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老师，这一题高管不是无偿取得股票期权的呀？行权的时候不是需要支付每股5元的对价么？所以甲公司因该股份支付协议在2×19年应确认的管理费用金额=（50-5）×1×（15-5）×1/3=150（万元）是不是？
小锁老师 | 提问时间：05/16 16:39

#CPA#

您好，是按照5元购买，但是价格13，所以是按照13-5=8 这样做的

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销售玉米、大豆的经营范围是什么？
钱明琪老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

您好亲，您是销售初级农产品还是加工食品啊

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银行流水去年12月贷款100万、200万，一月显示有贷款还款，贷款本息余额就是贷款还款，每个月贷款本息都不一样，一个贷款分录怎么写，一个贷款还款分录怎么写
Fenny老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

你好借：银行存款贷：短期借款/长期借款还本金借：短期借款/长期借款贷：银行存款还利息借：财务费用-贷款利息支出贷：应付利息借：应付利息贷：银行存款

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请问企业所得税汇算清缴时候的资产折旧、摊销调整明细表，有个本年折旧、摊销额，一个是累计折旧、摊销额，这两个数值分别怎么取数的
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

你好，一个是本年折旧的金额，一个是从一开始到现在的累计金额

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老师，公司要注销，是要先办理税务注销，税务注销流程走完是不是会有一个清税证明呀？走完税务注销接下来是工商注销吗？要不要公示，啥时候公示，工商注销后是不是还要到银行把公司相关账户注销了呀？怎么才算是把所有的事情算搞完了呀？
小锁老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

您好，这个的话是先税务注销，然后有一个清税证明，然后走工商，需要公示，注销工商的时候，然后最后才是注销银行

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老师请教个问题我们像建行借款建行把钱打给我们老板的另一个公司然后这个公司又把钱打给我们的子公司这个怎么做账啊
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

你好，你们只做向子公司借款就行。

阅读 19

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公司帮客户多开一部分票，公账进来钱，股东卡退出去，那如何做凭证？借：银行存款 100 贷：收入税点 11.51 其他应付款 88.49 是这样吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:38

#税务#

你好，内账是可以这样了。

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纸质商业汇票和电子商业汇票
文文老师 | 提问时间：05/16 16:38

#初级职称#

一个是纸质的，一个是电子的，仅此而已

阅读 9

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600万能用纸质商业汇票吗
家权老师 | 提问时间：05/16 16:37

#初级职称#

可以的，双方自行决定结算支付方式

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从业人数和资产总额季度平均值怎么取数？比如24年第四季度季初和季末，从个税申报表底9月和第12月申报人数吗？24年资产总额第四季度季度初和季度末：从财务报表第9月和第12月资产负债表资产总额取数吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:36

#实务#

你好，是的，就是这样了。

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请问小微企业小企业纳税人利润300以内是按照5个点吧，300以外是按照25征收企业所得税吧
文文老师 | 提问时间：05/16 16:34

#税务#

是，小微企业小企业纳税人利润300以内是按照5个点，300以外是按照25征收企业所得税

阅读 4

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有些小金额的车费没有发票，可以放在工资里一起发放吗？汇算清缴时会不会纳税调增？有没有金额的限制？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:33

#建筑#

你造在工资表就不需要发票，可以税前扣除

阅读 13

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老师，卖酒的，买了些杯子回来做赠品一起给客户了。这些赠品怎么记帐呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:33

#税务#

借：管理费用-业务招待费贷：银行存款

阅读 8

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老师请问所得税汇算清缴股东信息投资比例是按应缴还是实缴出资比例填写？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:33

#税务#

按认缴的比例填写的

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怎么撤诉个税申诉的？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:32

#实务#

您好，登录个人所得税软件，在主界面点击下方的“我要查询”选项。在“我的记录”下方选择“异议处理记录”的选项进入，此时会显示出自己申诉的列表及处理的进度信息。找到需要撤销的申诉记录，点击下方的“撤销”选项。完成撤诉操作后，页面会弹出“撤销成功”的提示。

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进销项统计表，能看到每个月的成本和抵扣的，是怎样的？有模板吗？老板让提供一个这个表
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:31

#实务#

你好，学堂现在没有这个表了。

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汇算清缴时残保金在期间费用表填在哪里，职工薪酬支出表需要填残保金吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:31

#实务#

你好，这个是在期间费用表里面各项税费

阅读 6

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购入货车需要报印花税么
文文老师 | 提问时间：05/16 16:31

#实务#

购入货车需要报印花税。

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海关年报里面经济区划你清楚吗想问问咋选
文文老师 | 提问时间：05/16 16:31

#CPA#

你好，是按行政区划划分吗？

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有些小金额的车费没有发票，可以放在工资里一起发放吗？汇算清缴会不会纳税调增？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:30

#建筑#

那个在工资表造车补就行

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查看之前发票，怎么看
郭老师 | 提问时间：05/16 16:30

#税务#

你好，你这个是个人的吗？个人的话代开发票查询。

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残保金退回会计分录中的借方和贷方分别代表什么？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:30

#会计实务#

在残保金退回的会计分录中，借方代表残保金退回的金额，贷方代表应收账款或预收款项的减少。具体来说，借方金额记录了残保金退回的金额，表示公司收到了退回的残保金，增加了现金或银行存款等资产账户的余额。贷方金额记录了应收账款或预收款项的减少，表示公司减少了应收账款或预收款项的余额。这是因为残保金退回意味着公司不再需要收取该款项，或者该款项已经归还给客户。

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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