财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

跟占我公司30%股权的股东公司旗下的控股公司做交易属于关联方交易吗？为什么？
钱明琪老师 | 提问时间：05/16 14:50

#实务#

您好亲，属于关联交易

阅读 50

收藏 0
工商年报中有个报关信息，我不知道我们企业是否有，那还要填写吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 14:50

#实务#

若有进出口业务，需要填写，若没有，不用填写

阅读 9

收藏 0
老师所得税汇算固定资产折旧表里账载资产原值100万，其中80万没票暂估入账的，20万有票，那计税基础就填20万对吗？
小菲老师 | 提问时间：05/16 14:50

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 3

收藏 0
小菲老师、对的，实发工资已经是减掉了
李老师A | 提问时间：05/16 14:50

#实务#

您好，请问你是什么问题啊

阅读 15

收藏 0
老师，正在做汇算清缴，去年开展了几个项目，最后没有结果，前期买的材料费等这些最后都转到了营业外支出，那这部分费用需要税前调增吗？
小菲老师 | 提问时间：05/16 14:50

#实务#

同学你好有发票吗

阅读 13

收藏 0
老师我们把酸木瓜切片，然后用真空袋包装卖给别人，是多少税率
文文老师 | 提问时间：05/16 14:49

#实务#

经过加工处理，按理解，应开13%

阅读 8

收藏 0
我公司是建筑安装企业，注册地是广东江门，4月在广州有跨区经营项目，4月份开了100万建筑安装服务9%税率的发票，我公司在4月份在广州税局预缴销售额100万增值税，5月15日税局通知要我公司预缴预收账款的增值税（4月报表预收账款是1400万），我公司应该要预缴预收账款1400万的增值税吗？如何预缴？
朴老师 | 提问时间：05/16 14:49

#税务#

是否应预缴：一般情况下，跨地级行政区提供建筑服务收到预收款需预缴增值税，广州和江门若不属于同一地级行政区，贵公司应就 1400 万预收账款预缴增值税；若属于同一地级行政区或符合小规模纳税人月销售额未超 10 万元等优惠条件则可不预缴。如何预缴：适用一般计税方法且无分包时，应预缴税款 = 14000000÷（1 + 9%）×2%≈256880.73 元。有分包时，应预缴税款 =（预收款 - 支付的分包款）÷（1 + 9%）×2%。操作流程为登录广州电子税务局，以特定主体身份登录后，进入 “我要办税”-“税费申报及缴纳”-“增值税及附加税预缴申报”，填写申报信息并提交申报、缴款

阅读 7

收藏 0
老师，一般纳税人卖自己买回来的二手车没有抵扣过增值税，现在卖2000块钱，按税率来价税分离做会计分录，报增值税的时候如何填写附表一？
朴老师 | 提问时间：05/16 14:48

#实务#

价税分离：不含税收入 = 2000÷(1+3%)≈1941.75 元增值税 = 1941.75×3%≈58.25 元借：银行存款 2000 贷：资产处置损益 / 固定资产清理 1941.75 应交税费 - 简易计税 58.25 若享受减按 2% 征收（减免 1% 部分）：减免税额 = 1941.75×1%≈19.42 元借：应交税费 - 简易计税 19.42 贷：其他收益 19.42 实际缴纳 = 58.25-19.42=38.83 元附表一填写填至第 11 行 “3% 征收率的货物及加工修理修配劳务”：销售额：1941.75 元销项 / 应纳税额：58.25 元（若享受减税，需在《增值税减免税申报明细表》同步填报优惠）

阅读 2

收藏 0
老师，工商年报中社保缴费金额是单位加个人的还是光是单位的。
文文老师 | 提问时间：05/16 14:48

#实务#

工商年报中社保缴费金额是单位加个人

阅读 4

收藏 0
宣传品和宣传费税率分别是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:48

#实务#

您好，这个是服务类的，一般人是6%，小人是1%

阅读 9

收藏 0
老师这两家公司建议去哪家比较好呢，麻烦给点建议，谢谢一家是超市的会计，刚去有人带，估计交接完她就走了，单休，试用期3500，过后4000 一家是代账公司，会计助理，去的话就是开票订凭证，跑市民之家，双休，试用期2500，过后3000
暖暖老师 | 提问时间：05/16 14:48

#实务#

你好第一家学东西比较多，第二家就是轻松

阅读 12

收藏 0
公司去年2月份成立，一直没有成立工会，也没有计提工会经费，会有涉水风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:47

#实务#

您好，公司有核定这个税种吗？

阅读 8

收藏 0
银行承兑怎么拆分付款？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 14:47

#实务#

登录网银：首先，你需要登录到你的企业网银账户。以农业银行为例，你需要开通新一代票据系统。提出申请：在网银界面上，找到并点击“票据业务-等分化票据-等分化票据申请-背书转让申请”。这时，系统会显示你持有的承兑汇票列表，从中选择你想要拆分的银行承兑汇票。如果有多张银行承兑汇票计划背书转让给同一人，可以选择“批量添加”。查看申请列表：在背书转让申请列表中，查看相关信息，并在被背书人是否为同一人那勾选“是”或“否”。输入拆分金额：在票据金额栏输入你想要拆分转让的金额。例如，如果你有一张100万的银行承兑汇票，你可以将其拆分为30万和70万。填写收款人信息：输入被背书人账号、被背书人名称、被背书人开户行行号，并勾选不可转让标志。最后，点击提交。确认拆分信息：确认拆分后的银行承兑汇票信息，包括金额、收款人等。完成拆分：提交申请后，等待银行处理。一旦处理完成，你就可以使用拆分后的银行承兑汇票进行付款。

阅读 4

收藏 0
出口退税，预申报没有疑点了，现在又填了收汇情况表，就直接提交正式申报吗？上传收汇凭证是在哪里上传
朴老师 | 提问时间：05/16 14:47

#实务#

能否直接正式申报：一般预申报无误且填好收汇表可提交，但各地有别，建议咨询当地税局或查操作指南。收汇凭证上传位置：电子税务局的出口退税申报模块，或单机版申报软件相关功能处，按提示操作上传

阅读 27

收藏 0
老师，我这边供货商两个月的发票金额开一起的，我勾选进账比销项多，本来是想要交增值税的，这种要怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：05/16 14:46

#实务#

你好，偶尔一个月没什么关系的。整体的税负率控制一下就好。

阅读 7

收藏 0
银行委托我公司购买一批杯子杯子上面的Logo是我公司设计给买家的，我公司开票给银行发票大类和小类开什么？
宋生老师 | 提问时间：05/16 14:46

#实务#

你好，这个杯子是什么材质的。

阅读 18

收藏 0
小店，每月用收付实付制算个利润，，我是往来借款另外登记了明细，比如我借出去的，我没算到支付里的，算本月利润=实收-实付吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 14:46

#实务#

实收实付，不算借出去或自己借的，是这样

阅读 17

收藏 0
老师，工资单上计算个税，没有专项附加扣除也没有社保的。比如第一个月工资是应发工资6030元，个税计算：6030➖5000＝1030 应纳税所得额按≤3000，那么税率是3%，1030✖️3%＝30.9，如果到下个月的怎么计算累计
朴老师 | 提问时间：05/16 14:46

#实务#

第二个月：累计应纳税所得额 = 两个月累计应发工资 - 5000×2 。累计应纳税额 = 累计应纳税所得额 × 对应税率 - 速算扣除数。当月应扣缴税额 = 累计应纳税额 - 累计已扣缴税额。后续月份：同理，累计应发工资为截至该月总和，累计减除费用 = 5000× 月份数，按上述流程计算，注意税率和速算扣除数随累计应纳税所得额区间变化而调整。计算累计应纳税所得额累计应纳税所得额 = 截至本月累计应发工资 - 累计减除费用（每月 5000 元，两个月就是 5000×2 = 10000 元）已知第一个月应发工资 6030 元，假设第二个月应发工资也是 6030 元，那么累计应发工资 = 6030 + 6030 = 12060 元。累计应纳税所得额 = 12060 - 10000 = 2060 元计算累计应纳税额因为 2060 元≤3000 元，对应的税率为 3% ，速算扣除数为 0。累计应纳税额 = 累计应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 2060×3% - 0 = 61.8 元计算当月应扣缴税额当月应扣缴税额 = 累计应纳税额 - 累计已扣缴税额第一个月已扣缴税额为 30.9 元，所以第二个月应扣缴税额 = 61.8 - 30.9 = 30.9 元到第三个月，假设第三个月应发工资还是 6030 元，累计应发工资 = 12060 + 6030 = 18090 元，累计减除费用 = 5000×3 = 15000 元，累计应纳税所得额 = 18090 - 15000 = 3090 元，累计应纳税额 = 3090×3% - 0 = 92.7 元，当月应扣缴税额 = 92.7 - 61.8 = 30.9 元。当累计应纳税所得额超过 36000 元后，计算方式就会发生变化。

阅读 5

收藏 0
老师您好，公司出租房屋，租期3年，客户半年后提前退租，公司收到违约金2万元，用缴纳增值税和企业所得税吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 14:46

#实务#

那个需要缴纳增值税和企业所得税的

阅读 3

收藏 0
汇算清缴罚金，罚款的损失是否包含税收滞纳金，滞纳金的税收金额是不是为0
文文老师 | 提问时间：05/16 14:46

#税务#

汇算清缴罚金，罚款的损失，不包含税收滞纳金

阅读 2

收藏 0
老师好，请教个问题，4月份的进项税大于销项税了，就是本期有留抵了，上个月没有留抵，上几个月一直欠增值税，这个月的留抵可以抵扣以前欠的税款吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 14:46

#税务#

可以抵扣以前的欠税的哈

阅读 6

收藏 0
残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

阅读 716

收藏 3
上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 658

收藏 3
在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 1216

收藏 5
3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 17653

收藏 21
一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 693

收藏 0
银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 670

收藏 0
在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

阅读 808

收藏 3
在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

阅读 826

收藏 0
生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

阅读 563

收藏 0

没有找到问题？直接来提问