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老师,企业有研发费支出,可以加计扣除的必要条件有哪些?
王超老师
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提问时间:09/27 09:12
#财务软件#
《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日-2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98号)第8条规定,关于技术开发费的加计扣除形成的亏损的处理企业技术开发费加计扣除部分已形成企业年度亏损,可以用以后年度所得弥补,但结转年限最长不得超过5年。 研发费用75%加计扣除的政策延期至2023 年12 月31 日。 补充:企业预缴申报时,是否可以享受研发费用加计扣除优惠? 根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第10号)第一条规定,企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。 对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。 第二条规定,企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式,由企业依据实际发生的研发费用支出,自行计算加计扣除金额,填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》享受税收优惠,并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况(前三季度)填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)与规定的其他资料一并留存备查。
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老师你好,我想问下公司之前都是空报,现在发现银行是有流水的,之前报的账都不对,该怎么办?
青老师
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提问时间:09/06 17:45
#财务软件#
你好; 那你就先按实际补帐起来;然后在去修改0报数据哈 ; 按实际数据去报; 记得一定账表一致
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咱们有关于进销存软件的教程吗
艳子老师
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提问时间:08/05 13:43
#财务软件#
您好, 这个需要问下客服,是他们负责这块
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金蝶软件这两个日期有什么区别
微微老师
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提问时间:07/28 17:48
#财务软件#
您好,一个是记账日期,一个是业务发生日期
阅读 1081
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商贸零售公司起初数据需要录入哪些科目
一鸣老师
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提问时间:07/16 15:56
#财务软件#
如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
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公司买瓷砖装修,怎么账务处理?
新新老师
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提问时间:09/26 11:18
#财务软件#
你好 记入长摊完工后摊记成本费用
阅读 1081
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用的是金蝶软件旗舰版,我们当月的材料有领料和退料,但是同一种材料,领料和退料单价为什么不一样呢
王超老师
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提问时间:11/11 14:38
#财务软件#
你好 这个是软件设置的,他是为了区分而这样设置的
阅读 1081
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老师,查我们的经商商还有多少票我们没给他们开?我是通过怎么方式去查,精斗云软件在哪里查
堂堂老师
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提问时间:09/07 12:41
#财务软件#
在精斗云软件中,你可以通过“应收款管理”或“发票管理”功能查找未开发票信息。具体步骤可能因版本不同而有所差异,一般操作是在主界面找到相关模块,点击进入后选择“未开发票”或类似选项查看。如果找不到明确路径,建议参考软件的帮助文档或联系技术支持获取详细指导。
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老师,一月份申报12月份个税,可是该公司工资压一个月工资表还是11月份的怎么申报个税?
易 老师
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提问时间:01/14 15:00
#财务软件#
11月工资12月发1月报个税
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用友t6如何增加部门的上级分类
易 老师
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提问时间:01/14 11:58
#财务软件#
打开用友T6软件,进入“基础设置”模块。 在基础设置模块中,选择“部门信息”选项。 在部门信息列表中,找到需要增加上级分类的部门,并选择该部门。 在选择要增加上级分类的部门后,点击右上角的“添加上级”按钮。 在弹出的对话框中,输入要设置的上级分类名称,并点击“确定”按钮。
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固定资产的残值率一般是多少?如电脑,空调,生产设备
金金老师
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提问时间:09/07 10:12
#财务软件#
您好,这个一般都是按照5%的
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全电发票开给个人,必须勾选开给自然人吗?没有勾选有影响吗?
刘倩老师
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提问时间:07/28 16:59
#财务软件#
你好!其实一般也没什么影响。至少现在没有看到
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老师好,建账的时候起初余额我填了其他流动资产数据,但是做完账报表上没有显示数据是怎么回事
朴老师
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提问时间:07/21 10:38
#财务软件#
同学你好 是软件自动出来的吗
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利息收入会计分录怎么做
小菲老师
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提问时间:07/18 14:16
#财务软件#
同学,你好 借:银行存款 借:财务费用-利息收入 负数
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公司3月成立的,7月开通单位个税,之前的还用补报吗?
东老师
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提问时间:07/15 09:45
#财务软件#
你好,之前的不需要补报
阅读 1080
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老师您好!比如中级课程视频能下载看吗
小宝老师
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提问时间:04/24 10:01
#财务软件#
你好需要购买的哦哦哦
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老师你好,我想请问下我购买的这个快账软件审核人和制单人我都输入了,我现在登录的是制单人账号。那我怎么切换成审核人的信息去审核凭证呢?
王雁鸣老师
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提问时间:08/06 18:23
#财务软件#
同学你好,可以把制单人退出来,再以审核人的名义登录就行了。
阅读 1080
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一个人工资是5500,医保养老保险是800,那么报个税时,本期收入报5500,还是4700元
青老师
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提问时间:01/12 16:01
#财务软件#
你好; 你这个是写5500来报的
阅读 1080
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某投资项目年营业收入240万元,年付现成本160万元,年折旧70万元,所得税率40%,则该项目年营业现金净流量为多少?
朴老师
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提问时间:11/27 11:06
#财务软件#
240-160-70=10 10*40%=4 240-160-4=76 10*(1-40%)=6 6+70=76 同学你好 是这样计算的哦
阅读 1079
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用友U8V10.1软件的问题,老师回答一下
朴老师
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提问时间:10/10 17:57
#财务软件#
(1)部门核算应用科目 部门核算通常应用于管理费用、在建工程、生产成本等科目。这些科目涉及到不同部门的费用或成本发生情况,需要对其进行部门核算以便准确核算各部门的成本和费用。 答案为 F、在建工程、生产成本。 (2)个人往来核算应用科目 个人往来核算一般应用于其他应收款、其他应付款等科目。这些科目常常涉及到与个人之间的借款、报销等往来业务。 答案为 C 其他应收款、其他应付款。 (3)客户往来核算应用科目 客户往来核算主要应用于应收账款、应收票据、预收账款等科目。这些科目与企业的客户相关,用于记录企业与客户之间的销售业务及往来款项。 答案为 A 应收账款、应收票据、预收账款。 (4)供应商往来核算应用科目 供应商往来核算通常应用于应付账款、应付票据、预付账款等科目。这些科目与企业的供应商相关,用于记录企业与供应商之间的采购业务及往来款项。 答案为 B 应付账款、应付票据、预付账款。 (5)项目核算应用科目 项目核算可以应用于在建工程、生产成本、主营业务收入、主营业务成本等科目。当企业有多个项目同时进行时,需要对这些科目进行项目核算,以便准确核算各项目的成本、收入等情况。 答案为在建工程、生产成本、主营业务收入、主营业务成本(E、F 也可能在特定情况下涉及项目核算,但相对较少)。
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金蝶专业版,借贷方金额写错了 是贷方金额,可以复制到借方吗,因为我是一借多贷。 有什么可接方式或者按钮吗
家权老师
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提问时间:09/13 16:38
#财务软件#
把光标移动到金额的方格,按空格键,数字就可以在借方或者贷方移动切换
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A公司取得员工福利的发票抬头为A公司,员工福利包含A公司的控股公司B的员工福利,B公司可以以A公司的发票复印件入账员工福利吗?
郭老师
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提问时间:02/18 18:02
#财务软件#
可以做账,但是没法税前扣除。
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请问一下我要新建套账是不是科目编号和科目名称是不是必须一样?这
逝水流痕老师
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提问时间:09/18 20:34
#财务软件#
同学您好,您建新账的话,科目编号和名称不需要与旧账套完全一样
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快帐软件固定资产为什么不能生成凭证了呢,是哪步做错了吗
新新老师
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提问时间:08/08 13:08
#财务软件#
好,快账软件的操作,您需要咨询软件专业的客服,咨询快账的微信客服。
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老师好,若往后想走代账路线,现在想买软件,如何选择,是不是买一用户几套账?这里几套账,是不是可以建好几家不同公司账,是这意思吗
易 老师
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提问时间:08/07 22:22
#财务软件#
学员您好,您的情况具体是什么
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老师,金蝶账上月已经收了款,次月因为工期原因客户要求退款要怎么做账
冉老师
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提问时间:08/16 17:12
#财务软件#
你好 借应收账款 贷银行存款
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请问U8用友软件在固定资产中生成的凭证怎么删除啊,因为固定资产弄错了,想要把生成的凭证删除掉
易 老师
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提问时间:03/16 12:33
#财务软件#
你好!先从总账模块儿取消记账审核。,再到固定资 产模块儿删除。
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金蝶专业版的财务软件,快捷键有哪些呢?
小菲老师
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提问时间:07/05 06:16
#财务软件#
你好; 比如 Ctrl+B:查询科目余额。 Ctrl+P:凭证打印。 Ctrl+I:凭证打印预览。 Ctrl+S:保存为模式凭证。 Ctrl+L:调入模式凭证。 Ctrl+F:调出查找界面。 F1:调出系统帮助。 F8:保存凭证。 F11:调出计算器。 F12:回填计算器计算结果。 Ctrl+F9:反扎账。 Ctrl+F11:反过账。 Ctrl+F12:反结账。 F3:凭证审核。 F5:新增凭证。
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老师制造业的材料采购、入库、出库的业务每个月的做账流程是怎么样的
宋生老师
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提问时间:11/01 09:04
#财务软件#
材料采购: 收到采购发票: 借:材料采购(或在途物资) 贷:应付账款(或银行存款、预付账款等) 支付采购款项: 借:应付账款 贷:银行存款 材料验收入库: 材料到达并验收合格后: 借:原材料(或库存商品) 贷:材料采购(或在途物资) 同时,根据实际成本与计划成本的差异,做材料成本差异的会计分录: 如果实际成本大于计划成本(超支): 借:材料成本差异 贷:材料采购 如果实际成本低于计划成本(节约): 借:材料采购 贷:材料成本差异 材料出库: 生产领用材料: 借:生产成本(直接材料) 贷:原材料 车间一般耗用材料: 借:制造费用 贷:原材料 管理部门领用材料: 借:管理费用 贷:原材料 销售部门领用材料: 借:销售费用 贷:原材料 月末处理: 计提存货跌价准备(如果适用): 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 结转材料成本差异(如果适用): 借:材料成本差异 贷:生产成本(或其他相关科目) 或相反分录,取决于是超支还是节约。
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原来记账软件没有劳务成本这个科目,我添加了劳务成本,但是资产负责表显示不过,因为没有添加公式,这个劳务更本在资产负责表里面算哪个?添加到哪里去
廖君老师
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提问时间:10/10 17:20
#财务软件#
您好,这是成本科目,跟生产成本一样,让软件的客服来给咱写公式嘛,我们是财务专业。这些软件不是我们专长,只是我们工具嘛
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