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我公司替农业公司直播卖货，卖货收入直接入我公司公户，我们按2.8比例给农业公司打款，这种销售模式如何账务处理，税费怎么核算，农产品是由农业公司提供的
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:17

#实务#

你好，这个要看是谁开发票给到客户。

阅读 23

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老师，请问一下不动产抵押登记，双方没有约定不能转让，抵押人将不动产转让善意第三人，抵押权人可以以抵押权对抗善意第三人吗？我看有人说可以对抗，有人说不可以
郭老师 | 提问时间：07/04 15:17

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在未约定禁止转让的情况下，即使进行了抵押登记，如果抵押人将不动产转让给不知情且支付了合理对价的善意第三人，并完成了相关手续，那么该善意第三人可以取得所有权。此时，抵押权人不能以抵押权对抗善意第三人的所有权。但抵押权人仍可就该不动产优先受偿。祝您学习愉快！

阅读 27

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老师上海地区本科学历高会论文是准备2篇其中一篇发表还是2篇都要发表啊
文文老师 | 提问时间：07/04 15:14

#实务#

你好，是2篇都要发表

阅读 21

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老师好，固定资产成本初始入账金额少了，现在拿到发票了能补入账吗，调整固定资产的账面价值。
文文老师 | 提问时间：07/04 15:13

#实务#

现在拿到发票了能补入账。

阅读 39

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老师上海地区高会评审是当年吗看时间是2025年7月7日开始，至7月25日截止。不是次年评审吗
文文老师 | 提问时间：07/04 15:03

#实务#

你好，2025年评审针对的是2022-2024年通过考试的人员

阅读 136

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老师，我想问您一下，现在不做现金日记账账簿可以吗？
宋生老师 | 提问时间：07/04 15:01

#实务#

直接从软件里面打印出来就可以了。

阅读 10

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老师，租金预收一年的怎么才能合规的不在收到预收款当月就交增值税呢，签合同怎么能合理操作一下呢
文文老师 | 提问时间：07/04 15:00

#实务#

租金，收到预收款的当月就已经产生增值税义务了

阅读 8

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交易性金融资产投资损益为什么不算85
赵老师 | 提问时间：07/04 14:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这里的85是交易性金融资产的公允价值变动损益，而不是处置时的投资收益。在持有期间，公允价值变动直接计入当期损益，不转入投资收益。祝您学习愉快！

阅读 25

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老师这个是怎么算的，公式是什么？
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:54

#实务#

你好，公式就是图中的，只是这个需要开5次方，需要科学计算器才能算。

阅读 31

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老师，请问下，就是我24年出口的已经做了无票收入了，但是我25年6月份开票了，那我25年6月份的账怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:40

#实务#

你好你25年6月的时候借应收账款贷主业务收入，金额写正数。同时再做一笔同样的凭证，金额写负数。

阅读 9

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写两家供应商是同一个代理商的证明怎么写，你那里有类似模板吗？
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:38

#实务#

证明致 [相关单位 / 部门]：兹证明 [供应商 1 名称] 与 [供应商 2 名称] 均为我司授权代理商，我司为 [代理商公司名称]。在业务合作中，这两家供应商所提供的产品 / 服务，均源自我司的统一授权与调配。授权代理期限自 [起始日期] 至 [截止日期]。随函附上我司与两家供应商的代理协议关键页、我司营业执照副本复印件供查证。如有疑问，请联系我司 [联系人]，电话 [联系电话] 。 [代理商公司名称]（加盖公章） [证明开具日期]

阅读 9

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老师印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入，我混乱了[捂脸]那就是所有申报数字都是按照不含税收入作为计税依据对吧我刚查豆包说是含税收入，我凌乱了[捂脸]
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:33

#实务#

你好，按规定是含税收入，如果你的合同里面有含税，也有不含税，可以按照不含税。

阅读 8

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老师印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入，我混乱了[捂脸] 那就是所有申报数字都是按照不含税收入作为计税依据对吧
文文老师 | 提问时间：07/04 14:28

#实务#

是的，印花税是按照不含税收入计税依据

阅读 8

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老师，注会的问题里面标注写的这几个问题帮忙看下
朴老师 | 提问时间：07/04 14:27

#实务#

“体现为合同资产 / 合同负债” 是报表列示规则，核心看合同结算余额方向：借方余额（履约＞收款）→ 报表列 “合同资产”（已履约应收的权利）；贷方余额（收款＞履约）→ 报表列 “合同负债”（已收款待履约的义务）

阅读 30

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题目及答案如下图，请问老师，题干中没有“指定为”“非交易”等字眼，如何判断为其他权益工具投资
贾老师 | 提问时间：07/04 14:26

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题干中虽然没有“指定为”或“非交易”等字眼，但涉及的是股权投资。在没有明确说明短期持有意图的情况下，默认可以认为是非交易性的长期投资，因此判断为其他权益工具投资。祝您学习愉快！

阅读 19

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老师老师印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入，我混乱了[捂脸]
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:25

#实务#

你好，按规定是按照含税金额来的。你如果合同上面有不含税金额，可以按不含税。

阅读 9

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请问老师，这个题为什么按6%计税
卫老师 | 提问时间：07/04 14:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个相当于境外单位为我国提供应税服务，代扣代缴适用的税率按照一般纳税人适用的税率走。相当于是进口，不适用征收率，要适用税率，和一般纳税人的税率一样。祝您学习愉快！

阅读 15

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老师，我们收A公司300万，再把这300万付给B公司，我们不开票，就代收代付一下，这个分录怎么做啊，谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：07/04 13:51

#实务#

你好，这个你收到钱的时候借银行存款，贷其他人付款，然后支付的时候做相反的凭证。

阅读 139

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2024年7月支付一笔净水器租赁费用，发票是3650一年，当时直接一次性入费用，今年7月又支付一次，也是一年，是不是也一次性入费用
宋生老师 | 提问时间：07/04 13:49

#实务#

你好，你之前是一次录的费用，这次也一次入费用就好了。

阅读 31

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与本企业所生产的货物属于配套出口，且出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人的外购货物，符合下列条件之一的： 1.用于维修本企业出口的自产货物的工具、零部件、配件。 2.不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产货物组合成成套设备的货物。
朴老师 | 提问时间：07/04 13:29

#实务#

与本企业自产货物配套出口给同一境外单位 / 个人的外购货物，满足以下条件之一可按相关政策（如出口退税）处理：用于维修本企业出口自产货物的工具、零部件、配件；无需本企业加工组装，出口后能直接与自产货物组合成成套设备。

阅读 18

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老师，这类型的题目，没明白这种解析的思路，不知道如何去弄清这些关系，可以通俗一点不？
郭老师 | 提问时间：07/04 12:52

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这类题目主要是考察你对不同报表之间数据关系的理解。你可以尝试把相关的预算报表放在一起，逐一分析每个数字的来源和去向，比如销售预算是如何影响生产预算、采购预算等其他预算的。理解了这些逻辑关系后，做题时就能更清晰地知道哪些数据是需要关注的重点。多练习几遍，熟悉了流程自然就会容易很多。祝您学习愉快！

阅读 25

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经营毛利的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 13:30

#会计实务#

经营毛利的计算公式是：经营毛利 = 销售收入 - 销售成本其中，销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入总额，包括销售额、服务费等；销售成本是指企业为销售产品或提供服务所发生的成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。

阅读 463

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企业管理费的计算依据是什么？
周老师 | 提问时间：06/02 13:30

#会计实务#

企业管理费的计算依据主要是根据企业的管理费用预算和实际发生的管理费用进行核算。具体来说，企业在制定年度预算时，应该包括管理费用预算。管理费用预算是根据企业的经营规模、经营活动特点和管理需求等因素进行综合考虑的，通常会包括以下几个方面的费用： 1. 人员费用：包括管理人员的工资、奖金、福利待遇以及相关的社会保险和公积金等。 2. 办公费用：包括办公用品、设备的购置与维护费用，办公场地的租金、水电费等。 3. 差旅费用：包括管理人员出差所需的交通、食宿、交际费用等。 4. 培训费用：包括对管理人员进行培训和学习的费用。 5. 信息化费用：包括企业信息化系统的建设、维护和使用费用。 6. 咨询费用：包括请外部咨询机构提供的管理咨询服务的费用。 7. 其他费用：包括与企业管理活动相关的其他费用。一般来说，企业在每个会计期间结束时，会根据实际发生的管理费用进行核算。企业会计人员根据企业的内部管理制度和会计准则，对各项管理费用进行分类、核算和登记。最终，这些费用会计入企业的成本或费用科目，用于计算企业的盈利能力和经营效益。需要注意的是，企业在计算管理费用时，应遵循会计准则的规定，确保费用的合理性和准确性。同时，企业还应建立健全的内部控制制度，加强对管理费用的监督和管理，以确保费用的合理支出和有效利用。

阅读 414

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快速折旧计算方法适用于哪些情况？
秦老师 | 提问时间：06/02 13:10

#会计实务#

快速折旧计算方法适用于以下情况： 1. 高科技行业：由于科技行业的资产价值通常会迅速下降，因此快速折旧计算方法可以更准确地反映资产的实际价值。 2. 汽车和机械设备：汽车和机械设备的价值通常会随着使用年限的增加而迅速下降，因此快速折旧计算方法可以更准确地反映资产的实际价值。 3. 短期资产：对于使用寿命较短的资产，如电子设备、计算机等，快速折旧计算方法可以更准确地反映资产的实际价值。 4. 高风险行业：在高风险行业中，资产的价值可能会受到外部因素的影响，快速折旧计算方法可以更及时地反映资产的实际价值。需要注意的是，快速折旧计算方法可能会导致资产在账面上的价值下降较快，从而增加企业的折旧费用。因此，在选择使用快速折旧计算方法时，企业需要权衡折旧费用的增加和资产价值的准确反映之间的平衡。

阅读 334

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如何确定医疗设备的预计使用寿命和残值？
周老师 | 提问时间：06/02 11:47

#会计实务#

确定医疗设备的预计使用寿命和残值是会计实务中的重要问题，以下是确定方法的一些建议： 1. 参考制造商的建议：首先，您可以参考设备制造商提供的文档和建议。制造商通常会提供设备的预计使用寿命和残值信息，以帮助用户进行资产管理和折旧计算。 2. 历史数据分析：您可以通过分析过去类似设备的使用情况和折旧情况来确定预计使用寿命和残值。可以查看过去几年的折旧记录，了解设备的实际使用寿命和折旧速度，并与制造商的建议进行比较。 3. 专业评估：如果您对设备的预计使用寿命和残值没有明确的依据，可以请专业评估师进行评估。专业评估师可以根据设备的技术状况、维护记录、市场价值等因素来确定设备的预计使用寿命和残值。 4. 行业标准：您还可以参考相关行业的标准和指南，以确定设备的预计使用寿命和残值。行业协会和专业组织通常会发布相关的指南和建议，供会计师和资产管理人员参考。无论使用哪种方法，都应该在确定预计使用寿命和残值时保持谨慎和合理。这些值的准确性对于资产折旧和财务报告的准确性至关重要。如果在使用过程中发现设备的实际使用寿命与预计不符，应及时进行调整并记录相关信息。

阅读 423

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请举例说明企业组成形式中的有限责任公司。
王一老师 | 提问时间：06/02 11:39

#会计实务#

有限责任公司（Limited Liability Company，简称LLC）是一种企业组成形式，它的特点是股东的责任仅限于其投资的资金，不承担公司债务的个人责任。举例来说，假设小明和小红想要合作开办一家餐馆。他们决定成立一个有限责任公司来管理和运营这家餐馆。他们在成立过程中需要遵守相关的法律法规，并按照规定提交必要的文件和申请。一旦有限责任公司成立，小明和小红成为公司的股东。他们的责任仅限于他们投资的资金，即他们在公司中的股份。如果餐馆发生了债务问题，公司的债务责任由公司自身承担，而不会影响到小明和小红的个人财产。此外，有限责任公司还有其他特点，比如灵活的管理结构、税务优惠等。这些特点使得有限责任公司成为创业者和投资者常选择的企业组成形式之一。

阅读 397

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产品的销售成本包括销售人员的工资和提成、广告宣传费用、运输费用等。这些费用是为了促成产品的销售而发生的费用。
欧阳老师 | 提问时间：06/02 10:53

#会计实务#

你的理解是正确的。产品的销售成本是指为了促成产品销售而发生的费用。这些费用包括销售人员的工资和提成、广告宣传费用、运输费用等。销售人员的工资和提成是为了激励销售人员积极推销产品，他们的工资和提成通常是根据销售额或销售利润来确定的。广告宣传费用是为了提高产品的知名度和吸引潜在客户，包括广告费、宣传品制作费、促销费用等。运输费用是指将产品从生产地运输到销售地的费用，包括运输成本、保险费用等。这些费用都是为了促成产品的销售而发生的，属于销售成本的一部分。在会计上，这些费用通常会计入销售成本账户，并在销售过程中分摊到相应的销售收入中，以计算产品的销售利润。

阅读 410

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如果利率为6.125%，1万元一年的利息是多少？
周老师 | 提问时间：06/02 10:51

#会计实务#

利率为6.125%意味着每年的利率是0.06125。要计算1万元一年的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率利息 = 1万元 × 0.06125 利息 = 612.5元所以，1万元一年的利息是612.5元。

阅读 474

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银行7天通是一种短期理财产品，投资者将资金存入银行账户，存款期限为7天。
秦老师 | 提问时间：06/02 09:39

#会计实务#

银行7天通是一种短期理财产品，它是指投资者将资金存入银行账户，存款期限为7天。这种产品通常由银行提供，旨在为投资者提供一个短期的、相对较低风险的投资选择。投资者通过购买银行7天通产品，将资金存入银行账户中。在存款期限结束时，投资者可以选择继续持有该产品，或者将资金取出。银行通常会根据存款金额和存款期限支付一定的利息给投资者。银行7天通产品的特点包括： 1. 短期性：存款期限为7天，相对于其他理财产品来说，投资者可以更快地获取资金回报。 2. 低风险：由于存款期限短，风险相对较低。银行作为金融机构，有较高的信用度和稳定性，投资者的本金相对较安全。 3. 灵活性：投资者可以根据自己的需求选择存款金额和存款期限，以满足自己的资金管理需求。投资者在考虑购买银行7天通产品时，应该注意以下几点： 1. 了解产品的利率：不同银行的7天通产品利率可能有所不同，投资者应该了解并比较不同银行的利率，选择较为有利的产品。 2. 了解产品的费用：有些银行可能会收取一定的手续费或管理费用，投资者应该了解并计算这些费用对投资回报的影响。 3. 风险评估：虽然银行7天通产品的风险相对较低，但投资者仍然需要评估自己的风险承受能力和投资目标，确保选择的产品与自身需求相匹配。总之，银行7天通是一种短期理财产品，投资者可以将资金存入银行账户，存款期限为7天。这种产品具有短期性、低风险和灵活性等特点，投资者在购买时应该了解产品的利率、费用和风险评估等因素，以做出明智的投资决策。

阅读 286

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加速折旧法是在资产使用寿命的前期较快地减少资产价值，后期减少的速度较慢。
欧阳老师 | 提问时间：06/02 09:06

#会计实务#

加速折旧法是一种会计方法，通过在资产使用寿命的前期较快地减少资产价值，后期减少的速度较慢来计算资产折旧费用。这种折旧方法的核心思想是，资产在使用寿命的初期会有较高的价值损耗，随着时间的推移，价值损耗逐渐减少。这反映了一些资产在初期使用时效益较高，而后期效益逐渐减少的实际情况。加速折旧法通常适用于具有较高技术更新速度或经济寿命较短的资产，如计算机设备、通信设备等。在使用加速折旧法计算折旧费用时，会计人员需要确定资产的预计使用寿命、残值和折旧方法。具体计算方法可以采用双倍余额递减法或年数总和法。双倍余额递减法是指每年计算折旧费用时，将上一年的资产净值乘以一个固定的倍数，通常是2。年数总和法是将资产的预计使用寿命按照倒序相加，再将每年的折旧费用按照比例分配。需要注意的是，加速折旧法是一种会计估计方法，可能会对资产的净值和财务报表产生影响。因此，在选择折旧方法时，会计人员需要根据资产的实际情况和公司的会计政策进行综合考虑，并确保符合相关会计准则和法规的要求。

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