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境外施工项目,业主以人民币结算。若员工在境外项目借备用金人民币3万元,然后个人兑换当地外币后购买日常办公等用品。那么员工报销时需要按什么汇率将外币发票等原始凭证的金额折算为人民币?需要考虑汇兑损益吗?
郭老师
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提问时间:07/25 17:43
#建筑#
你好 按照当天消费的汇率 对的需要考虑
阅读 821
收藏 3
老师,建筑业发生的成本费用,做分录的时候,要不要在成本费用类科目下设置每个工程名称?比如:管理费用-xxx工程-工资(办公费)等。这么做对不对的?
家权老师
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提问时间:07/25 17:04
#建筑#
应该是管理费用-工资(办公费)-xxx工程
阅读 38
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请问项目外经证注销了,公司还能修改个人所得税的申报吗
宋生老师
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提问时间:07/25 16:14
#建筑#
你好,注销了,弄不了了。你可以问问当地税务局,看能不能上门补报个税。
阅读 39
收藏 0
老师,企业备案:适用会计制度:小企业会计准则。半路接手,能改成新收入准则吗?
文文老师
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提问时间:07/25 15:40
#建筑#
可以的,能改成新收入准则
阅读 56
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一般纳税人能收取3%的普票吗
文文老师
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提问时间:07/25 14:42
#建筑#
一般纳税人能收取3%的普票
阅读 36
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建筑公司,**公司收我们12.8%个点,他只是开票收款,其他都是我公司出的,这往来款如何转账好
郭老师
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提问时间:07/25 14:40
#建筑#
你们给他提供成本发票吗?还是不需要提供?
阅读 53
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全年的招待费在控制在多少的金额范围内,次年才不能缴企业所得税?
家权老师
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提问时间:07/25 14:14
#建筑#
在销售收入0.5%范围之内就行了
阅读 47
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2025年度1-7月份不含税收入:34829562.19元 2025年度1-7月份:招待费:39981.62元+差旅费:47762.89元=87744.51元 如果是次年的汇算清缴,这块要交多少的企业所得税?
宋生老师
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提问时间:07/25 13:58
#建筑#
你好,你是问汇算的时候,招待费能扣除多少? 因为你这个没有成本,不太好确认利润。
阅读 53
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**方交了增值税,要不要收取对方企业所得税,不算企业所得税会不会亏?
小菲老师
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提问时间:07/25 13:42
#建筑#
同学,你好 要收企业所得税的
阅读 37
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老师,请问一下,建筑工程类的行业是不是要附件合同上去,记账凭证的后面?有的分录?
小菲老师
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提问时间:07/25 13:12
#建筑#
同学,你好 合同单独保存就行。
阅读 38
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老师您好装修公司小规模纳税人开普票和专票税点各是多少
小菲老师
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提问时间:07/25 12:44
#建筑#
同学,你好 增值税都是1%
阅读 36
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老师,建筑企业项目开工前按合同总价缴纳的工伤保险,怎么做账
小菲老师
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提问时间:07/25 11:28
#建筑#
同学,你好 借:管理费用-工伤保险 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
阅读 65
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老师,有施工项目**我们单位,对税费这块的扣除,个人所得税这块是需要如何去预算或者折算一个比例去暂扣下来吗?我看到之前我们**的一家单位,除了增值税、附加税、印花税等,个人所得税这块,他是算了开票金额/1.09*0.6%, 扣除出来。是依据怎样的一个范围去算的呢?
董孝彬老师
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提问时间:07/25 11:22
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 42
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老师,我应该在哪里可以查询到政府投资主管部门包括哪些部门呢?
文文老师
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提问时间:07/25 11:00
#建筑#
你好 可拨打政务服务热线(如12345),直接询问“政府投资项目应由哪个部门审批”。 访问国家政务服务中心官方网站或地方分厅,在“投资项目审批”“工程建设项目报建”等专题模块中,可查看具体业务的受理单位名单。这些页面通常会标注牵头部门(一般为发改委)及其他协同部门的名称。
阅读 689
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建筑公司一般纳税人,异地经营开了2万的发票用预缴税款吗
家权老师
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提问时间:07/25 11:00
#建筑#
是的,需要预交税款的
阅读 33
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请问,项目上的施工人员,一人负责多个项目,周六日假日工资是计入项目成本还是管理费用呢?
文文老师
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提问时间:07/25 10:49
#建筑#
周六日假日工资是计入项目成本
阅读 88
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老师,水利水电工程公司,收到甲方预付款500万,因为暂时没成本票进来,只能暂估成本吗?有没有别的比较好的处理方法?
文文老师
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提问时间:07/25 09:41
#建筑#
若没有开销售发票,可先不确认收入
阅读 48
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有一张发票重复记账了怎么办,专票,金额25元
宋生老师
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提问时间:07/25 08:18
#建筑#
你好,你做红字分录冲减就可以了。
阅读 39
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老师,我们公司是建筑公司,18年12月开了一张票,工程款还没到,甲供的,发票可以冲红吗
文文老师
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提问时间:07/24 17:13
#建筑#
若只是工程款没收回,不能红冲
阅读 42
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老师,我们遇到税务稽查2022-2025年的账,印花税按合同金额比对,我们之前缴税依据是按开票金额,缴得印花税也几乎是不在对应征期,现在稽查要求我们按征期该退退该补补,这种滞纳金算下来就很高了,有什么办法能让滞纳金少交一点?
董孝彬老师
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提问时间:07/24 17:05
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 44
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老师,公司现在遇到税务稽查,22-24年的帐,这3年的农民工工资有3700万左右没申报,现在要求我们按实际工资发放当月填表。因农民工工资有的是几个月累计在一月发,如果碰到1月发,当月申报个税就会有很高的个税?这样算下来,金额就很大。跟他们协商按月底12月来计算个税,说不能这样,按个税代扣代缴政策来。这种补税公司还能就不能正常运行了?请问下有什么好的方法呢?比如现在施工班组代开所得?或者个体工商户开票还能行得通吗?25年补前三年的发票?
董孝彬老师
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提问时间:07/24 16:59
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 56
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请问老师,做地下管网水查漏的,签订的查漏服务合同,请问应该开具什么名称的发票,税率应该是6%?
刘艳红老师
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提问时间:07/24 16:29
#建筑#
您好,开现代服务*服务费
阅读 50
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老师您好,麻烦请问一下,小规模装饰工程有限公司,有劳务资质,需要交纳残保金吗,交多少。
文文老师
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提问时间:07/24 16:17
#建筑#
需要交纳残保金,通常按1.5%
阅读 41
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老师!甲方是小规模,他们要求我们开普票!我们开票税率是多少呢
宋生老师
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提问时间:07/24 15:07
#建筑#
你好,你们是一般纳税人还是小规模,你们卖了什么给他
阅读 57
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您好老师 建筑行业异地项目是不是必须当月预缴 当月开开票(工程预收款发票)?预缴按照明确政策是增值税和附加税就行吗
宋生老师
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提问时间:07/24 11:44
#建筑#
你好,没有要求当月必须预缴。在外经证有效期内都可以。 是的,增值税及附加,有的地方会收所得税等
阅读 45
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老师,管道清洗开具哪个税率的发票呢?
文文老师
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提问时间:07/24 09:51
#建筑#
你好,可按建筑服务开具9%
阅读 42
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老师,我想问一下。我们是一个门窗安装公司。主要是接异地建筑安装项目。如果我们都是异地建筑安装项目,把税款都交到异地了。这个对当地税务局合适吗。
家权老师
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提问时间:07/24 09:24
#建筑#
那个是规定必须要预交的,合适的哈
阅读 64
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建筑行业,一般纳税人企业,与甲方签订一个劳务分包合同,可以开3%的发票吗
家权老师
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提问时间:07/24 08:37
#建筑#
可以的,纯劳务可以开简易计税
阅读 50
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老师好,请问:收到项目回款的银行承兑汇票,后到银行办理银行承兑汇票贴现的手续费是记入该项目的费用吗?会计分录怎样写
家权老师
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提问时间:07/23 17:39
#建筑#
借:银行存款 财务费用-贴现利息 贷:应收票据
阅读 88
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建安企业计提了未使用的安全生产费能和其他合同履约成本一起结转到主营业务成本中吗?专项储备为什么在所有者权益中?计算企业所得税时专项储备贷方余额为什么要纳税调增?
郭老师
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提问时间:07/23 17:37
#建筑#
可以 根据《企业会计准则》相关规定,高危行业企业(如建筑施工企业)计提的安全生产费需计入相关产品的成本或当期损益,同时通过“专项储备”科目核算。若当年未使用该费用,期末需结转至主营业务成本 专项储备,它就是所有者权益类的科目。所以在这个里面 结转到了主营业务成本计算所得税的时候,因为你的专项储备没有使用,没有发票,所以他需要纳税调增。
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