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老师好！计提工资和实发工资的差额记成了用库存现金支付，比如计提工资是60000，实发工资59 000元，差额1000元，这1000元记入了库存现金贷方，这样是否合适？请赐教！谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：08/13 16:26

#实务#

你好，可以的，我们单位就这样，很多要现金的比如临时工

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请问一下哪位老师，我这个月申报增值税，系统里面显示是负数，一直没收入这样申报有没有什么问题？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:26

#实务#

一直没收入，怎么会是负数

阅读 16

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老师，我公司是小规模纳税人，公司公益性捐赠支出款，怎么做账务处理，怎么抵扣税款？
郭老师 | 提问时间：08/13 16:24

#实务#

借营业外支出捐赠贷、银行存款按利润的12%抵扣，超过的在以后三年内抵扣。

阅读 11

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请问内账做账流程，先做什么后做什么
文文老师 | 提问时间：08/13 16:21

#实务#

可按实际的支出做分录

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老师2022年5月购买的购买的固定资产。折旧3年，老师到2025年几月份完事，双倍余额递减法
郭老师 | 提问时间：08/13 16:21

#实务#

六月份开始折旧到二5年五月底

阅读 17

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一般纳税人2024年购电动汽车27万，已抵扣过，今年因出事故，准备17万卖给个人，可以吗？问题2：发票是先到二手车市场代开17万机动车发票，公司再开专票给个人吗？
郭老师 | 提问时间：08/13 16:20

#实务#

可以卖给个人，公司只能开普通发票给他，个人不能收专票。

阅读 13

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老师，企业准备修改公司章程里的注册资金实际缴纳的期限，这个修改的话，是否可以？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:20

#实务#

可以的，但要符合新公司法的实缴要求

阅读 10

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老师，其他综合收益结转什么时候走投资收益，什么时候走留存收益呢！
暖暖老师 | 提问时间：08/13 16:19

#实务#

你好，只有齐全权益工具投资转留存收益，投资性房地产转其他业务成本，其余的金融资产转投资收益

阅读 65

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公司的模具入了固定资产，现在卖给客户了，也开了发票，这发票是入营业收入还是固定资产清理啊
文文老师 | 提问时间：08/13 16:19

#实务#

固定资产清理处理

阅读 5

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老师您好，集团公司之间内部资金的借款不需要还利息。对税收有什么影响吗？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:19

#实务#

集团公司之间内部资金的借款不需要还利息，对税收没影响

阅读 5

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补交24年房土税怎么做账，还有滞纳金
小锁老师 | 提问时间：08/13 16:18

#实务#

您好，这个是借以前年度损益调整营业外支出贷银行存款

阅读 13

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老师，你好，我现在进行免抵退税申报，自检出现一个错误类疑点，B0604
朴老师 | 提问时间：08/13 16:18

#实务#

B0604 疑点常见原因：申报数据与海关信息（报关单、商品代码、金额等）不符，需核对修改未按规定时限收齐单证，需补全或按要求处理出口货物存在价格等异常，需提供证明说明

阅读 15

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企业是按品种法计算，半成品怎么核算的呢
小锁老师 | 提问时间：08/13 16:17

#实务#

您好，这个实际投资的进度，有吗

阅读 4

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老师您好，我们老板有两个公司，如果成立集团公司的话，就是属于关联公司了，税收有什么影响吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:17

#实务#

没事的，正常按独立交易就行

阅读 7

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发现24年有一张开出去的销售发票忘做凭证了，增值税交了，收入报少了，我可以直接更正年度财务报表么
文文老师 | 提问时间：08/13 16:17

#实务#

可以直接更正年度财务报表

阅读 4

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你好，老师，想请问你一个问题，我们现在又要代发一笔工资，但是在月头的时候别的项目已经代发过一次工资了（属于7月份工资），那这次的代发工资可以说是先支付8月份一部分工资款（类似5000/人工资发放3000/人），剩下的9月份再支付这样可以吗？然后9月份再一次性申报8月份的个税，这样可以吗
小锁老师 | 提问时间：08/13 16:17

#实务#

您好，这个是可以的，相当于先支付一部分，在支付9月

阅读 14

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想问下，一般纳税人如果没什么业务每个月零申报，然后就等着把应收的账款收完，后续再来注销，账务怎么处理呢？每个月还需要做凭证报表吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:16

#实务#

是的，那个还是要做凭证的报表的

阅读 5

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老师，请问计提和缴纳残保金的会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:16

#实务#

计提：借:管理费用--残保金，贷：其他应付款-残保金，上交时：借：其他应付款--残保金；贷：银行存款

阅读 3

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现在社保的新政策是什么？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:15

#实务#

最高人民法院发布了《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》 “解释（二）”第19条：“用人单位与劳动者约定或者劳动者向用人单位承诺无需缴纳社会保险费的，人民法院应当认定该约定或者承诺无效。用人单位未依法缴纳社会保险费，劳动者根据劳动合同法第三十八条第一款第三项规定请求解除劳动合同、由用人单位支付经济补偿的，人民法院依法予以支持。有前款规定情形，用人单位依法补缴社会保险费后，请求劳动者返还已支付的社会保险费补偿的，人民法院依法予以支持。”

阅读 5

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打车坐飞机有发票没行程单也可以报销入管理费用然后纳税不用调整是不？
文文老师 | 提问时间：08/13 16:14

#实务#

是，有发票没行程单也可以报销入管理费用。纳税不用调整

阅读 49

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老师各种申报表需要打印放到凭证里面吗？
家权老师 | 提问时间：08/13 16:13

#实务#

不需要的，只打印完税凭证

阅读 5

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计提折旧是指将固定资产的成本按照一定的期限和方法分摊到其使用寿命内的过程，以反映资产的价值递减。请问计提折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 13:14

#会计实务#

计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 反映资产的价值递减：随着时间的推移和使用，固定资产的价值会逐渐减少。计提折旧可以通过分摊固定资产的成本，反映资产的实际价值递减情况，使财务报表更准确地反映企业的财务状况。 2. 合理分摊成本：固定资产的成本通常是一次性支出，计提折旧可以将这些成本分摊到固定资产的使用寿命内，使得企业在每个会计期间内能够合理地分摊固定资产的成本，降低当期成本的负担。 3. 符合会计准则要求：根据会计准则的要求，固定资产应该按照一定的期限和方法计提折旧。计提折旧可以确保企业的会计处理符合会计准则的要求，使得财务报表更加准确和可比较。 4. 保护企业利益：计提折旧可以帮助企业保护其利益。通过计提折旧，企业可以在资产使用期间内逐渐将固定资产的成本分摊，从而降低企业在购置固定资产时的一次性支出，提高企业的资金利用效率。总而言之，计提折旧的目的是为了反映固定资产的价值递减，合理分摊成本，符合会计准则要求，以及保护企业的利益。

阅读 540

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工会会费的收入和支出应该如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：04/15 13:09

#会计实务#

工会会费的收入和支出应该按照会计准则的规定进行核算和分类。收入方面，工会会费的收入应该按照实际收到的金额进行登记和确认。一般来说，工会会费属于非经营性收入，应该作为其他业务收入进行核算，同时在财务报表中单独列示。支出方面，工会会费的支出主要用于工会活动、服务和福利等方面。根据具体情况，支出可以分为以下几类： 1. 工会活动支出：包括会议费用、培训费用、宣传费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 2. 工会服务支出：包括为会员提供的各类服务费用，如法律咨询费用、职业培训费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 3. 工会福利支出：包括为会员提供的各类福利费用，如生日礼物费用、节日福利费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。需要注意的是，工会会费的收入和支出应该与工会的会计账户进行对应，确保收支的准确记录和核算。同时，工会会费的核算和分类应该遵循会计准则的规定，并根据具体情况进行合理的处理。

阅读 554

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会计凭证的填制应注意哪些会计处理方法？
周老师 | 提问时间：04/15 12:58

#会计实务#

在填制会计凭证时，会计人员应注意以下会计处理方法： 1. 会计等式的平衡：会计凭证的借方金额必须等于贷方金额，确保会计等式“资产=负债所有者权益”成立。 2. 会计要素的正确分类：根据会计准则和规定，将凭证上的各项金额正确地分类到相应的会计科目中，确保会计信息的准确性和可比性。 3. 会计政策的遵循：根据企业的会计政策和会计准则，正确地处理和记录各项经济业务，确保会计信息的合规性和一致性。 4. 会计凭证的凭证字号和日期：每张会计凭证都应有唯一的凭证字号和准确的填制日期，以便于日后的查找和核对。 5. 会计凭证的附单据和说明：对于一些复杂的经济业务，应附上相关的单据和说明，以便于核对和审计。 6. 会计凭证的审核和签字：会计凭证应经过相关人员的审核和签字，确保会计信息的真实性和可靠性。 7. 会计凭证的保存和归档：会计凭证应按照规定的期限保存和归档，以备将来的审计和查询。总之，会计凭证的填制应遵循会计原则和规定，确保会计信息的准确性、完整性和可靠性。

阅读 468

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为什么会出现固定资产多提折旧的情况？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:28

#会计实务#

固定资产多提折旧的情况可能出现以下几种原因： 1. 计算错误：会计人员在计算折旧费用时可能发生错误，导致多提折旧。这可能是因为计算公式错误、输入错误或计算程序错误等。 2. 记账错误：会计人员在固定资产的折旧记账过程中可能发生错误，导致多提折旧。例如，将折旧费用记错账户或记错金额。 3. 误认为资产的使用寿命较短：有时会计人员可能错误地估计了固定资产的使用寿命，导致提取了过多的折旧费用。 4. 变动情况未及时调整：如果固定资产的使用状况发生了变化，例如提前报废或改变了使用方式，而会计人员未及时调整折旧费用的计算方法，就可能导致多提折旧。 5. 会计政策变更：公司可能会调整折旧政策，例如改变折旧方法或调整折旧率，如果会计人员未及时更新相关信息，就可能导致多提折旧。为避免固定资产多提折旧的情况发生，会计人员应当仔细核对计算和记账过程，确保准确性。同时，应及时调整折旧计算方法和政策，以反映资产的实际使用情况。

阅读 609

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快速折旧计算方法在会计报表中的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：04/15 11:25

#会计实务#

快速折旧计算方法是一种加速资产折旧的方法，它使资产在较短的时间内完成折旧，从而减少了资产在会计报表上的价值。快速折旧计算方法的影响如下： 1. 资产净值下降：快速折旧方法会导致资产的净值快速下降，因为资产的折旧费用在较短的时间内被计提完毕。这会导致资产在会计报表上的价值减少。 2. 资产负债表影响：快速折旧方法会导致资产负债表上的资产价值减少，因为资产净值下降。这可能会对企业的财务状况产生影响，特别是在资产负债比率方面。 3. 利润表影响：快速折旧方法会导致折旧费用在较短的时间内计提完毕，从而增加了企业的折旧费用，减少了利润。这会对企业的净利润和盈余产生影响。 4. 税务影响：快速折旧方法可能会影响企业的税务负担。当资产净值快速下降时，企业可能会面临更高的税务负担，因为折旧费用减少了企业的税前利润。综上所述，快速折旧计算方法会对会计报表产生影响，包括资产净值下降、资产负债表影响、利润表影响和税务影响。企业在使用快速折旧方法时需要考虑这些影响，并评估其对企业财务状况和税务负担的影响。

阅读 608

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合同履约成本包括人工成本、材料成本、设备成本等与履行合同直接相关的费用。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:19

#会计实务#

正确。合同履约成本是指与履行合同直接相关的费用，包括人工成本、材料成本、设备成本等。这些费用是为了完成合同所必需的，与合同的履行直接相关。在会计实务中，合同履约成本应当根据实际发生的费用进行确认和计量，并在合同履行过程中适时进行摊销或计入相关的成本项目中。合同履约成本的正确确认和计量对于准确反映企业的经营成果和财务状况具有重要意义。

阅读 664

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高级会计师的专业知识和技能要求是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:09

#会计实务#

高级会计师是会计领域的专业人士，他们需要具备以下专业知识和技能： 1. 扎实的会计理论知识：高级会计师需要掌握会计原理、会计准则、财务报表编制和分析等方面的知识。 2. 广泛的财务管理知识：高级会计师需要了解财务管理的各个方面，包括预算编制、投资决策、成本控制、资金管理等。 3. 熟悉税法和税务规定：高级会计师需要了解国家税法和税务规定，能够为企业提供合理的税务筹划和税务咨询服务。 4. 熟练运用会计软件和信息系统：高级会计师需要掌握各种会计软件和信息系统的使用，能够高效地进行财务数据处理和分析。 5. 准确的财务报表分析能力：高级会计师需要能够准确分析财务报表，发现企业财务状况和经营情况的问题，并提出相应的改进建议。 6. 良好的沟通和协调能力：高级会计师需要与企业内外部各方进行有效沟通和协调，包括与管理层、审计师、税务机关等的沟通。 7. 严谨的工作态度和责任心：高级会计师需要具备严谨的工作态度，对工作负责，保证财务数据的准确性和可靠性。 8. 持续学习和更新知识的能力：高级会计师需要不断学习和更新会计领域的知识，跟随会计准则和法规的变化，保持专业知识的更新。总之，高级会计师需要具备扎实的会计理论知识、广泛的财务管理知识，熟悉税法和税务规定，熟练运用会计软件和信息系统，具备准确的财务报表分析能力，良好的沟通和协调能力，严谨的工作态度和责任心，以及持续学习和更新知识的能力。这些专业知识和技能的掌握将使高级会计师能够胜任复杂的会计工作和财务管理工作。

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新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例计算的，通常为建筑面积乘以固定的比例，比如1%或2%。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:28

#会计实务#

是的，通常情况下，新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例来计算的。维修基金比例通常是一个固定的百分比，比如1%或2%。计算维修基金的方法如下：维修基金 = 建筑面积 × 维修基金比例例如，如果一个新房的建筑面积为100平方米，维修基金比例为1%，那么维修基金的计算公式为：维修基金 = 100平方米 × 1% = 1平方米因此，这个新房的维修基金为1平方米。这个维修基金通常用于后期维修和维护房屋的费用，以保持房屋的良好状态。

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在财务报表分析中，标准偏差的合适范围是多少？
秦老师 | 提问时间：04/15 08:52

#会计实务#

在财务报表分析中，标准偏差的合适范围取决于具体的情况和目标。标准偏差是衡量数据离散程度的指标，用于评估数据的波动性和风险。一般来说，标准偏差越小，数据的波动性越小，风险越低。然而，合适的标准偏差范围是相对的，因为不同行业、不同公司的经营特点和风险承受能力不同。在进行财务报表分析时，可以通过以下几个步骤来确定合适的标准偏差范围： 1. 了解行业标准：了解所分析公司所属的行业标准，包括行业平均标准偏差和行业内主要公司的标准偏差。这样可以将所分析公司的标准偏差与行业水平进行比较，判断其相对稳定性。 2. 考虑公司特点：考虑公司的规模、经营周期、市场地位等特点。一般来说，大型公司相对稳定，标准偏差较小；小型公司则可能受到市场波动和经营风险的影响，标准偏差较大。 3. 与历史数据比较：将当前数据与历史数据进行比较，观察标准偏差的变化趋势。如果当前标准偏差较大，但与历史数据相比并无显著增加，可能是正常波动；如果标准偏差显著增大，可能表示存在风险。 4. 综合考虑其他指标：在财务报表分析中，标准偏差通常与其他指标一起考虑，如均值、变异系数等。综合考虑这些指标可以更全面地评估公司的财务状况和风险。总之，确定合适的标准偏差范围需要综合考虑行业标准、公司特点、历史数据和其他指标。在实际分析中，可以通过与同行业公司进行比较、与历史数据对比等方法来判断标准偏差的合适范围。

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