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你好，国有建设用地使用权，用途是城镇住宅用地，需要交纳城镇土地使用税么？还有集体土地使用权，用途是工业用地，需要交纳城镇土地使用税么？
朴老师 | 提问时间：06/12 10:23

#税务#

1.国有建设用地使用权，用途是城镇住宅用地：根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条，在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳土地使用税。对于国有建设用地使用权，如果其用途是城镇住宅用地，并且位于城市、县城、建制镇、工矿区范围内，那么该土地的使用者需要交纳城镇土地使用税。开发商取得住宅用地后，用于建造商品房的，土地使用税应当由开发商承担，从取得住宅用地使用权次月开始缴纳。等住宅销售出去后，开发商还是按年度或者季度纳税。 2.集体土地使用权，用途是工业用地：同样根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第二条，如果集体土地的使用权流转用于工业用地，并且该土地位于城市、县城、建制镇、工矿区范围内，那么该土地的使用者需要交纳城镇土地使用税。但如果集体土地没有流转用于建设，而是保持其原始用途（如农业用地），那么它通常不需要交纳城镇土地使用税。总结来说，是否需要交纳城镇土地使用税主要取决于两个因素：一是土地的使用权性质（国有或集体），二是土地的用途以及是否位于城市、县城、建制镇、工矿区范围内。对于国有建设用地使用权，如果用途是城镇住宅用地且位于规定范围内，需要交纳城镇土地使用税；对于集体土地使用权，如果流转用于工业用地且位于规定范围内，也需要交纳城镇土地使用税。

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私人医院的前几年有哪些税费减免
盛宇老师 | 提问时间：06/11 21:34

#税务#

您好，医疗服务免征增值税。

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知道不含税，咋算含税阿老师，税率13，举个例子吧
宋生老师 | 提问时间：06/11 17:39

#税务#

你好！比如不含税100，含税就是100*1.13=113

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按照右边的批注进行修改
敏敏老师. | 提问时间：06/11 12:23

#税务#

企业所得税税收管理优化方案一、强化财务部在税收管理中的作用鉴于企业规模与资源分配效率的考量，建议将税收管理职能纳入财务部，并设立专门的税收管理岗位。该岗位将负责全面管理企业的税收事务，确保税收方案的制定与实施符合企业战略规划和业务发展需求。二、招聘和培养专业的税收管理人才在财务部内部，招聘具备税务专业知识和经验的专门人才，担任税收管理岗位。同时，加强现有财务人员的税收知识培训，提升整个部门的税收管理能力和专业水平。三、将税收优化纳入企业战略规划在制定企业战略规划时，充分考虑税收因素，将税收优化作为战略规划的重要组成部分。通过合理规划企业的业务结构、资金流动和税务筹划等方面，实现税收与经营策略的有效结合，提升企业利润。四、加强全员税收意识通过定期的税收知识培训、内部宣传等方式，提高管理层和全体员工对税收问题的认识和理解。让每个员工都意识到税收管理对企业发展的重要性，并在日常工作中自觉遵守税收法律法规，降低税务风险。五、定期评估和调整税收方案根据企业发展情况、税法变化等因素，定期评估和调整税收方案。确保税收方案始终与企业战略规划和业务发展需求保持一致，实现税收管理的持续优化和升级。星际公司选择通过省级民政部门或其他符合税法规定的公益性单位捐赠20万元物资。这些物资将直接用于改善贫困地区人们的生活条件。节税效果：税前扣除金额：根据税法规定，企业通过公益性单位进行的捐赠支出，在年度利润总额的12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。假设星际公司当年度利润总额为X万元（表2所示），那么允许税前扣除的捐赠支出上限为X * 12%。若20万元捐赠未超过该上限，则全部可在税前扣除。纳税调增问题：只要捐赠支出符合税法规定的公益性捐赠条件，并且不超过规定的扣除比例，就不会产生纳税调增的问题。应纳税额减少：通过捐赠，星际公司可以减少应纳税所得额，进而降低企业所得税的应纳税额。具体减少的税额将取决于星际公司当年度的实际利润和适用的税率。其他效益：广告效益：通过省级民政部门或其他知名公益单位进行捐赠，星际公司的捐赠行为可能会受到媒体和公众的广泛关注，有助于提升公司在同行业中的知名度和美誉度。社会影响力：大额捐赠能够体现星际公司的社会责任感，有助于树立公司良好的企业形象和信誉，增强员工和合作伙伴对公司的认同感和归属感。需要注意的是，虽然广告效益和社会影响力也是捐赠的积极成果，但在此方案中，我们主要关注捐赠对企业所得税的节税效果。根据表2的利润金额进行计算，如果捐赠支出在允许的税前扣除范围内，对利润的影响将是积极的。为了优化星际公司的企业所得税管理，同时确保捐赠活动的持续性和稳定性，我们提出以下分两年捐赠的方案，并特别关注第一年捐赠金额与利润核算范围的关系。方案二：星际公司选择通过公益性单位分两年捐赠物资。第一年，根据星际公司当年度利润核算范围，确定一个合理的捐赠金额（假设为Y万元，其中Y不超过当年利润总额的12%），通过公益性单位捐赠Y万元物资。第二年，再捐赠5万元物资。剩余的物资（即20万元减去第一年和第二年捐赠的物资总额）可以根据星际公司的实际情况和捐赠需求进行灵活分配。持续性捐赠：通过分两年捐赠物资，星际公司的捐赠行为将更加持续和稳定。这种持续性的捐赠不仅有利于建立星际公司与受捐地区之间的长期联系和合作关系，还能够使受捐地区的人们持续感受到星际公司的关怀和支持，增强他们对企业和社会的信心。节税效果：第一年捐赠的Y万元物资，在符合税法规定的条件下，可以在当年度的应纳税所得额中扣除，从而降低企业的应纳税额。第二年捐赠的5万元物资同样可以享受税前扣除的优惠。通过合理的捐赠规划，星际公司可以在保证社会责任履行的同时，优化自身的税务结构，提升经济效益。其他效益：除了节税效果外，持续性的捐赠还有助于提升星际公司在公众心目中的形象和信誉，增强员工和合作伙伴对公司的认同感和归属感。同时，通过与受捐地区的长期合作，星际公司还能够获取更多的商业机会和发展空间。

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请问老师，增值税少申报，滞纳金从什么时候开始算？房产税少交滞纳金从什么时候算
文文老师 | 提问时间：06/11 17:12

#税务#

从补税的所属期开始计算。即补的23年1月，从2月15日开始算

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请问，国税系统里，发票验旧时，直接弹出来六七年的发票，全验了，有影响吗
文文老师 | 提问时间：06/11 16:10

#税务#

直接弹出来六七年的发票，全验了，没有影响

阅读 9920

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老师，公司实缴与不实缴有什么区别
吴卫东老师 | 提问时间：06/11 22:06

#税务#

股东有没有尽到出资责任这个在法律上不同。股东实缴后没有后续出资责任

阅读 9919

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去年对方10月份开的票，今年做成本可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:57

#税务#

你好！可以的可以做成本

阅读 9918

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农产品批发企业开了免税的农产品发票，没有取得进账成本发票，可以做进账成本无票申报吗？有什么政策支持吗？
宋生老师 | 提问时间：06/11 12:07

#税务#

你好！这种要么你就不能税前扣除，要么去申请收购发票，开收购发票

阅读 9915

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老师：2013年成立的公司，2024年做减资时这个出资日期填什么时候？
宋生老师 | 提问时间：06/12 08:19

#税务#

你好，你司机有没有投实收资本进来？

阅读 9913

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我家医院不交纳增值税，医院在外面餐厅给员工定的员工餐，付款后餐厅不给我们开票，拿给我们的是收据，这样对我家医院的有什么影响，对企业所得税产生影响吗？
小锁老师 | 提问时间：06/11 20:06

#税务#

您好，这个的话，是需要纳税调增的，这个没有的发票

阅读 9912

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律师事务所购买的自用应征消费税的汽车为什么能抵扣进项税额？律师事务所不是个体户吗？小规模呀？不能抵扣的
家权老师 | 提问时间：06/11 15:31

#税务#

是小规模纳税就不能抵扣的，直接计入固定资产

阅读 9912

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利润分配有利润，忘记计提盈余了，这个月计提吗，除了盈余还要计提什么
文文老师 | 提问时间：06/11 15:03

#税务#

这个月计提盈余公积，可以的

阅读 9908

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老师请问一下，我个人专项附加扣除2024年我已经申报，但是我又做废了，在申报个税的时候就是出现了，以下人员填写累计专项附加扣除，但是采集的专项附加扣除信息未报送成功，只是报送后才能成功
小锁老师 | 提问时间：06/12 17:37

#税务#

您好，这个的话，是作废后，您现在要再填写吗还是

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请问建筑公司的建筑废料处理的时候按照多少税率交税
郭老师 | 提问时间：06/11 12:37

#税务#

你好13%一般纳税人的

阅读 9907

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个人所得税的缴纳和扣减及优惠条件是什么样的
朴老师 | 提问时间：06/12 12:53

#税务#

一、个人所得税的缴纳方式 1.代扣代缴：对于大多数普通的劳动者来说，个人所得税由用人单位代扣代缴。这种方式通常应用于工资、薪金所得、劳务报酬所得等。 2.自行纳税申报：对于年所得超过12万元、从多处取得工资薪金所得、从境外取得所得、没有扣缴义务人的情况，纳税人需要自行办理纳税申报。二、个人所得税的扣减 1.基础免征额：每位纳税人每月享有5,000元的基础免征额，即当月收入未超过5,000元时，无需缴纳个人所得税。 2.专项附加扣除：子女教育：每名子女每月可扣除2,000元。继续教育：参加学历（学位）继续教育，每月可扣除400元，最多扣除48个月。其他专项附加扣除还包括：大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。三、个人所得税的优惠条件 1.综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的，或者年度汇算清缴补税金额不超过400元的居民个人，可免于办理个人所得税综合所得汇算清缴（此优惠适用于2024年1月1日至2027年12月31日）。 2.个人所得税免征条件：省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的奖金。国债和国家发行的金融债券利息。按照国家统一规定发给的补贴、津贴等。 3.个人所得税减征条件：残疾、孤老人员和烈属的所得。因自然灾害遭受重大损失的所得。

阅读 9905

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印花税的税率是多少，最近有什么优惠
郭老师 | 提问时间：06/11 20:48

#税务#

稍等，一会儿给你发过去

阅读 9904

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集团公司税务上优点？
宋生老师 | 提问时间：06/11 14:08

#税务#

您好！ 1.集中管理：集团公司可以通过集中化的税务管理，提高效率并降低运营成本 2.税务筹划：集团公司可以利用其规模和结构优势进行税务筹划，合理利用税收政策，优化税负 3.资金调配：集团公司内部资金调配灵活，可以通过内部交易和资金配置实现税务优化。 4.风险控制：集团公司有能力建立更为完善的税务风险管理和内控机制，有效控制税务风险 5.利用税收协定：跨国集团公司可以利用不同国家间的税收协定，减少跨境税收负担。 6.税收优惠政策：集团公司可能因为其规模和影响力，更容易获得政府的税收优惠或定制的税收安排。 7.税收共享：集团公司可以通过合理的利润分配和成本分摊，实现集团内部税收负担的优化。

阅读 9904

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老师想请问一下我们预付13000给对方公司运费一直开票给我们、也跟我们断了联系、如果一直无法开票我们怎么处理呢？
小锁老师 | 提问时间：06/11 14:08

#税务#

您好，这个的话你们只能把预付账款冲销了，这个冲销到营业外支出

阅读 9901

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请问老师申报房产税采集信息房产原值是按什么算的，购方原值？还是购房原值加上购置税跟印花税呢
小锁老师 | 提问时间：06/11 17:25

#税务#

您好，这个的话是购房原值的

阅读 9899

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老师公司房子租的，电费发票抬头是个人，这个可以做公司费用吗？
文文老师 | 提问时间：06/11 19:16

#税务#

公司房子租的，电费发票抬头是个人，可以做公司费用

阅读 9895

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老师，我们公司有一笔境外企业服务费，合同签的所有税费有我公司承担，问题一：代扣的增值税和企业所得税也需要我公司承担吗？问题二：如果我公司承担，需要进什么科目，企业所得税前可以扣除吗？
小锁老师 | 提问时间：06/11 17:40

#税务#

您好，这个的话，不是你们承担，所得税增值税对方承担的这个是

阅读 9893

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老师，我想把这家公司继续做下去，是不是只要科目余额表就行了
文文老师 | 提问时间：06/11 17:07

#税务#

是，只要科目余额表就行了

阅读 9891

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销售额和印花税计税依据一样吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 20:16

#税务#

您好，印花税有很多合同了，你们是什么行业

阅读 9890

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老师，一般纳税人信用等级b级，制造业，5月份增值税出现1200元的留抵，请问老师是否符合留抵退税的政策呢？不申请退税可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 21:17

#税务#

一、什么是增量留抵税额？增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额？按照以下公式计算：　允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 1.计算进项构成比例进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。举个例子：假设该企业2019年4月至2019年9月已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额为721.17万元，同期全部已抵扣进项税额为801.30万元，则退还比例=721.17/801.30=90%。（通俗理解就是实际取得专票的那部分占全部当期已抵扣进项税额的比例，就是实际取得专票的那部分才能退还，因为现在没有专票的也能抵扣了） 2.计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 3.该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。三、申请退还留抵的条件是什么？同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额： 1.自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元； 2.纳税信用等级为A级或者B级； 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的； 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的； 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。（简单的说：增值税进项税额高于销项税额，符合上述要求，高出部分企业可以向税务局申请退税，也可以留到下期抵扣。纳税人应在增值税纳税申报期内，向主管税务机关申请退还留抵税额。）四、取得退还的留抵税额后，应当如何进行处理？该企业取得退还的留抵税额后，应相应调减当期留抵税额。参考《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时，会计分录：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

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私立医院的企业所得税有什么优惠？前三年免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 21:53

#税务#

据《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条的规定：医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务是免征营业税的。一、关于非营利性医疗机构的税收政策：（二）非营利性医疗机构将取得的非医疗服务收入，直接用于改善医疗卫生服务条件的部分，经税务部门审核批准可抵扣其应纳税所得额，就其余额征收企业所得税。（五）对非营利性医疗机构自用的房产、土地、车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。法律依据: 《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条下列项目免征营业税：（一）托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务，婚姻介绍，殡葬服务；（二）残疾人员个人提供的劳务；（三）医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务；（四）学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务；（五）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治；（六）纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆举办文化活动的门票收入，宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入；（七）境内保险机构为出口货物提供的保险产品。除前款规定外，营业税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

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请问下医保里面，职工缴费工资申报里面的日期该怎么填？
邹老师 | 提问时间：06/11 15:13

#税务#

你好开始日期，就是某职工在你单位开始缴纳社保的月份结束日期，就是2024年6月份

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请问合伙人企业私募基金公司投资证券盈利～盈利部分只需要缴纳经营所得吗
小锁老师 | 提问时间：06/11 17:40

#税务#

您好，这个的话只需要缴纳经营所得

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今年支付去年一年的房租，之前没有计提，现在可以直接做账吗？明年汇算清缴要调增吗？
郭老师 | 提问时间：06/12 00:20

#税务#

你好可以有发票的吗

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请问股权低价转让，比如合同写1或者100元，可以吗，另，出资额30万的话，个转让股权个税大概是怎么算的，谢谢
郭老师 | 提问时间：06/11 20:19

#税务#

你好，1、有点少，你按照100吧，但是还不一定可以，主要是你税务局那边认可才行。单位有利润吗？没有利润不需要交个税。

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