财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

可以合并成一笔分录吗，分开我不会，有点乱宋生老师，朴老师，家权老师都不要接手
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 21:55

#中级职称#

您好，借：长期股权投资-投资成本4824 贷:股本1000 资本公积-股本溢价 3500 营业外收入 324

阅读 122

收藏 1
公司的厂房怎么交税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 20:37

#中级职称#

您好，契税购买土地使用权的转让 3% 印花税购买厂房时，买卖双方都需要按照成交价的万分之五各自缴纳印花税 0.05%

阅读 116

收藏 0
老师请教一下，融资租赁设备，租期满残值归租赁公司，算租金时要考虑残值吗
sara张老师 | 提问时间：04/25 20:28

#中级职称#

您好同学我来为您解答相关问题

阅读 119

收藏 0
老师，这个边际资本成本不是应该加权平均吗，为什么答案上是目标资本结构*个别资本成本，没有加权平均啊
段天峰老师 | 提问时间：04/25 20:19

#中级职称#

这个图上看不到计算过程，理论上应该用加权平均的

阅读 143

收藏 1
房产税是怎么计算的？房产税的基数是什么？都包含什么？不包含什么？
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 19:50

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 120

收藏 1
请问房产证的计税方式是什么？房产证计税的基数是什么？包括什么？不包括什么？
郭老师 | 提问时间：04/25 19:47

#中级职称#

如果是自己的房屋，自己使用房屋原值× 70% × 1.2%小规模小型微利企业减半这个房屋原值包含房屋衣服的建筑物的装修费，见房屋的价值，还有土地的价值不含围墙其他的装修费

阅读 116

收藏 0
财管P，相关系数为0的时候，两资产收益率是不相关的吧、
宋生老师 | 提问时间：04/25 18:38

#中级职称#

你好，是的，是不相关了。

阅读 121

收藏 1
甲公司按单项存货计提存货跌价准备。 2019年年初企业存货中包含甲产品1800件，单位实际成本为0.3万元，已计提的存货跌价准备为45万元。 540万-45万=495万*2/3=330万 2019年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出600件。 2019年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现，库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。 1200*（0.26-0.005）=306万假定不考虑其他因素，该公司2019年年末对甲产品计提的存货跌价准备为（　）万元。老师，可以用 330-306=24万吗？答案：24万
段天峰老师 | 提问时间：04/25 17:39

#中级职称#

可以用你说的这个方法计算

阅读 128

收藏 0
老师怎么写分录，谢谢老师
凤阳老师 | 提问时间：04/25 17:17

#中级职称#

处置：借：银行存款 1200 贷：长投 1000 贷：投资收益 200 权益法调整分录：借：长投-损益调整 720 长投-其他综合收益 120 贷：盈余公积 72 贷：利润分配-未分配利润 648 贷：其他综合收益 120

阅读 116

收藏 0
写一下分录，谢谢老师
董孝彬老师 | 提问时间：04/25 17:16

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 115

收藏 0
老师，员工个税汇算清缴，有操作步骤吗？
小锁老师 | 提问时间：04/25 17:15

#中级职称#

您好，可以点开个税app，先填写专项附加扣除，首页有申报汇算

阅读 123

收藏 1
老师好，我们是个体户，我已经在电子税务局网页版把经营所得税报过了在自然人电子税务局扣缴端显示是待申报，这个怎么解决
家权老师 | 提问时间：04/25 17:10

#中级职称#

不需要管了，申报了就完事

阅读 120

收藏 1
1）具备大学专科学历，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满10年。请问会计师职称包括助理会计师职称吗？
卫老师 | 提问时间：04/25 16:27

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不包括的，会计师专指中级会计师祝您学习愉快！

阅读 128

收藏 1
老师，这道题目能给我写下完整的分录吗
岁月静好老师 | 提问时间：04/25 16:11

#中级职称#

您好，（1）2016 年 6 月 30 日购入 A 办公楼借：投资性房地产 —— 成本 12000 贷：银行存款 12000 （2）2016 年 12 月 31 日收到租金借：银行存款 250 贷：其他业务收入 250 （3）2016 年 12 月 31 日 A 办公楼公允价值变动公允价值下降，12000 - 11800 = 200（万元）借：公允价值变动损益 200 贷：投资性房地产 —— 公允价值变动 200 （4）2018 年 6 月 30 日收回 A 办公楼并交付本公司使用借：固定资产 11500 投资性房地产 —— 公允价值变动 500（12000 - 11500 ，之前累计下降 500 ）贷：投资性房地产 —— 成本 12000 （5）计算 2018 年下半年折旧总额并编制分录年折旧额 = 11500÷20 = 575（万元），下半年折旧额 = 575÷2 = 287.5（万元）借：管理费用 287.5 贷：累计折旧 287.5

阅读 135

收藏 1
你好，我不明白这里会计做账扣了5万，可是税法要求扣300万，这么说来会计少扣295万，那不是加回来295万吗？可是为什么纳税调减金额那栏要写295万？没明白这里的纳税调减金额栏
岁月静好老师 | 提问时间：04/25 16:10

#中级职称#

您好，这是因为企业所得税应纳税所得额，是在会计利润总额基础上，按照税法规定进行纳税调整计算得出。会计做账扣了5万，税法允许扣300万，意味着会计上少扣了费用。费用扣除少，会计利润就比按税法规定计算出来的利润多。而纳税调减的目的是让应纳税所得额符合税法规定，把会计利润中多算的、税法不认的利润部分减掉。

阅读 117

收藏 0
摊余成本的计算不论是年初或年末支付都可以用期初余额*（1+利率）-支付金额吗
小菲老师 | 提问时间：04/25 15:44

#中级职称#

同学你好嗯嗯，是可以的

阅读 112

收藏 0
高会2023年真题案例七 2023年2月14日，B公司根据收到的产品订单，计划3个月后采购1万吨天然橡胶原材料以安排订单生产。伴随着生产复苏，B公司预计3个月后该品种天然橡胶价格将会上升。为控制原材料成本，B公司于当日以 12530 元人民币/手(每手10吨)的价格建仓3个月后到期的1万吨该品种天然橡胶的卖出期货。是否存在不当？答案：存在不当之处。套期保值者为回避价格上涨风险，应该买入套期保值。问题：“B公司于当日以 12530 元人民币/手(每手10吨)的价格建仓3个月后到期的1万吨该品种天然橡胶的卖出期货”属于买入套期保值，B公司于当日以 12530 元人民币/手(每手10吨)的价格买入，3个月后到期后再卖出，为什么不属于买入淘气保值呢？
范老师 | 提问时间：04/25 15:39

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： B公司进行的是卖出期货的操作，而不是买入。因此，这不属于买入套期保值。买入套期保值是指在预期未来需要购买某种商品时，为了规避价格上涨的风险，在期货市场提前买入相应合约的行为。而B公司的操作是为了避免将来价格上升导致的成本增加，但其选择了错误的方向，应该选择买入期货而非卖出。祝您学习愉快！

阅读 119

收藏 0
保险费为什么不计入成本
暖暖老师 | 提问时间：04/25 15:37

#中级职称#

你好，2.5需要计入成本核算

阅读 152

收藏 1
专门借款资本化利息暂停期间，闲置收益也需要暂停嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 14:14

#中级职称#

您好，不用，这个闲置收益不需要暂停

阅读 124

收藏 1
如何理解月初月末这个怎么区分
金老师 | 提问时间：04/25 14:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在财务和会计中，“月初”和“月末”是指一个月的开始和结束时间点。理解这两个概念对于处理财务交易和会计记录非常重要。以下是如何区分和理解它们： 1.**月初**： -月初通常指一个月的第一天或开始的几天。 -在会计和财务中，月初是记录新一轮财务活动的起点。例如，月初可能是进行预算分配、开始新的会计周期或进行月初结算的时间。 -在分期付款或租赁等情况下，月初支付意味着在每个月的开始时进行付款。 2.**月末**： -月末指一个月的最后一天或最后几天。 -月末是进行财务结算和报告的关键时间点。企业通常在月末进行对账、结算和准备财务报表。 -在分期付款或租赁等情况下，月末支付意味着在每个月的结束时进行付款。在你提供的图片内容中，提到“每期期初等额支付”，这意味着每个月的付款是在月初进行的，而不是月末。这种付款方式通常会影响到利息计算和现金流管理，因为付款时间的不同会导致利息的计算基准不同。在题目中，计算分期付款金额时需要考虑到付款是在期初进行的，这会影响到使用的年金公式和利率的应用。祝您学习愉快！

阅读 177

收藏 0
如何理解本题计算
金老师 | 提问时间：04/25 13:58

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据题目描述和图片识别的内容，我们可以理解为这是一个关于现值计算的问题。题目中提到某医药企业购置了一台精密仪器，并从第三年开始每年支付100万元，要求计算该仪器的现值，假设年利率为10%。现值计算通常涉及到年金现值因子（PIA）和单笔现值因子（P1F）。题目中给出的选项涉及这些因子的组合。 1.**年金现值因子（PIA,PresentValueInterestFactorofAnnuity）**：用于计算一系列等额支付的现值。公式为： \[ PIA=\frac{1-(1+r)^{-n}}{r} \] 其中，\(r\)是利率，\(n\)是期数。 2.**单笔现值因子（P1F,PresentValueInterestFactor）**：用于计算单笔未来支付的现值。公式为： \[ P1F=\frac{1}{(1+r)^n} \] 根据题目选项： -**选项A**:\(100\times(PIA,10\%,5)\times(P1F,10\%,1)\) -这里的\((PIA,10\%,5)\)表示从第三年开始支付的5年年金的现值。 -\((P1F,10\%,1)\)表示将年金现值折现到当前的现值，因为年金是从第三年开始的，所以需要再折现1年。 -**选项B**:\(100\times(PIA,10\%,5)\times(P1F,10\%,2)\) -这里的\((P1F,10\%,2)\)表示将年金现值折现到当前的现值，因为年金是从第三年开始的，所以需要再折现2年。 -**选项C**:\(100\times(P1F,10\%,5)\times(P1A,10\%,1)\) -这个选项的公式似乎有误，因为\((P1A,10\%,1)\)并不是一个标准的因子。从选项的描述来看，选项B是正确的，因为它正确地考虑了从第三年开始支付的年金现值，并将其折现到当前的现值。祝您学习愉快！

阅读 120

收藏 1
资产负债表日，以外币计价的交易性金融资产折算为记账本位币后的金额与原记账本位币金额之间的差额计入公允价值变动损益。老师啥意思能不能举个例子
宋生老师 | 提问时间：04/25 13:37

#中级职称#

你好，比如一开始你是投资的美元外汇，1万美元，汇率是7块。然后到了月底了，汇率变成了7块1。那么你入账的金额就应该是71000块。

阅读 118

收藏 0
25年分期付息，到期一次还本的债券投资确认利息的科目是应收利息还是债券投资-应计利息？
小菲老师 | 提问时间：04/25 12:48

#中级职称#

同学，你好债券投资-应计利息

阅读 142

收藏 1
处置长投权益法的分录，红色圈起来的第二、第三步不明白。为什么要这么做？这么做的意义是什么？
小菲老师 | 提问时间：04/25 12:45

#中级职称#

同学，你好意义就是将其他综合收益和资本公积结转到投资收益里面

阅读 109

收藏 0
请问，全国会计人员统一管理平台的会计信息采集中的会计工作证明是要什么资料
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 11:59

#中级职称#

您好，在百度上面搜下模版，你改下，盖你们公司的章就可以

阅读 107

收藏 0
题目：投房成本模式下的改扩建，完成后继续对外出租。改扩建发生504万，其中符合资本化的304万。问：另外的200万费用化写分录的时候难道不是借：管理费用，贷：银行存款吗？答案把这200万是借：其他业务成本，贷：银行存款。为什么是计入其他业务成本？
朴老师 | 提问时间：04/25 11:56

#中级职称#

在投资性房地产成本模式下的改扩建中，不符合资本化条件的支出计入其他业务成本，而不是管理费用，原因如下：投资性房地产的后续支出，不满足资本化条件的，应当在发生时计入当期损益。由于投资性房地产的租金收入计入其他业务收入，根据收入与费用配比原则，其相关的成本费用应计入其他业务成本，这样能准确反映与投资性房地产相关业务的经营成果。所以，这 200 万不符合资本化条件的支出应借记 “其他业务成本”，贷记 “银行存款”。而管理费用核算的是企业为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，与投资性房地产的日常经营业务无关，因此不应计入管理费用。

阅读 107

收藏 0
老师为啥选择abc背后什么原理。？
朴老师 | 提问时间：04/25 11:32

#中级职称#

A 选项 “资产减值损失”、B 选项 “公允价值变动损益”、C 选项 “投资收益” 均为损益类科目，期末结转到 “本年利润”，影响会计利润。应纳税所得额在会计利润基础上纳税调整，所以它们都会影响应纳税所得额计算。

阅读 130

收藏 1
老师，3年的时候开了五十万票出去，，结果只发了20万的货，，有个30万的差，，现在什么方法把这三十万票做平不
文文老师 | 提问时间：04/25 11:05

#中级职称#

是，现在是可以开红字发票

阅读 234

收藏 1
小规模纳税人，24年第四季度收到A公司借款归还利息，账务处理如下：借：银行存款1400 贷：其他业务收入1400 增值税忘记缴纳了我账上和报表怎么做调整
小菲老师 | 提问时间：04/25 10:57

#中级职称#

同学，你好你开具发票了吗？专票普通发票？季度超过30万吗？

阅读 113

收藏 0
利息收入没有做增值税怎么办要修改报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 10:34

#中级职称#

您好，这个更正报表就可以

阅读 120

收藏 1

没有找到问题？直接来提问