的,我想问一下这种情况需要申报个人所得税吗
小锁老师
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提问时间:04/18 16:02
#CPA#
您好,这个的话,是需要的,要申报的这个
阅读 3573
收藏 0
例题11,d为什么不对 老师定金合同不是要式合同吗?难道可以口头签订吗
潇洒老师
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提问时间:04/16 18:19
#CPA#
同学你好,定金合同是实践合同
阅读 3573
收藏 15
老师,帮我看一下应付账款资产负债表的数是怎么来的
廖君老师
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提问时间:06/27 20:01
#CPA#
您好,您导一下应付账款和预付余额表,具体到每一个供应商,图2是算不出来的哦
阅读 3571
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简述成本预测的基本步骤
宋生老师
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提问时间:04/24 15:29
#CPA#
1.准备简历和作品集:确保历突出你的专业技能和项目经验,作品集展示你的设计能力和专业成就 2.了解公司背景:研究你申请的公司,包括它的项目、文化、历史和市场定位,以便在面试中展现出你对公司的兴趣和认识 3.着装要求:根据公司的文化和面试的正式程度选择合适的着装,保持专业和得体 4.面试技巧:准备自我介绍,思考可能被问到的问题,如你的职业目标、为什么离开上一份工作、你的优势和劣势等,并准备好相应的回答 5.离职原因:当被问及为什么离开上一份工作时,避免对前雇主发表负面评论,而是要强调你对新机会的积极期待和热情 6.职业规划:面试官可能会询问你的职业规划,提前思考并准备好你对未来的设想,展示你的雄心和对职业发展的认真态度 7.沟通能力:在面试中展现良好的沟通能力,清晰、有条理地表达你的想法和经历 8.专业知识:复习相关的专业知识和技能,准备好讨论你的项目和设计过程,特别是那些与申请职位相关的 9.询问问题:准备一些问题来向面试官了解公司的更多信息,显示你的积极主动和对职位的兴趣
阅读 3571
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个体户开票不超多少是免税店
吕小冬老师
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提问时间:04/18 18:08
#CPA#
同学你好,每月10万以内,免税
阅读 3571
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