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老师,开通住房公积金的月缴存额要跟社保缴费基数一致吗?
朴老师
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提问时间:06/12 11:45
#税务#
同学你好 这个不是必须的
阅读 9639
收藏 40
个人代开发票后,怎么申报经营所得A表?
刘艳红老师
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提问时间:06/12 16:20
#税务#
您好,不用申报,直接开了票,交了税就可以
阅读 9637
收藏 31
您好,咨询下,7月份买的汽车,当时做到固定资产里面了,11月份给出售了,该汽车使用不到一年时间,这个账务如何处理呢
家权老师
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提问时间:06/12 15:47
#税务#
还是按固定资产清理处理
阅读 9633
收藏 40
老师,您好。公司性质是民用爆破物品销售,总公司是在市上,分公司在县上,总分公司都是一般纳税人。总公司和分公司是采取企业所得税和增值税独立核算。现在总公司要收回经营权所以分公司得注销。现在分工司欠总公司配送服务费94万挂在应付账款。(总公司已开票,分公司已进项税抵扣)现在达成协议分公司仓库给总公司用三年,配送车辆一辆总公司接手使用,分公司只用支付欠款16万)请问要如何会计处理才能规避风险啊?
朴老师
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提问时间:05/27 17:41
#税务#
1. 确认并结算债务 首先,确认分公司欠总公司的配送服务费94万元。 根据协议,分公司将只需支付16万元以了结债务。 会计处理:在分公司的账面上,将应付账款从94万元减少至16万元,并记录相应的债务结算凭证。 2. 仓库使用权转移 分公司将仓库给总公司使用三年。 会计处理:分公司不需要为此进行特别的会计处理,因为这通常被视为非货币性资产交换,且在此情况下不产生直接的财务影响。然而,分公司应记录这一事项,并在相关财务报表中披露。 3. 配送车辆转移 配送车辆一辆由总公司接手使用。 会计处理: 分公司应将该车辆从其固定资产中移除,并计算其剩余价值(如有)。 分公司应将车辆的剩余价值(或零值,如果已完全折旧)记为与总公司的交易,并相应地调整应付账款或其他相关账目。 总公司应将接收的车辆记录为其固定资产,并基于其剩余价值(或评估价值)进行初始计量。 4. 税务处理 由于总分公司均为一般纳税人,且采取独立核算,因此需要特别关注增值税和企业所得税的处理。 增值税:由于分公司已就配送服务费进行进项税抵扣,且总公司已开票,注销分公司时不需要就这部分增值税进行特别处理。 企业所得税:分公司应就其在经营期间产生的所有收入和费用计算企业所得税,并在注销前进行申报和缴纳。 5. 注销分公司 在完成上述所有步骤后,分公司可以开始注销程序。 会计处理:分公司应清理其所有资产和负债,并计算其净资产(如有)。 税务注销:在完成会计处理并清理所有税务事项后,分公司应向税务部门申请注销税务登记。 6. 披露和报告 总公司和分公司都应在相关财务报表中披露这一交易和注销事项。 7. 合规性检查 在进行上述所有步骤时,应确保遵守所有相关的会计、税务和公司法规定。
阅读 9632
收藏 15
老师,大米袋装进回来,能开免税票出去吗
文文老师
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提问时间:06/12 10:05
#税务#
大米袋装进回来,能开免税票出去
阅读 9631
收藏 40
我们从农民流转的土地,然后租给别人,开发票怎么开,税率是多少
朴老师
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提问时间:06/12 15:05
#税务#
你们从农民流转的土地,然后租给别人,需要到所在地的地税局大厅申请开具发票。如果是小规模纳税人,增值税税率为3%或者1%;如果是一般纳税人,增值税税率为6%。
阅读 9629
收藏 21
高新企业已经公示了,今年证书才下来,能享受研发费用加计扣除政策吗
高辉老师
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提问时间:06/12 14:32
#税务#
你好,可以享受研发加计扣除的
阅读 9627
收藏 31
老师好,请问房产税的房价是房价+地价吗?
宋生老师
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提问时间:06/12 14:00
#税务#
你好,是的,是包括的人。
阅读 9625
收藏 40
老师,请问一下,公司购买的管理部问使用的电动卷帘门要必须入固定资产吗?还是可以一次性入费用呢?
小锁老师
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提问时间:06/12 13:36
#税务#
您好,这个的话是可以做费用的
阅读 9624
收藏 40
支付员工调节赔偿金要怎么记账?可以抵扣企业所得税吗?还要申报个税吗?
文文老师
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提问时间:06/12 10:44
#税务#
按工资处理,要申报个税,能税前扣除
阅读 9624
收藏 40
老师,个税里面人员信息采集可以分批次导入吗?还是说就只能导入一次?
廖君老师
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提问时间:06/12 13:17
#税务#
您好,可以分次,多次导入的
阅读 9620
收藏 22
我们公司在外面租车,租车期间除了油费,所有的费用都是出租方支付了费用,出租方只给我们开具了使用期间所有费用的发票,(包含租赁费,扣分罚款,维修费,保养费,违章费等等)请问出租方还需要给我们提供那些资料附件,我们才能支付费用
郭老师
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提问时间:06/12 15:18
#税务#
对方需要给你开租赁发票。但是这个保养保险的这些做不了。
阅读 9620
收藏 8
进出口退税需要准备什么资料
东老师
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提问时间:06/12 14:30
#税务#
您好,需要报销单 装箱单 发票等
阅读 9618
收藏 14
补缴2023年的汇算所得税,是小企业,如何做账
刘艳红老师
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提问时间:06/12 10:29
#税务#
借:利润分配-未分配 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 9616
收藏 36
老师,公司的冷库是租赁的可以往外开租赁发票吗
东老师
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提问时间:06/12 12:27
#税务#
您好,可以往外开租赁发票的
阅读 9615
收藏 0
老师,我们练习报税实操时,都是直接下载资料来填,实际工作中,这些资料从哪里来,我们根据什么汇总资料来报税呢?谢谢
小锁老师
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提问时间:06/12 14:01
#税务#
您好,这个的话,报税的时候,电子税务局,都是有这些表格的直接填写
阅读 9615
收藏 40
老师,登入自然人电子税务局申报个税款所属月份是2024年05月,5月20号发放4月工资,现在是6月份 我申报5月20日发放4月的工资对嘛?
朴老师
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提问时间:06/12 15:13
#税务#
同学你好 对的 是这样的
阅读 9615
收藏 0
每月销售货物产生的运费,未支付暂未收到发票,每月底怎么做账?
刘艳红老师
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提问时间:06/12 10:46
#税务#
您好, 没有付也没有收到发票,暂时不做账
阅读 9614
收藏 40
生产车间的房租是记制造费用-房租费?
邹老师
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提问时间:06/12 12:51
#税务#
你好,是的,是这样的
阅读 9611
收藏 40
老师 无票收入 小规模纳税人是填到这里吗
王壹新老师
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提问时间:06/12 11:32
#税务#
同学您好,14栏是填写出口的,您小规模无票放到12栏就可以了。
阅读 9608
收藏 40
代发工资,甲方代扣的个税也算是回的工程款吗?
朴老师
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提问时间:06/12 15:35
#税务#
同学你好 是的 这个也算的
阅读 9606
收藏 11
一般纳税人,入账都是不含税的,有小数点,怎么结转成本,如何才能更准确的核对库存呢?
宋生老师
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提问时间:06/12 11:24
#税务#
你好,这个你按发票来做就好了。就算有小数点也没有关系 如果有一点点差额的话,你可以进入到营业外收支
阅读 9604
收藏 34
老师 我想请问一下,如果我们的软件开发,是其他分公司的人员来研发的,这些研发人员算不算成本?
宋生老师
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提问时间:06/12 11:47
#税务#
你好,这个不算你们的成本。你们是按支付给对方的钱入账
阅读 9603
收藏 40
拿到刚注册的公司 这个独资公司是不是每年要审计
东老师
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提问时间:06/12 12:37
#税务#
对,原则上是需要审计的。
阅读 9602
收藏 29
你好。公司开了一个账户买期货,以公司名义买的,盈利了公司需要缴税吗?
文文老师
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提问时间:06/12 14:45
#税务#
盈利了公司需要缴税
阅读 9602
收藏 40
老师,数电发票出现预警提示,提示公司触发发票风险预警机制(黄色预警),麻烦问下,什么情况触发预警?黄色预警的严重程度?我们需要怎么处理?
朴老师
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提问时间:07/31 10:10
#税务#
1. 系统检测到您的发票金额较大,超过了一定的阈值,属于风险较高的操作,触发了黄色预警;2. 您提交的发票信息与历史发票信息不一致或者有较大的波动,系统检测到此类情况也会触发黄色预警;3. 您的操作不符合税务部门相关规定,例如一次开具过多或不规范的发票等,也可能被系统认为是高风险操作,触发黄色预警。 增值税税负低到一定程度(国税设有最低值),他们的金税系统会自动预警。黄色预警:纳税人开具增值税专用发票超过上月30%(含)并超过上月10份以上。蓝预警那就有可能是有问题发票,因为发票一经开出,信息都是及时传至税务数据库的,开票日期,发票号码开票金额都是唯一对应的。
阅读 9602
收藏 12
医药公司门店多,调拨与退货天天有发生,开发票老是要红冲,请问老师们有什么好的方法解决?
文文老师
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提问时间:06/12 16:16
#税务#
可月底统一开票,减少工作
阅读 9601
收藏 9
老师好,请问5月附表五中“增值税免抵税额”是取数4月申报的免抵退税申报汇总表里的“免抵退税合计”,这部分自动跳转5月吗?还要交附加税吗?
郭老师
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提问时间:06/12 12:45
#税务#
会的 它是出口申报表的免税税额 需要交附加税
阅读 9601
收藏 38
咨询一下,客户公司给美国企业做技术服务,收到5000美金,那客户的公司怎么确认收入呢
小菲老师
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提问时间:06/12 11:15
#税务#
同学,你好 按照5000美金确认收入
阅读 9601
收藏 0
混泥土行业有什么需要注意的吗
宋生老师
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提问时间:06/12 11:59
#税务#
你好!这个其他的倒是没什么,你看是不是有简易征收?如果简易征收就不能够抵扣。
阅读 9601
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