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2024年成本发票重复入帐,汇算清缴时帐上怎么做凭证,借,工程施工500万,贷,应付账款500万,2025年汇算清缴时怎么做凭证
朴老师
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提问时间:04/26 11:12
#建筑#
冲销重复入账:借 “应付账款” 500 万,贷 “工程施工” 500 万。 若影响所得税,按税率计算补缴金额,如税率 25%,则借 “以前年度损益调整” 125 万,贷 “应交税费 —— 应交企业所得税”125 万,再借 “利润分配 —— 未分配利润”125 万,贷 “以前年度损益调整” 125 万。同时调整相关财务报表项目。
阅读 18
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请问下, 劳务公司开1个点的劳务发票, 具体所以要交的税加一起 税点大概是多少
刘艳红老师
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提问时间:04/26 10:36
#建筑#
您好,企税是5%,其他税差不多是1%,一起七个点的样子
阅读 29
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老师好,建筑企业在2020年跨区提供了建筑服务,当时已经开了外经证,并且按开具的发票进行了预缴增值税、企业所得税和个人所得税。由于甲方一直没有支付后期的进度款,我们也没有开具新的发票了。2024年对甲方提起了诉讼,2025年双方和解甲方支付35W,我们需要给他们开票,那我们需要按照35W开外经证,进行预缴增值税、企业所得税就可以了是吗?
郭老师
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提问时间:04/26 10:16
#建筑#
之前的外经证核销了吗 是的话之前开了多少
阅读 43
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老师,建筑劳务公司,可以就同一个施工项目,在小规模时开1%专票,超过500万了变小规模开3%专票可以吗
家权老师
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提问时间:04/26 09:48
#建筑#
一般纳税人清包工程可以开简易计税
阅读 22
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老师好!我想咨询一下有家小规模纳税人的医药公司又开了个第一分公司,账务要分开做吗
郭老师
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提问时间:04/26 09:12
#建筑#
你好异地需要分开开 当地的都是合并在一块做
阅读 1137
收藏 5
老师好!请问一般纳税人,工程业A项目的销项发票,可以抵扣备注有B工程项目名称的进项发票吗?
文文老师
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提问时间:04/25 16:33
#建筑#
工程业A项目的销项发票,可以抵扣备注有B工程项目名称的进项发票。
阅读 26
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老师:独立核算的分支机构小规模纳税人,是否享受小型微利企业优惠政策
文文老师
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提问时间:04/25 16:05
#建筑#
通常不享受小型微利企业优惠政策
阅读 27
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工资发放25478元,要交多少的个税
刘艳红老师
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提问时间:04/25 15:54
#建筑#
您好,有专项附加,社保,公积金吗?
阅读 43
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老师 请问怎么判断有没有多余工作啊
张瑞雪老师
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提问时间:04/25 15:26
#建筑#
你好,建议您问一下建造师考试的老师,我们这里是会计相关问题的答疑。
阅读 1008
收藏 4
你好,签定项目合同,合同未得开发票,未收款,是否需要做账务处理
家权老师
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提问时间:04/25 15:05
#建筑#
那个不需要做的哈
阅读 21
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建筑公司技术合同可以转包吗?
文文老师
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提问时间:04/25 14:50
#建筑#
纯技术服务类合同,一般可转包
阅读 20
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2732799.30-2612756.37=120042.93,我就用虚假的成本减去真实的成本,把多余的成本调出了,缴纳企业所得税税款不对吗?2732799.3元,是虚假成本,2612756.37元,是真实成本,麻烦老师指导一下谢谢,申报企业所得税汇算清缴。小规模纳税人。
家权老师
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提问时间:04/25 14:36
#建筑#
需要先更正上年的报表,改为真实的成本,再做汇算
阅读 24
收藏 0
老师,请我问一下我们之前有个砂厂去年7月份时候就停产了,但是当时产的砂子还有点,我现在能开票么?
宋生老师
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提问时间:04/25 13:34
#建筑#
你好可以的,可以卖出去。
阅读 23
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老师,劳务服务,非劳务派遣类的,怎么开发票?
刘艳红老师
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提问时间:04/25 11:34
#建筑#
您好,选这个就可以,2010500000000000000 其他加工劳务 劳务
阅读 35
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老师,我们单位没有建筑资质也没有劳务资质,现在需要开一张建筑发票,可以开吗?,有什么风险
小菲老师
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提问时间:04/25 11:25
#建筑#
同学,你好 不建议的
阅读 23
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老师好,请问一下我们把项目的纯劳务承包出去了,和对方签订的是劳务承包经营合同,对方只能按照简易计税给我们开3个点的专票还是可以选择一般计税给我们开9个点的专票
家权老师
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提问时间:04/25 11:11
#建筑#
那个只能开3%如果对方放弃开3%,36个月内必须开9%
阅读 32
收藏 0
老师好!我想咨询一下,我们公司税务稽查让我们补申报未开票收入,我们补报后增值税未缴纳。应该用什么科目入账呢?账务又怎么调整呢?
郭老师
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提问时间:04/25 10:46
#建筑#
你好,这个是补的今年的还是以前年度的?
阅读 46
收藏 0
老师你好,个税系统申报工资是280万,其中管理人员工资为30万,申报税务年报是不是可以在管理费用写30万,其他250元就是主营业务成本费用对吗?
宋生老师
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提问时间:04/25 10:46
#建筑#
你好操作没问题的。
阅读 24
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工程施工成本下二级科目有哪些
宋生老师
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提问时间:04/25 10:43
#建筑#
Y工程施工下面就是合同成本,然后在下面设置。人工费,材料费,机械设备,燃料动力,其他支出等。
阅读 27
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老师,我们建筑装饰公司,我刚才代理记账那边把账拿回来,发现公司去年和今年有收到劳务费发票,但是开票都是劳务*劳务费,应该是开错了,我应该让那边把所有发票冲红重新开吗
宋生老师
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提问时间:04/25 09:46
#建筑#
你好,如果是单独的人工,可以这样开。
阅读 28
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施工企业项目毛利怎么计算,请老师们指教
郭老师
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提问时间:04/24 22:02
#建筑#
项目收入-项目成本 按项目核算
阅读 33
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老师,请问一下建筑工程类的期末怎么结转呢?为什么我看的工程施工都不结转?
小锁老师
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提问时间:04/24 21:55
#建筑#
您好,他们一般是等,全部完工了后,才结转的,这个
阅读 35
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老师,商贸企业适用科目原材料吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/24 19:45
#建筑#
您好,一般不适用,买来入库存商品好些
阅读 32
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老师,工程项目豁免工程款或者审减金额50万,从对公账户退给甲方了,但对方不退回发票,这个要怎么做账务处理?
康荣妹老师
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提问时间:04/24 18:31
#建筑#
您好!根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》,若无法补开票,需提供付款凭证、合同协议等作为扣除依据 对方违约导致豁免,可计入营业外收 借:其他应收款/银行存款 贷:营业外收
阅读 35
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老师,我第四度季度的人收入账错了,导致报表营业收入少填了9000,现在年报我该如何调整
文文老师
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提问时间:04/24 17:34
#建筑#
年报按正确的填写即可
阅读 36
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老师好,公司和甲方签订工程合同,我们将部分劳务分包出去,那劳务合同上的工程名称是和甲方合同上个工程名称一样吗?劳务有分好几个班组的,如地板班组、水电班组等
董孝彬老师
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提问时间:04/24 17:21
#建筑#
您好,是一样,最好是保持工程名称与甲方合同一致,分班组可通过补充说明或合同条款细化差异。如果主合同工程名称过于笼统(如某园区整体建设),而劳务分包仅涉及具体分项(如地板铺设),可在保持一致的前提下,在合同内容中进一步注明分项范围(如某园区项目-地板班组施工)。
阅读 47
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建筑行业,年报上成本多了,需要更正申报,补缴税款。现在需要调减成本,在哪调减,在哪个表填
文文老师
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提问时间:04/24 17:05
#建筑#
可按调整后的利润表,填报
阅读 37
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老师请问一下工商年报里面的生育保险咋填,还有基本医疗,大病医疗是否都填在医疗里面呢?
文文老师
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提问时间:04/24 16:43
#建筑#
生育保险填写0,基本医疗填写在医疗保险,大病医疗不用填写
阅读 31
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老师好,问一下2020年项目己完工,但是还有2千多万预收发票没开,电子税务局发票没额度了,这种情况怎么办合适?
宋生老师
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提问时间:04/24 16:19
#建筑#
你好,这个其实要去申请额度。
阅读 31
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我们有个项目本来说是走这边的分公司走,付了2笔款后,因为甲方不同意,在当地开了分公司,后续项目走账在当地的分公司走,那这边已经支付的费用,怎么做账?
宋生老师
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提问时间:04/24 16:13
#建筑#
你好,这个让对方写个委托代收就好了。
阅读 44
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