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老师，小规模纳税人企业所得税中成本应该是含税还是不含税？政策文件是什么？
文文老师 | 提问时间：12/18 09:50

#实务#

小规模纳税人企业所得税中成本是含税。因为小规模不能进项抵扣

阅读 9

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老师，公司18年购入了一个设备，金额是8万，但是当时会计做成了80万，我现在发现了这个问题，要怎么处理呀？固定资产多了，折旧也折了
文文老师 | 提问时间：12/18 09:50

#实务#

当时贷方是什么科目呢

阅读 8

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单位按个一个门禁是易耗品但是价值2000多了这个必须要入固定资产吗？
小菲老师 | 提问时间：12/18 09:50

#实务#

同学，你好不需要计入固定资产

阅读 6

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工业制造业的结转成本是有根据什么依据来计算吗？怎么结转比较合理
家权老师 | 提问时间：12/18 09:49

#实务#

那个有专门的成本核算流程的，成本会计一本书专门根据不同情况选择不同的核算方式。请直接买本成本会计书来看。没法几句话就说清楚

阅读 1

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采购回来的材料用了一部分发现有问题，然后供应商又赠送了我们一部分，赠送的我们做的赠送入库了，那之前有问题的部分我们现在是不是可以做材料报废出库呢
家权老师 | 提问时间：12/18 09:48

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 7

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老板朋友投资20万，不入股，不分红是不是可以？无偿投资相当于赠予是吗？
小菲老师 | 提问时间：12/18 09:47

#实务#

同学，你好是的，可以作为赠送，也可以作为借款

阅读 4

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老师您好，请问公司购买的银行保本型理财，要交增值税吗？可以享受小规模季度不满30万不征税的政策吗
文文老师 | 提问时间：12/18 09:46

#税务#

公司购买的银行保本型理财收益需要缴纳增值税可以享受小规模季度不满30万不征税的政策

阅读 51

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老师，公司买车，但是车在老板名下，现在公司这边开了很多新车工作需要的装饰发票，这种情况下这些发票我要怎么入账呀
文文老师 | 提问时间：12/18 09:46

#实务#

需要签订私车公用协议，开具车辆租赁发票后，才可以入加油费等费用并税前扣除

阅读 30

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小规模纳税人计提应交税费用哪个科目
于老师 | 提问时间：12/18 09:45

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人计提应交税费用时，通常涉及的科目是“应交税费——应交增值税”。具体分录如下：借：相关成本或费用科目（如管理费用、主营业务成本等）贷：应交税费——应交增值税解释：小规模纳税人适用简易计税方法，但计提增值税时，直接通过“应交税费——应交增值税”科目核算，不需要设置其他明细科目。具体借方科目需根据业务性质确定，例如支付分包款时可能计入“管理费用”或“主营业务成本”等。祝您学习愉快！

阅读 30

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老师，一般人工程服务能开3%吗，清包工
小菲老师 | 提问时间：12/18 09:45

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 6

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朴老师，25年付的钱，26年对方才给我公司开发票这样合规吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/18 09:45

#实务#

你好，这个发票是可以的，因为他的发票额度没有了

阅读 4

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朴老师，股东从公司借的钱，挂在其他应收款款，确实是用于公司经营了，但没有发票，该怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：12/18 09:44

#实务#

没有发票收据也得取得，或进货的单据也得拿回，不能只是口头说我买东西了？怎么证明呢？

阅读 5

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老师小规模买了1500的电瓶车给员工上下班骑怎么做分录
文文老师 | 提问时间：12/18 09:44

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 4

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老师，更正了23年年报的利润表，净利润有变化，资产负债表的未分配利润要怎么更正呢？直接改未分配利润的期末数的话，资产负债表就不平了
家权老师 | 提问时间：12/18 09:44

#实务#

利润有变化，不可能只涉及一个科目的哈，起码对应2个科目是啥？

阅读 2

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请问企业购买了土地、购买方在电子税务局申报契税流程？
家权老师 | 提问时间：12/18 09:43

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财产和行为税税源采集及合并申报—纳税申报表 —契税

阅读 2

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老师，我们有个员工工资很高，要开个个体户，到时候把工资转到个体户。这样具体怎么操作？这个个体户一般以什么内容呢？税率又是怎样的
朴老师 | 提问时间：12/18 09:42

#实务#

那个体户给你们开劳务费发票哦个体户小规模开普票那季度不超三十万是免增值税的

阅读 4

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老师做销售会计是不是就是往来会计
家权老师 | 提问时间：12/18 09:41

#实务#

是的，业务范围都查不多

阅读 9

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老师定期定率需要做账吗？这个定率怎么定的啊
小菲老师 | 提问时间：12/18 09:40

#实务#

同学，你好定期定额的个体工商户需要做账。定率由税务机关根据行业核定，例如服务业通常为10%-20%，商贸业为5%-10%。

阅读 3

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老师，个人出租房屋用于商业，月租金不满10万是免增值税的是吧，可是我们公司跟着房东去税务代开发票时并没有免增值税和附加税，在开发票时加了税点（实际税费由我们承租人承担），这是怎么回事呢，是免还是不免呢
郭老师 | 提问时间：12/18 09:38

#实务#

你好，月租金10万以内可以免增值税附加税的，你看一下你们是不是开了专票？

阅读 24

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老师，请教一下，老板朋友要给公司汇20万，我们给他开发票，我们是内贸外贸医疗器械批发零售公司。经营范围有咨询服务、技术服务方面的。以什么名义开发票呢？能开哪种发票呢？赠予或者投资或者其他的合规的情况。
朴老师 | 提问时间：12/18 09:38

#实务#

若为「投资款」无需开发票：投资款是股东对公司的资本金投入，公司收到后计入 “实收资本 / 资本公积”，仅需给对方开具收款收据（加盖财务章），申报印花税即可。关键：需签订投资协议，修改公司章程，完成工商变更（若涉及股权登记）。若为「赠予款」不能开票：赠予属于无偿转移资金，不属于增值税应税行为，无法开具发票。处理：计入 “营业外收入”，缴纳企业所得税；需签订赠予协议，明确无偿赠予且不附加任何条件。若为「真实业务收入」（唯一可开票的合规情形）开票名义：优先开你公司经营范围里的 “技术服务费”“咨询服务费”（匹配医疗器械相关的技术咨询、产品使用指导等真实业务）。发票类型：根据对方需求开增值税专用发票（对方可抵扣）或增值税普通发票；一般纳税人税率 6%，小规模纳税人按现行征收率。关键：必须有真实业务支撑（如签订咨询 / 技术服务合同、留存服务成果资料），避免 “虚开发票” 风险。

阅读 6

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老师，债权人和债务人怎么区别？
文文老师 | 提问时间：12/18 09:38

#实务#

债权人，是指别人欠你的钱债务人，正好相反，是欠别人的钱

阅读 3

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计提折旧是指将固定资产的成本按照一定的期限和方法分摊到其使用寿命内的过程，以反映资产的价值递减。请问计提折旧的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：04/15 13:14

#会计实务#

计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 反映资产的价值递减：随着时间的推移和使用，固定资产的价值会逐渐减少。计提折旧可以通过分摊固定资产的成本，反映资产的实际价值递减情况，使财务报表更准确地反映企业的财务状况。 2. 合理分摊成本：固定资产的成本通常是一次性支出，计提折旧可以将这些成本分摊到固定资产的使用寿命内，使得企业在每个会计期间内能够合理地分摊固定资产的成本，降低当期成本的负担。 3. 符合会计准则要求：根据会计准则的要求，固定资产应该按照一定的期限和方法计提折旧。计提折旧可以确保企业的会计处理符合会计准则的要求，使得财务报表更加准确和可比较。 4. 保护企业利益：计提折旧可以帮助企业保护其利益。通过计提折旧，企业可以在资产使用期间内逐渐将固定资产的成本分摊，从而降低企业在购置固定资产时的一次性支出，提高企业的资金利用效率。总而言之，计提折旧的目的是为了反映固定资产的价值递减，合理分摊成本，符合会计准则要求，以及保护企业的利益。

阅读 723

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工会会费的收入和支出应该如何核算和分类？
李老师 | 提问时间：04/15 13:09

#会计实务#

工会会费的收入和支出应该按照会计准则的规定进行核算和分类。收入方面，工会会费的收入应该按照实际收到的金额进行登记和确认。一般来说，工会会费属于非经营性收入，应该作为其他业务收入进行核算，同时在财务报表中单独列示。支出方面，工会会费的支出主要用于工会活动、服务和福利等方面。根据具体情况，支出可以分为以下几类： 1. 工会活动支出：包括会议费用、培训费用、宣传费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 2. 工会服务支出：包括为会员提供的各类服务费用，如法律咨询费用、职业培训费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。 3. 工会福利支出：包括为会员提供的各类福利费用，如生日礼物费用、节日福利费用等，这些支出应该按照实际发生的金额进行登记和确认，作为管理费用或其他业务支出进行核算。需要注意的是，工会会费的收入和支出应该与工会的会计账户进行对应，确保收支的准确记录和核算。同时，工会会费的核算和分类应该遵循会计准则的规定，并根据具体情况进行合理的处理。

阅读 802

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会计凭证的填制应注意哪些会计处理方法？
周老师 | 提问时间：04/15 12:58

#会计实务#

在填制会计凭证时，会计人员应注意以下会计处理方法： 1. 会计等式的平衡：会计凭证的借方金额必须等于贷方金额，确保会计等式“资产=负债所有者权益”成立。 2. 会计要素的正确分类：根据会计准则和规定，将凭证上的各项金额正确地分类到相应的会计科目中，确保会计信息的准确性和可比性。 3. 会计政策的遵循：根据企业的会计政策和会计准则，正确地处理和记录各项经济业务，确保会计信息的合规性和一致性。 4. 会计凭证的凭证字号和日期：每张会计凭证都应有唯一的凭证字号和准确的填制日期，以便于日后的查找和核对。 5. 会计凭证的附单据和说明：对于一些复杂的经济业务，应附上相关的单据和说明，以便于核对和审计。 6. 会计凭证的审核和签字：会计凭证应经过相关人员的审核和签字，确保会计信息的真实性和可靠性。 7. 会计凭证的保存和归档：会计凭证应按照规定的期限保存和归档，以备将来的审计和查询。总之，会计凭证的填制应遵循会计原则和规定，确保会计信息的准确性、完整性和可靠性。

阅读 618

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为什么会出现固定资产多提折旧的情况？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:28

#会计实务#

固定资产多提折旧的情况可能出现以下几种原因： 1. 计算错误：会计人员在计算折旧费用时可能发生错误，导致多提折旧。这可能是因为计算公式错误、输入错误或计算程序错误等。 2. 记账错误：会计人员在固定资产的折旧记账过程中可能发生错误，导致多提折旧。例如，将折旧费用记错账户或记错金额。 3. 误认为资产的使用寿命较短：有时会计人员可能错误地估计了固定资产的使用寿命，导致提取了过多的折旧费用。 4. 变动情况未及时调整：如果固定资产的使用状况发生了变化，例如提前报废或改变了使用方式，而会计人员未及时调整折旧费用的计算方法，就可能导致多提折旧。 5. 会计政策变更：公司可能会调整折旧政策，例如改变折旧方法或调整折旧率，如果会计人员未及时更新相关信息，就可能导致多提折旧。为避免固定资产多提折旧的情况发生，会计人员应当仔细核对计算和记账过程，确保准确性。同时，应及时调整折旧计算方法和政策，以反映资产的实际使用情况。

阅读 794

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快速折旧计算方法在会计报表中的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：04/15 11:25

#会计实务#

快速折旧计算方法是一种加速资产折旧的方法，它使资产在较短的时间内完成折旧，从而减少了资产在会计报表上的价值。快速折旧计算方法的影响如下： 1. 资产净值下降：快速折旧方法会导致资产的净值快速下降，因为资产的折旧费用在较短的时间内被计提完毕。这会导致资产在会计报表上的价值减少。 2. 资产负债表影响：快速折旧方法会导致资产负债表上的资产价值减少，因为资产净值下降。这可能会对企业的财务状况产生影响，特别是在资产负债比率方面。 3. 利润表影响：快速折旧方法会导致折旧费用在较短的时间内计提完毕，从而增加了企业的折旧费用，减少了利润。这会对企业的净利润和盈余产生影响。 4. 税务影响：快速折旧方法可能会影响企业的税务负担。当资产净值快速下降时，企业可能会面临更高的税务负担，因为折旧费用减少了企业的税前利润。综上所述，快速折旧计算方法会对会计报表产生影响，包括资产净值下降、资产负债表影响、利润表影响和税务影响。企业在使用快速折旧方法时需要考虑这些影响，并评估其对企业财务状况和税务负担的影响。

阅读 783

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合同履约成本包括人工成本、材料成本、设备成本等与履行合同直接相关的费用。
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:19

#会计实务#

正确。合同履约成本是指与履行合同直接相关的费用，包括人工成本、材料成本、设备成本等。这些费用是为了完成合同所必需的，与合同的履行直接相关。在会计实务中，合同履约成本应当根据实际发生的费用进行确认和计量，并在合同履行过程中适时进行摊销或计入相关的成本项目中。合同履约成本的正确确认和计量对于准确反映企业的经营成果和财务状况具有重要意义。

阅读 863

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高级会计师的专业知识和技能要求是什么？
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:09

#会计实务#

高级会计师是会计领域的专业人士，他们需要具备以下专业知识和技能： 1. 扎实的会计理论知识：高级会计师需要掌握会计原理、会计准则、财务报表编制和分析等方面的知识。 2. 广泛的财务管理知识：高级会计师需要了解财务管理的各个方面，包括预算编制、投资决策、成本控制、资金管理等。 3. 熟悉税法和税务规定：高级会计师需要了解国家税法和税务规定，能够为企业提供合理的税务筹划和税务咨询服务。 4. 熟练运用会计软件和信息系统：高级会计师需要掌握各种会计软件和信息系统的使用，能够高效地进行财务数据处理和分析。 5. 准确的财务报表分析能力：高级会计师需要能够准确分析财务报表，发现企业财务状况和经营情况的问题，并提出相应的改进建议。 6. 良好的沟通和协调能力：高级会计师需要与企业内外部各方进行有效沟通和协调，包括与管理层、审计师、税务机关等的沟通。 7. 严谨的工作态度和责任心：高级会计师需要具备严谨的工作态度，对工作负责，保证财务数据的准确性和可靠性。 8. 持续学习和更新知识的能力：高级会计师需要不断学习和更新会计领域的知识，跟随会计准则和法规的变化，保持专业知识的更新。总之，高级会计师需要具备扎实的会计理论知识、广泛的财务管理知识，熟悉税法和税务规定，熟练运用会计软件和信息系统，具备准确的财务报表分析能力，良好的沟通和协调能力，严谨的工作态度和责任心，以及持续学习和更新知识的能力。这些专业知识和技能的掌握将使高级会计师能够胜任复杂的会计工作和财务管理工作。

阅读 832

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新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例计算的，通常为建筑面积乘以固定的比例，比如1%或2%。
王一老师 | 提问时间：04/15 09:28

#会计实务#

是的，通常情况下，新房的维修基金是根据房屋建筑面积和维修基金比例来计算的。维修基金比例通常是一个固定的百分比，比如1%或2%。计算维修基金的方法如下：维修基金 = 建筑面积 × 维修基金比例例如，如果一个新房的建筑面积为100平方米，维修基金比例为1%，那么维修基金的计算公式为：维修基金 = 100平方米 × 1% = 1平方米因此，这个新房的维修基金为1平方米。这个维修基金通常用于后期维修和维护房屋的费用，以保持房屋的良好状态。

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在财务报表分析中，标准偏差的合适范围是多少？
秦老师 | 提问时间：04/15 08:52

#会计实务#

在财务报表分析中，标准偏差的合适范围取决于具体的情况和目标。标准偏差是衡量数据离散程度的指标，用于评估数据的波动性和风险。一般来说，标准偏差越小，数据的波动性越小，风险越低。然而，合适的标准偏差范围是相对的，因为不同行业、不同公司的经营特点和风险承受能力不同。在进行财务报表分析时，可以通过以下几个步骤来确定合适的标准偏差范围： 1. 了解行业标准：了解所分析公司所属的行业标准，包括行业平均标准偏差和行业内主要公司的标准偏差。这样可以将所分析公司的标准偏差与行业水平进行比较，判断其相对稳定性。 2. 考虑公司特点：考虑公司的规模、经营周期、市场地位等特点。一般来说，大型公司相对稳定，标准偏差较小；小型公司则可能受到市场波动和经营风险的影响，标准偏差较大。 3. 与历史数据比较：将当前数据与历史数据进行比较，观察标准偏差的变化趋势。如果当前标准偏差较大，但与历史数据相比并无显著增加，可能是正常波动；如果标准偏差显著增大，可能表示存在风险。 4. 综合考虑其他指标：在财务报表分析中，标准偏差通常与其他指标一起考虑，如均值、变异系数等。综合考虑这些指标可以更全面地评估公司的财务状况和风险。总之，确定合适的标准偏差范围需要综合考虑行业标准、公司特点、历史数据和其他指标。在实际分析中，可以通过与同行业公司进行比较、与历史数据对比等方法来判断标准偏差的合适范围。

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