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老师，请问一下酸奶过期或者运输途中报损需要进项转出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:36

#税务#

您好，要的，这个要转出的

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请问老师，图片29，非企业性质的，技术转让、技术开发为啥不免增值税呢？
小愛老师 | 提问时间：06/12 12:01

#税务#

您好。一个纳税年度内，居民企业转让技术所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超过500 万元的部分，减半征收减半征收。不是说要全免，不免部分要按3%缴纳

阅读 9821

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含税13个税点，113跟100那个成本要低
家权老师 | 提问时间：06/12 09:23

#税务#

当然是100那个成本更低的

阅读 9819

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老师请问我们公司请一个歌手给我们公司宣传片唱歌，我们付他含税5万元，他要去代开发票，要缴多少税？
郭老师 | 提问时间：06/12 09:24

#税务#

增值税5万除以1.01×1% 附加税，等于缴纳的增值税乘以7%减半个税，5万/1.01×80%*30%减2000

阅读 9819

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老师，什么样的需要交印花税
文文老师 | 提问时间：06/12 11:55

#税务#

印花税法列举的合同，都要交

阅读 9819

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老师帮我算一下我们更正申报小规模纳税人分公司（因为被查），原因少缴增值税隐匿收入。现在我们需要补收入，收入增加820440，麻烦帮我列一下计算公式，计算出所得税、增值税，增值附加，印花税。另外这个家公司是个分公司，独立核算的不知道参考哪个税率？
廖君老师 | 提问时间：06/11 19:05

#税务#

您好，分公司不享受小微企业优惠的增值税820440*1%，增值附加820440*1%*（7%+3%+2%），印花税820440*0.03% 所得税，这里没有告诉成本我只写的附加税和印花税来计算利润（820440-820440*1%*（7%+3%+2%）-820440*0.03%）*25%=204802.33

阅读 9819

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也想问的是厂家返利，2.2万，厂家也需要发票呀。但是要发票，对厂家来说，不就是进项了吗？可是按照题目来说，不需要发票？虽然2种结果都一样，但是我想现实中咋么处理了？
吴卫东老师 | 提问时间：06/11 17:07

#税务#

返利是做进项税额转出冲减进项。

阅读 9818

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老师，我们是购买方，现在对方要要红冲发票我们已经认证了是不是对方开红字信息表我们这边点击确认就行他们就可以开红字了
廖君老师 | 提问时间：06/12 10:46

#税务#

您好，数电发票可以的，是红字确认单不是开红字信息表受票方已进行用途确认及入账确认的，开票方受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方在电子发票服务平台确认后，开票方才可全额或部分开具红字数字化电子发票。 1、【我要办税】—【税务数字账户】—【红字信息确认单】 2、在主页面点击【红字发票确认信息录入】，进入新增红字发票确认信息界面，录入查询条件 3、弹出符合搜索条件发票选项，点击【选择】 4、点击【提交】，提示确认单提交成功

阅读 9817

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出口退税时采购合同是用基本账户签还是用一般账户签？
东老师 | 提问时间：06/12 05:42

#税务#

您好，这个没有要求，看企业经常用哪个账户就成

阅读 9816

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老师好！问下产权转移书据这个应税凭证名称栏填啥？还有减免性质代码和项目名称如果是小规模纳税人试用印花税减半政策该选哪项？计税金额填转让金额吗？应税凭证数量怎么填？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：06/11 17:52

#税务#

你好，产权转移书减免性质，项目名称不用填写。选择减半的金额的时候，你们是在申报表里面走，表头一般都是在左上方，是否两税两费减半选择是就行。

阅读 9815

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公司做股权转让，比如自然人股东A将自己12%的股权转让给自然人股东B，都是认缴，没有实缴，股东之间转让是免费的，0元转让。公司净资产100万，12%的股权转让的个税就是12万*20%=2.4万。第二步自然人股东B再把40%的股权转让给法人股东C，那么A交的2.4万计入B的成本再征税吗？如果计入成本，那么个税是怎么算的？麻烦告知一下算法，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/12 13:10

#税务#

我们需要明确股权转让的税务处理原则。在中国，股权转让的税务处理通常涉及个人所得税和印花税（如果适用）。对于自然人股东之间的股权转让，如果转让价格低于公允价值（如净资产值），税务部门可能会按照公允价值核定转让价格，并据此计算个人所得税。 1.自然人股东A将12%的股权转让给自然人股东B假设公司净资产为100万，那么12%的股权对应的净资产价值为12万。如果A和B之间的转让是0元，但税务部门按照公允价值核定，那么A需要缴纳的个人所得税为：应纳税所得额 = 12万（公允价值） - 0（转让价格） = 12万个人所得税 = 应纳税所得额 × 20%（个人所得税率） = 12万 × 20% = 2.4万2.4万的个人所得税。 2.自然人股东B再将40%的股权转让给法人股东C对于B将股权转让给C的情况，我们需要考虑B的持股成本。如果税务部门认可A转让给B时的公允价值（即12万），那么B的持股成本至少为这12万。但是，B转让的是40%的股权，而不是仅仅之前从A那里获得的12%。假设B的持股成本仅为从A那里获得的12%股权的成本（即12万），并且B将40%的股权全部转让给C，且转让价格为0元（或低于公允价值）。税务部门可能会按照公司40%股权的公允价值（即40万）来核定转让价格。40万（公允价值） - 12万（B的持股成本中对应部分，假设全部为12%股权的成本） = 28万有一个问题：B的持股成本可能不仅仅是从A那里获得的12%股权的成本。如果B之前还有其他持股成本（如公司增资时投入的资金），那么应纳税所得额的计算会相应调整。假设B没有其他持股成本，那么B需要缴纳的个人所得税为：应纳税所得额 × 20%（个人所得税率） = 28万 × 20% = 5.6万股权成本（即不认为存在成本抵扣），那么B的应纳税所得额就是40万，需要缴纳的个人所得税为8万。

阅读 9814

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为安装设备，领用本公司原材料一批，价值50 000元，该批材料购进时支付的增值税进项税额为6 500元；这个分录怎么来做才是最正确的
王晓晓老师 | 提问时间：06/12 11:45

#税务#

你好，借:在建工程50000贷:原材料50000

阅读 9813

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老市，这道题1-9月为什么减60000
小林老师 | 提问时间：06/11 23:35

#税务#

你好，图片信息无法判断60000

阅读 9811

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老师，我想问一下客户买我们一个清洗家电的套餐300元.赠送一包大米，请问我们赠送的大米怎么开票
宋生老师 | 提问时间：06/12 10:01

#税务#

你好，其实严格来说这种要视同销售。

阅读 9807

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投入产出发表是只购买进来的茶青和毛茶才可以用这个表吗？
小锁老师 | 提问时间：06/11 22:23

#税务#

您好，对的，这个是这样才可以的

阅读 9807

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这道题，1-9月为什么减60000
丽媛老师 | 提问时间：06/11 23:50

#税务#

你好同学，汇算清缴时无论是否满一年都可以扣除60000

阅读 9807

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车间员工喝得桶装水还有员工用得劳保用品（比如手套、工作服口罩等）还有员工每日得餐费这些是计入到制造费用吗二级明细写什么
家权老师 | 提问时间：06/12 08:28

#税务#

是制造费用，分别别计入福利费，劳务费，福利费

阅读 9806

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出口退税，退的是哪部分的税
宋生老师 | 提问时间：06/12 10:30

#税务#

你好这个是退的对应的进项税额

阅读 9806

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车辆买入价27万卖出价27万有没有风险
文文老师 | 提问时间：06/12 10:15

#税务#

车辆买入价27万卖出价27万基本没有风险

阅读 9805

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老板的车租给公司使用，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/12 10:21

#税务#

借：管理费用-租金贷：库存现金

阅读 9805

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老师什么叫免抵退应退税额
宋生老师 | 提问时间：06/12 09:19

#税务#

这个概念包含了以下几个部分： 1.免：指的是出口企业在出口商品时，可以免除其在生产或采购过程中已经支付的增值税。 2.抵：指的是出口企业在计算应缴纳的增值税时，可以用其出口商品的应退税额来抵扣内销商品的应纳税额。 3.退：指的是如果出口企业在抵扣内销商品的应纳税额后，仍有剩余的应退税额，这部分税额可以申请退还给企业。 4.应退税额：指的是根据出口商品的退税率计算出的，出口企业可以免除或退还的增值税额。具体的计算方法如下：免抵退应退税额 = 出口商品的销售额 × 退税率

阅读 9804

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老师，您好，老板要缴纳社保，公司，就他一个人买，每月个税申报工资，就只报5000，发5000.社保的缴费工资，我应该填多少合适
朴老师 | 提问时间：06/12 09:18

#税务#

同学你好这个就是五千

阅读 9803

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老师，贸易型企业增值税税率13%，是从什么时候开始呢
家权老师 | 提问时间：06/12 09:23

#税务#

贸易型企业增值税税率13%，是从2019.4.1时候开始

阅读 9803

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老师好，人力资源简易征收税率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 20:03

#税务#

...

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全电发票需要验旧吗？
郭老师 | 提问时间：06/12 08:58

#税务#

不需要的，不用验旧

阅读 9802

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老师，请问工商变更，档案迁出后没有两年都没有迁入，这种情况应该怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 19:07

#税务#

您好，这个去当地工商局做迁入就可以

阅读 9799

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工商年报，填写社保信息中，养老保险缴费金额是不是写单位部分的
东老师 | 提问时间：06/12 10:41

#税务#

你好，这个只是填写单位负担的部分。

阅读 9798

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个人给公司提供软件开发获得报酬，税局代开发票开票项目写技术服务费，企业还需要代扣代缴个税吗？
郭老师 | 提问时间：06/12 10:58

#税务#

你好，看发票备注，备注有支付企业代扣代缴的需要。如果没有这个备注的话，看他的完税证明。完税证明是不是已经交了税款，如果已经交了就不用。

阅读 9796

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老师我们收到对方公司13000的运费、对方一年了说不要我们开票了、这个钱怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：06/11 14:10

#税务#

按未开票收入处理

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某制造企业为居民企业，经认定为高新技术企业，2023年产品销售收入7000万元，其他业务收入2000万元，接受原材料捐赠收入200万元，产品销售成本2500万元，发生其他的相关成本费用为400万元，销售过程中发生的税金及附加300万元。该年度发生的相关业务如下： ( 1 )收到的投资收益为200万元，其中包含国债利息为50万元。( 2 )发生管理费用500万元，其中包含未形成无形资产的新技术研究开发费用150万元，业务招待费200万元。( 3 )发生销售费用900万元，其中包含广告费和业务宣传费500万元。刘钧源( 4 )发生财务费用150万元，其中包含支付给银行的逾期罚息40万元。
朴老师 | 提问时间：06/12 10:48

#税务#

同学你好要写分录吗

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