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老师这张报表怎么平呢？那个预提的26万是上个季度预提的，这个季度就是期初余额这样对吗？
朴老师 | 提问时间：09/23 17:42

#实务#

要让资产负债表平，需保证 “资产总计 = 负债及净资产总计”。预提的 26 万作为上个季度的负债，本季度期初余额列示是对的。具体可逐行核对资产、负债、净资产类项目的期初数、期末数与账套余额是否一致，检查预提费用变动（如支付、新增计提）及损益结转是否正确

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你好，老师，公司注册资本500万，实收资本210万，与股东有往来款，这个可以转成实收资本吗
文文老师 | 提问时间：09/23 17:42

#税务#

与股东有往来款，这个可以转成实收资本

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我们7月工资，8月实际没有发，9月要发两个月工资，我八月是否0申报，还是只申报个人社保部分432.32，如果0申报我们发两个月工资的时候只能扣一次社保+专项附加。
家权老师 | 提问时间：09/23 17:38

#实务#

不是，可以扣除2个月的社保的

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老师，帮我看下这个定期定额征收，意思是季度不超过34160元，税是216.6元，是吧
朴老师 | 提问时间：09/23 17:37

#实务#

表格里核定的应纳税经营额 34160 元，前 5 项税费因未达起征点税额为 0；个人所得税（经营所得）核定税额 216.6 元。若这是月度定额，月度经营额不超 34160 元时，个税交 216.6 元，其他税费免；若为季度，需看当地是否按月度定额乘 3 等细则。

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朴老师，请问一下找的代理记账公司报税的费用计入什么科目，发票明细是纳税申报代理*纳税申报
朴老师 | 提问时间：09/23 17:37

#实务#

借：管理费用 - 中介服务费贷：银行存款 / 库存现金

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给事业单位投资几千万研究后期也不能收回也不能享受科研成果这种如何做账核算呢
文文老师 | 提问时间：09/23 17:36

#实务#

可按研发支出，后期研究失败，转为管理费用-研究费

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你好老师，我们是预算咨询企业，做的法院委托的鉴定咨询项目，对方用其他账户代替他支付鉴定咨询费，备注上标明了代替某某付某某鉴定号鉴定费。我也开票了，开的是他的名称。我现在入账的时候发现，转账的时候是用的其他账户转的。这要怎么办呢
朴老师 | 提问时间：09/23 17:35

#实务#

这种情况属于代付行为，处理方式如下：保留完整凭证：将对方代付的银行回单（注明代付信息）、开具的发票（付款方名称）、法院委托文件等资料留存，作为代付证明。账务处理：按正常收款入账，摘要注明 “某某（实际付款方）代某某（发票抬头方）支付某鉴定号费用”，确保资金流与业务实质对应。备查说明：可让发票抬头方出具一份代付说明（注明代付原因、金额、双方信息），与其他凭证一并归档，以备税务核查。

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朴老师请问下，代理记账公司开给客户的发票，大类开“纳税申报代理”，“代理记账服务”还是“经纪代理服务”，哪个比较合适？
朴老师 | 提问时间：09/23 17:35

#实务#

代理记账公司开票，优先选 “代理记账服务”（最匹配记账核心业务）；单独提供申报服务可选 “纳税申报代理”；“经纪代理服务” 不适用（与记账 / 申报业务无关）。

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老师，请问一下客户买车，我们开发票借应收账款收到款是老板收款老板私人账户转入公户，借银行存款贷其他应付款调整往来借其他应付款贷应收账款行不？
家权老师 | 提问时间：09/23 17:34

#实务#

可以的，没问题的哈

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老师，请问有限公司自己有厂房，把房子租给其他公司，可以开水电发票吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:34

#实务#

可以开的开供电*转售租房电费

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朴老师，请问要开关于经纪代理服务*佣金或者经纪代理服务*代理服务之类的发票，需要在工商增加哪一项经营范围？
朴老师 | 提问时间：09/23 17:33

#实务#

要开具 “经纪代理服务佣金” 或 “经纪代理服务代理服务” 之类的发票，工商经营范围中应包含 “经纪代理服务” 或与之相关的具体项目表述。根据《销售服务、无形资产、不动产注释》规定，经纪代理服务是指各类经纪、中介、代理服务。所以经营范围可以直接写 “经纪代理服务”，也可以根据具体的代理业务类型，写如 “金融代理”“知识产权代理”“货物运输代理”“代理报关”“房地产中介”“职业中介” 等。此外，“商务信息咨询服务”“居间服务” 等类似表述，在部分情况下也可涵盖经纪代理服务的范畴，能用于开具相关发票。

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我单位代管国有房产，用于经营租赁，请问需要缴纳哪些税费？
家权老师 | 提问时间：09/23 17:32

#实务#

那个需要交房产税，土地使用税，租房需要交印花税，增值税及附加

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企业购买非保本理财产品，比如申购理财产品成本100万，赎回时收到120万；按所得税法中收入总额是按120万计入还是按差额20万计入？
赵老师 | 提问时间：09/23 17:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在企业所得税中，按照120万计入收入总额。祝您学习愉快！

阅读 78

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目前退税说我们公司申报很乱，一个发票对应很多报关单，然后我们写说明这样可以吗？老师有补充的吗
文文老师 | 提问时间：09/23 17:32

#税务#

可以，可以先写说明，后期会改善，一单一票

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老师好，一般纳税人一般计税应交税费应交增值税这个科目的余额是哪里来的
文文老师 | 提问时间：09/23 17:32

#实务#

是根据下面的三级明细相加减

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选项D 不对吧如果是跨年的话才会调整留存收益，如果不跨年不是直接就调入到营业外收入吗？还有这个调整留存收益不论在什么情况下都是先调资本公积，再调未分配利润
钟存老师 | 提问时间：09/23 17:31

#实务#

这个准则规定的是追溯调整法也就是按照刚买进来就是这个比例所以不管有没有跨年都是调整留存收益的

阅读 70

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老师您好，建筑业收到甲方的预付款，本月需要预交税款吗？具体怎么操作
文文老师 | 提问时间：09/23 17:31

#实务#

建筑业收到甲方的预付款，若不确认收入，不用预交增值税

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公司收到个人付款100万，公司付款给其他公司60万，然后还给个人40万，这样公司注销的话，那个人进来的60万要交税吗
文文老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

你好，这100万是货款吗

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销售管理还有税务管理在哪里
朴老师 | 提问时间：09/23 17:28

#事业单位#

在金蝶 EAS 里，销售管理可在 “应用中心” 的 “供应链管理 / 业务运营” 找，或直接搜 “销售管理”；税务管理多在 “财务会计 / 财务共享” 里，也能搜 “税务管理”。若找不到，联系系统管理员查权限或是否启用模块。

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老师，财产租赁所得不超4000元的减除费用为800元；超过4000元的减除费用是20%，还可以再减800元吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

只能选择之一，不能同时存在哈

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员工退休后仍在我们单位上班，我们给申报个税，那么退休工资也会显示在个税系统里吗，会和我们给申报的工资合并计税吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

是的，就是那样子的哈

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计提折旧是指将固定资产的成本按照一定的期限和方法分摊到其使用寿命内的过程，以反映资产的价值递减。请问计提折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 13:14

#会计实务#

计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 反映资产的价值递减：随着时间的推移和使用，固定资产的价值会逐渐减少。计提折旧可以通过分摊固定资产的成本，反映资产的实际价值递减情况，使财务报表更准确地反映企业的财务状况。 2. 合理分摊成本：固定资产的成本通常是一次性支出，计提折旧可以将这些成本分摊到固定资产的使用寿命内，使得企业在每个会计期间内能够合理地分摊固定资产的成本，降低当期成本的负担。 3. 符合会计准则要求：根据会计准则的要求，固定资产应该按照一定的期限和方法计提折旧。计提折旧可以确保企业的会计处理符合会计准则的要求，使得财务报表更加准确和可比较。 4. 保护企业利益：计提折旧可以帮助企业保护其利益。通过计提折旧，企业可以在资产使用期间内逐渐将固定资产的成本分摊，从而降低企业在购置固定资产时的一次性支出，提高企业的资金利用效率。总而言之，计提折旧的目的是为了反映固定资产的价值递减，合理分摊成本，符合会计准则要求，以及保护企业的利益。

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工会会费的收入和支出应该如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：04/15 13:09

#会计实务#

工会会费的收入和支出应该按照会计准则的规定进行核算和分类。收入方面，工会会费的收入应该按照实际收到的金额进行登记和确认。一般来说，工会会费属于非经营性收入，应该作为其他业务收入进行核算，同时在财务报表中单独列示。支出方面，工会会费的支出主要用于工会活动、服务和福利等方面。根据具体情况，支出可以分为以下几类： 1. 工会活动支出：包括会议费用、培训费用、宣传费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 2. 工会服务支出：包括为会员提供的各类服务费用，如法律咨询费用、职业培训费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 3. 工会福利支出：包括为会员提供的各类福利费用，如生日礼物费用、节日福利费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。需要注意的是，工会会费的收入和支出应该与工会的会计账户进行对应，确保收支的准确记录和核算。同时，工会会费的核算和分类应该遵循会计准则的规定，并根据具体情况进行合理的处理。

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会计凭证的填制应注意哪些会计处理方法？
周老师 | 提问时间：04/15 12:58

#会计实务#

在填制会计凭证时，会计人员应注意以下会计处理方法： 1. 会计等式的平衡：会计凭证的借方金额必须等于贷方金额，确保会计等式“资产=负债所有者权益”成立。 2. 会计要素的正确分类：根据会计准则和规定，将凭证上的各项金额正确地分类到相应的会计科目中，确保会计信息的准确性和可比性。 3. 会计政策的遵循：根据企业的会计政策和会计准则，正确地处理和记录各项经济业务，确保会计信息的合规性和一致性。 4. 会计凭证的凭证字号和日期：每张会计凭证都应有唯一的凭证字号和准确的填制日期，以便于日后的查找和核对。 5. 会计凭证的附单据和说明：对于一些复杂的经济业务，应附上相关的单据和说明，以便于核对和审计。 6. 会计凭证的审核和签字：会计凭证应经过相关人员的审核和签字，确保会计信息的真实性和可靠性。 7. 会计凭证的保存和归档：会计凭证应按照规定的期限保存和归档，以备将来的审计和查询。总之，会计凭证的填制应遵循会计原则和规定，确保会计信息的准确性、完整性和可靠性。

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为什么会出现固定资产多提折旧的情况？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:28

#会计实务#

固定资产多提折旧的情况可能出现以下几种原因： 1. 计算错误：会计人员在计算折旧费用时可能发生错误，导致多提折旧。这可能是因为计算公式错误、输入错误或计算程序错误等。 2. 记账错误：会计人员在固定资产的折旧记账过程中可能发生错误，导致多提折旧。例如，将折旧费用记错账户或记错金额。 3. 误认为资产的使用寿命较短：有时会计人员可能错误地估计了固定资产的使用寿命，导致提取了过多的折旧费用。 4. 变动情况未及时调整：如果固定资产的使用状况发生了变化，例如提前报废或改变了使用方式，而会计人员未及时调整折旧费用的计算方法，就可能导致多提折旧。 5. 会计政策变更：公司可能会调整折旧政策，例如改变折旧方法或调整折旧率，如果会计人员未及时更新相关信息，就可能导致多提折旧。为避免固定资产多提折旧的情况发生，会计人员应当仔细核对计算和记账过程，确保准确性。同时，应及时调整折旧计算方法和政策，以反映资产的实际使用情况。

阅读 681

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快速折旧计算方法在会计报表中的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：04/15 11:25

#会计实务#

快速折旧计算方法是一种加速资产折旧的方法，它使资产在较短的时间内完成折旧，从而减少了资产在会计报表上的价值。快速折旧计算方法的影响如下： 1. 资产净值下降：快速折旧方法会导致资产的净值快速下降，因为资产的折旧费用在较短的时间内被计提完毕。这会导致资产在会计报表上的价值减少。 2. 资产负债表影响：快速折旧方法会导致资产负债表上的资产价值减少，因为资产净值下降。这可能会对企业的财务状况产生影响，特别是在资产负债比率方面。 3. 利润表影响：快速折旧方法会导致折旧费用在较短的时间内计提完毕，从而增加了企业的折旧费用，减少了利润。这会对企业的净利润和盈余产生影响。 4. 税务影响：快速折旧方法可能会影响企业的税务负担。当资产净值快速下降时，企业可能会面临更高的税务负担，因为折旧费用减少了企业的税前利润。综上所述，快速折旧计算方法会对会计报表产生影响，包括资产净值下降、资产负债表影响、利润表影响和税务影响。企业在使用快速折旧方法时需要考虑这些影响，并评估其对企业财务状况和税务负担的影响。

阅读 695

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合同履约成本包括人工成本、材料成本、设备成本等与履行合同直接相关的费用。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:19

#会计实务#

正确。合同履约成本是指与履行合同直接相关的费用，包括人工成本、材料成本、设备成本等。这些费用是为了完成合同所必需的，与合同的履行直接相关。在会计实务中，合同履约成本应当根据实际发生的费用进行确认和计量，并在合同履行过程中适时进行摊销或计入相关的成本项目中。合同履约成本的正确确认和计量对于准确反映企业的经营成果和财务状况具有重要意义。

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高级会计师的专业知识和技能要求是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:09

#会计实务#

高级会计师是会计领域的专业人士，他们需要具备以下专业知识和技能： 1. 扎实的会计理论知识：高级会计师需要掌握会计原理、会计准则、财务报表编制和分析等方面的知识。 2. 广泛的财务管理知识：高级会计师需要了解财务管理的各个方面，包括预算编制、投资决策、成本控制、资金管理等。 3. 熟悉税法和税务规定：高级会计师需要了解国家税法和税务规定，能够为企业提供合理的税务筹划和税务咨询服务。 4. 熟练运用会计软件和信息系统：高级会计师需要掌握各种会计软件和信息系统的使用，能够高效地进行财务数据处理和分析。 5. 准确的财务报表分析能力：高级会计师需要能够准确分析财务报表，发现企业财务状况和经营情况的问题，并提出相应的改进建议。 6. 良好的沟通和协调能力：高级会计师需要与企业内外部各方进行有效沟通和协调，包括与管理层、审计师、税务机关等的沟通。 7. 严谨的工作态度和责任心：高级会计师需要具备严谨的工作态度，对工作负责，保证财务数据的准确性和可靠性。 8. 持续学习和更新知识的能力：高级会计师需要不断学习和更新会计领域的知识，跟随会计准则和法规的变化，保持专业知识的更新。总之，高级会计师需要具备扎实的会计理论知识、广泛的财务管理知识，熟悉税法和税务规定，熟练运用会计软件和信息系统，具备准确的财务报表分析能力，良好的沟通和协调能力，严谨的工作态度和责任心，以及持续学习和更新知识的能力。这些专业知识和技能的掌握将使高级会计师能够胜任复杂的会计工作和财务管理工作。

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新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例计算的，通常为建筑面积乘以固定的比例，比如1%或2%。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:28

#会计实务#

是的，通常情况下，新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例来计算的。维修基金比例通常是一个固定的百分比，比如1%或2%。计算维修基金的方法如下：维修基金 = 建筑面积 × 维修基金比例例如，如果一个新房的建筑面积为100平方米，维修基金比例为1%，那么维修基金的计算公式为：维修基金 = 100平方米 × 1% = 1平方米因此，这个新房的维修基金为1平方米。这个维修基金通常用于后期维修和维护房屋的费用，以保持房屋的良好状态。

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在财务报表分析中，标准偏差的合适范围是多少？
秦老师 | 提问时间：04/15 08:52

#会计实务#

在财务报表分析中，标准偏差的合适范围取决于具体的情况和目标。标准偏差是衡量数据离散程度的指标，用于评估数据的波动性和风险。一般来说，标准偏差越小，数据的波动性越小，风险越低。然而，合适的标准偏差范围是相对的，因为不同行业、不同公司的经营特点和风险承受能力不同。在进行财务报表分析时，可以通过以下几个步骤来确定合适的标准偏差范围： 1. 了解行业标准：了解所分析公司所属的行业标准，包括行业平均标准偏差和行业内主要公司的标准偏差。这样可以将所分析公司的标准偏差与行业水平进行比较，判断其相对稳定性。 2. 考虑公司特点：考虑公司的规模、经营周期、市场地位等特点。一般来说，大型公司相对稳定，标准偏差较小；小型公司则可能受到市场波动和经营风险的影响，标准偏差较大。 3. 与历史数据比较：将当前数据与历史数据进行比较，观察标准偏差的变化趋势。如果当前标准偏差较大，但与历史数据相比并无显著增加，可能是正常波动；如果标准偏差显著增大，可能表示存在风险。 4. 综合考虑其他指标：在财务报表分析中，标准偏差通常与其他指标一起考虑，如均值、变异系数等。综合考虑这些指标可以更全面地评估公司的财务状况和风险。总之，确定合适的标准偏差范围需要综合考虑行业标准、公司特点、历史数据和其他指标。在实际分析中，可以通过与同行业公司进行比较、与历史数据对比等方法来判断标准偏差的合适范围。

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