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老师,vlookup函数的数据源 放去另外一个文件,然后更新数据源,发现公式不变,是不是数据源是不可以换路径的
陈陈陈老师
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提问时间:02/26 11:39
#建筑#
你好,源文件移动转换文件夹,就需要更新公式里的源文件位子
阅读 937
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老师,租入固定资产的改建支出,待摊费用从什么时候开始摊销?待摊年限一般是几年?
冉老师
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提问时间:09/16 11:04
#建筑#
你好,学员,改扩建完成后,一般是按照10年摊销
阅读 937
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请问老师应发工资含个人部分五险一金吗。我今天看到一个工资条,基本工资3000 绩效2000 五险一金个人部分600,应发合计5600,请假100,社保500 公积金100,实发4900,我都懵了
玲竹老师
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提问时间:05/07 20:34
#建筑#
您好 应发工资含个人部分五险一金
阅读 937
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公司挂了一些往来款,确定是收不回来了,怎么进行分录处理
邹刚得老师
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提问时间:04/06 16:17
#建筑#
你好,公司挂了一些往来款,具体是什么科目?
阅读 937
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你好老师,请问建筑行业是怎么做账计税的
郭老师
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提问时间:01/20 09:55
#建筑#
你好 发生的成本 借工程施工-材料类(原材料,上下车费,运费,材料保管费) 工程施工-机械使用费(租金,油料及动力) 工程施工-人工费 工程施工-其他直接费(零星材料,小工具) 工程施工-间接费用(为该工程发生的招待费,差旅费工人的餐费,水费,标书费) 贷银行存款 应付职工薪酬 累计折旧 应付帐款 收到的结算款借银行存款 贷工程结算 可以根据完工进度来确认收入, 借工程结算, 贷主营业务收入, 借主营业务成本,贷工程施工-明细 如果是一般纳税人,一般计税的销项减去进项,按照这个来交税,我上面的分录没有给你做增值税 如果是简易计税的,是可以差额的收入减成本)/1.03*3% 安这个的
阅读 937
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比如按收入开票比例是80%。总成本是100万,已经拿到票的成本是90万,都计入了工程施工,但这90万是很多小明细,比如管理费30万,财务费用60万,那我结转多少管理费从工程施工到主营成本
悠然老师01
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提问时间:01/12 17:49
#建筑#
学员你好,按80%*30管理费从工程施工到主营成本
阅读 937
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老师,我想请问一下,就是房屋建设施工工地上的会计主要是做什么的?就是驻点在工地上的
易 老师
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提问时间:01/08 15:19
#建筑#
同学您好,这个就是项目会计,负责对项目整体进行现场核算管的
阅读 937
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劳务公司承包的建筑工程,结算单如图,收到帐款50万,如何做帐?分录怎么写?如何结转成本?
郭老师
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提问时间:09/20 15:40
#建筑#
你们是根据什么来确认收入的?
阅读 937
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合同工的界定标准是什么?工程项目部上实际发放工资的工人有的干了几个月就走了算不算临时工?
王超老师
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提问时间:08/17 09:45
#建筑#
你好 通过签订合同招收的短期性工人。 这个是临时工的
阅读 937
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建筑业开负数发票有什么要求或者前提?
庄老师
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提问时间:10/21 17:35
#建筑#
你好,一般是这样的,要做好负数增值税专用发票的数据采集工作,首先必须对如何开具负数增值税专用发票有一个正确认识.如果不对负数增值税专用发票开具作出规定,任由企业随意开具负数增值税专用发票,不仅不利于数据采集工作,而且影响交叉稽核质量. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国发票管理办法》的规定,企业只能在下列情况下才可开具负数增值税专用发票: (一)企业跨月作废开具红冲增值税专用发票,必须先收回已发出给购货方的发票联和抵扣联.收回的发票联和抵扣联是企业开具红冲增值税专用发票的合法凭据,在未收回发票联和抵扣联前,企业不得擅自开具红冲增值税专用发票. 企业在记账时,要将被冲销的发票联和抵扣联以及对应冲销的红冲发票联和抵扣联附在红冲增值税专用发票记账联后面,以便备查,开具的红冲发票联和抵扣联不得交付购货方. (二)企业发生退货或折让开具负数增值税专用发票,必须收到由购货方税务机关开具的《增值税进货退出与折让证明单》后,方能开具相应的红冲增值税发票. 《进货退出与折让证明单》是企业在发生退货或折让时开具红冲增值税专用发票的合法凭据,在未取得《进货退出与折让证明单》前,企业不得擅自开具红冲增值税专用发票. 企业在记账时,要将《进货退出与折让证明单》附在红冲增值税专用发票记账联后面,以便备查.开具的红冲发票联和抵扣联交付购货方.
阅读 937
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甲方以房抵债如何做账? 把房子来抵工程款,但这个是**工程,抵的房子又是指定**人来购买的,怎么平这个账呢
王超老师
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提问时间:11/30 15:00
#建筑#
你好 可以参考以下一般步骤: 1.当甲方决定以房抵债时,首先需要将债务金额(即工程款)与房屋价值进行比较,确定房屋的价值是否能完全抵消债务。如果房屋价值不足以抵消债务,应将差额部分以现金形式支付给债权人。 2.在此过程中,需要签订一份协议,明确双方的权利和义务。协议中应包括房屋的具体信息、债务金额、支付方式、房屋交付时间等条款。 3.根据协议内容,需要将债务金额从“应付账款”科目中转出,并相应增加“固定资产”或“在建工程”科目的金额。同时,由于房屋已经交付给债权人使用,因此还需要将房屋的折旧费用计入“管理费用”科目。 4.如果房屋的价值大于债务金额,那么剩余部分应作为甲方对债权人的捐赠处理,计入“营业外支出”科目。 5.最后,需要在财务报告中详细记录这个交易,包括房屋的估值、支付方式、折旧费用等细节,以确保账目的准确性和透明度。
阅读 936
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老师,我们是建筑公司,给甲方开工程款发票60万,保理公司给我们支付了58万,2万为保理利息,请问老师,保理利息计入什么科目?
东老师
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提问时间:09/25 16:59
#建筑#
这个利息和基础的财务费用里面
阅读 936
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建筑装修行业平均增值税税负率和企业所得税税负率有多少?
郭老师
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提问时间:07/19 20:17
#建筑#
增值税税负在2.5%左右,所得税税负1.8%左右
阅读 936
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个税,本期收入是填写应发工资,不是实发工资额对吗?还有工会经费计算是应发工资还是实发工资总额?
郭老师
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提问时间:07/05 09:01
#建筑#
你好,填写的是应发工资的,工会经费里面的也是应发工资。
阅读 936
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老师印花税还享受小型微利企业六税两费减征政策吗
郭老师
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提问时间:01/16 17:25
#建筑#
你好,可以的,这个政策截止到二四年年底。
阅读 936
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请问一下同省跨市建筑服务可以先开票再预缴吗 项目比较着急先给开票了有什么不好的影响吗
立峰老师
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提问时间:01/15 23:59
#建筑#
可以,同学,尽量不要跨月
阅读 936
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房开老师 我们房地产企业1.企业所得税季报里面有一个特定业务应纳税所得额只是预收账款不含增值税金额乘上预征率还是加上预交的土增税呢?2.还是年度报表里面填报预交土增税那一栏呢?
穆易老师
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提问时间:01/14 13:36
#建筑#
您好同学! 特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入,税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额。 举个具体例子: 房地产开发企业预售房屋取得预收款1000万,会计未确认收入未进损益,假设按税法规定10%的毛利率,这里应填1000×10%=100万,即在实际利润额上在加上100万计算预缴税款。 根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表>等报表的公告》(国家税务总局公告2011年第64号)附件《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定,第五行“特定业务计算的应纳税所得额”:填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人,本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 包括各行业。如果属于本期收入,但仍然出纳未过账未收入,也是填在“特定业务计算的应纳税所得额”栏。收入后下期填在,“减:特定业务预缴(征)所得税额”栏。
阅读 936
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建筑工程项目需要交环保税吗?是怎样征收的呢
易 老师
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提问时间:11/25 19:55
#建筑#
是的没错,这 是要的
阅读 936
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我们公司做光伏安装的 我公司和下游光伏企业合作,我们提供材料给下游,我们给下游公司材料不用开票,等下游给客户安装好能使用后光伏公司再给我们打款。 整个流程是,我们接到单子,然后跟上游光伏公司申请材料,我们收到材料后交给下游光伏安装企业,等他们安装完,上游光伏公司给我们打款,我们收到款后扣除给下游提供的材料费后再把安装费打给下游光伏安装公司。 现在我这边收到了下游光伏安装公司开具的发票,我这边应该怎么做账?
郭老师
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提问时间:10/12 09:58
#建筑#
借工程施工安装费贷,银行存款 确认收入之后结转到主营业务成本。
阅读 935
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老师,利息费用二级科目可以设置利息收入和利息支出吗
刘艳红老师
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提问时间:07/08 19:14
#建筑#
您好, 可以的,可以按你说的这样的
阅读 935
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老师请问贸易公司可以申请高企吗
宋生老师
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提问时间:05/08 10:28
#建筑#
,可以的,你可以申请,但是通过的概率要低一些。
阅读 935
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请问 建筑公司的印花税是根据云筑网的合同含税金额填写的吗
郭老师
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提问时间:04/03 13:14
#建筑#
你好,一般按照不含税的来。
阅读 935
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请问建筑企业除跨区域要预缴税款外,非跨区域出现以下两种情况增值税款要不要预缴? 1.若是在机构所以地在合同未签立时预收货款要不要预缴增值税及各类附加税, 2.若是在机构所在地合同签订完还未开工收到预收款时要不要预缴税?
耿老师
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提问时间:03/30 16:29
#建筑#
建筑企业非跨区域情况下,**合同未签立时预收货款不需要预缴增值税及各类附加税**,而在机构所在地合同签订完还未开工收到预收款时,也**不需要预缴税**。 针对第一种情况,即非跨区域在合同未签立时预收货款是否需要预缴增值税及附加税的问题,根据现行的税法规定,建筑服务企业在没有跨地级行政区域提供建筑服务的情况下,是不需要在工程所在地预缴增值税的。只有在跨地级行政区域提供建筑服务时,项目部需要在工程所在地预缴增值税。此外,如果是在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,则无需在建筑服务发生地预缴增值税,但收到预收款时应在机构所在地预缴增值税。 第二种情况,即在机构所在地合同签订完毕但尚未开工时收到预收款是否需要预缴税,按照相关规定,本地项目在机构所在地预缴增值税。也就是说,对于尚未开工的项目,即便收到了预收款,在没有跨地提供服务的情况下,也是不需要进行预缴的。如果存在跨地提供服务的情况,则需要按照相关税收政策执行预缴。 总之,无论是在合同未签立时还是合同已签但未开工时收到预收款,只要项目不涉及跨区域服务,在机构所在地是不需要预缴增值税及附加税的。
阅读 935
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个人代开的劳务费,企业未申报代扣代缴,要怎么处罚,如果补报的话,期限是多久
一鸣老师
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提问时间:09/23 11:09
#建筑#
按未交税金的0.5倍罚款,补申报没有期限的哈,但是尽量在当年补申报
阅读 935
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老师,在网上买的东西可以报销记账吗?
一鸣老师
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提问时间:10/15 14:55
#建筑#
可以的,只要有发票和用于公司经营
阅读 935
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老师,公司购车总金额33万,车辆发票是30万,保险发票1万,购置税发票1万,只有32万有票,首付款10万付给销售公司了,分期款22万要付给气车租赁公司,怎么入账呀
提莫老师
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提问时间:01/10 16:00
#建筑#
你好,借固定资产33 贷银行存款10 长期应付款23
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乙建筑公司为一般纳税人,2020年10月,乙公司中标甲公司的某工程,总承包合同总造价为654万元,工期为3个月,经甲同意,乙将专业性较强的工程分包给丙公司,分包合同造价为150万(不含税)。当年底如期完工。乙公司完成工程累计发生合同成本为400万元,工程款完工时一次性付清。 为简便计算,假设乙、丙公司均为一般纳税人,于完工时一次性结算价款,请制作发生以下经济业务时乙公司的会计分录。 1、12月1日乙开票向甲公司结算工程价款。 2、12月5日收到甲公司工程结算款。 3、12月10日与丙公司结算工程款。4、12月20日乙公司一次性支付工程成本。5、12月31日确认项目收入与成本。6、12月31日工程竣工结转。
丁小丁老师
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提问时间:06/07 09:15
#建筑#
您好!答案您参考下,有问题再沟通哦
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老师好!异地项目合同金额300万,一月份开始施工,业务实质是项目已经私下包给A公司,私下合同约定A公司提供成本发票。我们公司一月份给甲方开票10万,2月做了异地预缴税费。3月做个税全额全员明细申报。想问老师:1、工资怎么走账?2、申报个税的人员放几个合适?3、工资发多少合适?是否需要零申报?
李咚老师
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提问时间:03/08 22:42
#建筑#
同学您好: 1、项目上农民工的工资应该有A公司承担,因为项目已经分包给A公司,本公司应该作为项目成本核算; 2、农民工没有和本公司签订劳动合同,不用申报个税。
阅读 935
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应付职工薪酬总账,工资表实发金额跟社保申报基数一致,还是应发跟社保申报基数一致?
宋生老师
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提问时间:04/02 10:14
#建筑#
你好这个是应发,不是实发。
阅读 934
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假植,算不算农产品培育?假植,以后再销售,是否免增值税?
宋生老师
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提问时间:03/22 10:13
#建筑#
你好!按税法,是属于养殖类的。应该是可以。
阅读 934
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