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老师这道题,对净利润的影响为什么不考虑事项1的影响
小敏敏老师
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提问时间:05/27 15:01
#税务师#
你好,同学,事项1属于会计估计变更,不属于会计差错。
阅读 14303
收藏 14
请问房东租金发票,我们去税务局代开,需要承担几个点税点,能开专票吗?
一鸣老师
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提问时间:04/24 16:22
#税务师#
不能开专票的 出租住宅的:房产税4%减半,个人所得税10%,增值税1.5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,地方教育附加。 应交增值税=租金收入/1.05*1.5%, 附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*20% 出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税5%(月租10万以上),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 6% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
阅读 14303
收藏 10
上年度纳税额指的人是全年缴纳了多少税吗
宋老师2
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提问时间:04/28 13:54
#税务师#
你好,是的,就是累计数。
阅读 14302
收藏 26
你好,我暂估的时候,记了借主营业务成本,贷应付账款暂估,冲暂估的时候怎么记,借库存商品贷应付账款还是怎么冲,主营业务成本
郭老师
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提问时间:04/22 12:26
#税务师#
借应付账款,借主营业务成本负数, 然后再做发票的借估算商品,贷应付账款, 借主营业务成本贷库存商品
阅读 14289
收藏 60
老师上任会计把开办费都做在管理费用 开办费里,现在我可以把他做在长期待摊费用开办费吗
东老师
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提问时间:05/27 15:22
#税务师#
您好,就是记入到长期待摊费用开办费的
阅读 14288
收藏 26
工商管理函授大专可以报考税务师吗
一鸣老师
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提问时间:04/22 15:13
#税务师#
嗯嗯,可以报考的,没问题的
阅读 14287
收藏 60
我是**的施工企业,是总包,工程进项发票的取得是分包商开始我们还是开给被**单位?如果开给被**单位4流也不一致啊?
小林老师
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提问时间:04/24 06:53
#税务师#
您好,您与哪个签合同,哪个开发票
阅读 14272
收藏 54
税务师最简单的是哪科,今年想报两科,现在在学中级实务和经济法
小宝老师
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提问时间:04/24 10:00
#税务师#
《税法一》《税法二》对知识点的学习和理解都较为简单,但也需要通过全面详尽的辅导书籍,再配合一定量的练习题。 《涉税服务实务》需要有会计基础知识,主要是纳税申报、纳税审核、代理纳税的一些基础知识。地位相当于注会考试中的审计,综合性较强。需要税法一、税法二的基础知识才能学习涉税服务实务。 《涉税服务实务》主要难在综合题上,需要对整个税法有全面的了解,关心当年的热点问题,灵活应对。 《财务与会计》讲解一些基础的财务管理知识和比较全面的会计知识。涉及面比较广,教材讲解的程度不太深,所以考生需要借助辅导用书进行更深入地学习。对于会计知识薄弱的考生来备考这一科有一定的难度。 《涉税服务相关法律》学起来比较耗精力,该科目中包括行政法、民商法、刑法、诉讼法。涉及面广,需要记忆的内容较多,对财税人员来说,行政法、刑法、诉讼法学起来有一定的难度。
阅读 14263
收藏 40
发放优惠券涉及的企业所得税怎么筹划?
玲老师
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提问时间:01/24 16:28
#税务师#
发放优惠券。实际消费的时候咱是红冲收入这样就可以减少利润。
阅读 14253
收藏 59
税务师考试跟着学堂的课程走,然后基础班就做章节练习,习题班就先做老师讲的习题,冲刺的时候再做**,这样可以通过吗?有必要单独再买550题刷吗?
朴老师
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提问时间:06/07 16:14
#税务师#
这个主要就是多做题 可以的 一章一章的来 做完之后就看哪里学的不好,然后登记错题,再去重点学习 ,然后再做题
阅读 14247
收藏 24
简答个人所得稅纳税申报的含义及其包括事项
朴老师
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提问时间:05/27 15:43
#税务师#
一、个人所得税纳税申报的含义 个人所得税纳税申报是指当个人年度收入达到国家规定的交税起征点后,个人需要在规定的时间内向税务机关提交个税申报表,并缴纳相应税款的过程。这个过程可以通过下载专门的app或登录网站完成注册后,按照系统提示操作进行。 二、个人所得税纳税申报包括的事项 1.申报方式:扣缴义务人申报:由单位代扣代缴个税,每月计算员工应缴税款并报送税务机关。综合所得年度自行申报:个人在年度结束后,根据自己的实际情况,向税务部门申报可能的专项附加扣除,并根据这些信息进行退税。 2.申报准备资料:个人身份证复印件:需提供原件查验,并加盖公章。纳税申报表:可以前往税务局领取或在网上下载。银行扣缴凭证:需提供银行扣缴凭证复印件,并加盖公章。相关费用扣除标准:如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等费用的扣除标准。其他相关资料:根据具体情况可能需要提供其他相关资料。 3.申报表内容:纳税人基本信息:包括姓名、身份证号码、联系方式等。收入情况:包括工资、稿酬、特许权使用费等各项收入。扣除费用情况:根据个人实际情况选择相应的扣除项目,并填写相应的金额。缴税情况:根据计算结果填写相应的税款金额。 4.申报和缴税:填写完纳税申报表后,需前往当地税务大厅或网上申报平台进行申报,并缴纳相应的税款。如果选择网上申报,需要按照要求上传申报资料并支付相关费用。
阅读 14245
收藏 60
土地增值税代理纳税申报的基本内容
小锁老师
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提问时间:05/27 15:46
#税务师#
您好,这个是填写吗还是
阅读 14236
收藏 60
税务机关要求一张发票所得税调增,作为会计应该操作哪些步骤呢?麻烦老师详细讲解一下具体操作呗~都需要填哪些表哪些栏次呢?对方开错的票是人力资源外包服务费2023年初收到的发票,24年5月税务局要求改,老师可以具体讲解一下过程吗
廖君老师
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提问时间:05/28 11:22
#税务师#
您好,这是个发票不让我们税前扣除吗,是发票出了问题要求调增,没有账务,在A105000表调增,相当于没有发票 年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
阅读 14232
收藏 49
为什么AE要选上 有销售行为吧
余倩老师
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提问时间:06/06 17:07
#税务师#
你好,这个属于代收代付的那种性质,不是该公司本身发生的销售行为。
阅读 14230
收藏 32
按照政策规定,纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合哪些 情形之一的,无须办理年度汇算
宋生老师
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提问时间:05/27 15:44
#税务师#
你好,这个是年度低于12万,应补税低于400
阅读 14225
收藏 60
我想问一下 考试的时候这样写分录可以? 还是说非得按答案上的来一步一步写?
暖暖老师
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提问时间:05/28 11:04
#税务师#
你好,这个必须按步骤来,考试看步骤得分
阅读 14223
收藏 5
这题做调整分录时8864.6本年利润在借方,那么算利润总额时应该是-8864.6,为什么这题是+8864.6
小林老师
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提问时间:06/07 00:26
#税务师#
你好,这个需要看下完整题目
阅读 14215
收藏 60
根据企业所得税法律制度的规定,有关企业筹建期间的费用扣除,下列表述正确的是()。 为什么选择D 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,不得在企业所得税前扣除 企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业 B 务招待费支出,可按实际发生额计入企业筹办 费,并按有关规定在税前扣除 企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费, C 不得在企业所得税前扣除 企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费, D 可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规 定在税前扣除
思顿乔老师
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提问时间:02/21 11:13
#税务师#
根据《税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(税务总局公告2012年第15号)的规定:企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。
阅读 14214
收藏 0
请问老师,违约金分两种情况:第一基于旅行合同基础上的违约金,另外就是签订合同后就没有履行合同的违约金。前者是可以开发票的,后者是不能开发票的。那请问老师,前者有票作为支付违约金方。放到营业外支出是可以税前扣除的对吧?但是后者只有1张收据,请问后者企业所得税汇算清缴可以扣除吗?谢谢
东老师
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提问时间:06/06 14:52
#税务师#
你好,没问题,用收据就是可以税前扣除的。
阅读 14202
收藏 14
D.按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,应计入利息收入。老师请问这个为啥是对的啊。摊余成本*实际利率不是计入投资收益吗
向阳老师
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提问时间:05/02 10:37
#税务师#
您好,同学,投资收益是一个科目,就是这个利息收入在做账的时候是放到投资收益这个科目地。
阅读 14196
收藏 0
退税怎么做分录啊?增值税,附加税,企业所得税,个人所得税。
小锁老师
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提问时间:06/06 22:18
#税务师#
您好,请问一下这个跨年了吗
阅读 14195
收藏 5
第八题d为什么错误?
丁小丁老师
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提问时间:04/24 21:11
#税务师#
您好!E行使撤销权要求受让人对此应“知情”
阅读 14192
收藏 60
老师,公司有2部电梯折旧年限按20年对吗?固定资产有5类,这个应该计入哪一类里面?
谢谢老师
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提问时间:05/25 10:27
#税务师#
您好,电梯一般是10年,计入机器设备类
阅读 14182
收藏 42
给出的计算过程,我算出来是7.058%,不知道怎么算的
暖暖老师
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提问时间:05/24 13:30
#税务师#
你好普通股的资本成本是 0.6*(1+5%)/30*(1-2%)+5%=7.058%对的
阅读 14150
收藏 59
老师,个人承包餐饮公司来做,合同约定利润归个人所有,按一定比例交承包费,那么开发票是以企业名字开吗?比如我一年500万,承包的个人应该缴纳哪些税?
CPA文文老师
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提问时间:05/26 22:10
#税务师#
同学你好 发票是企业的名义开的,企业先缴纳企业所得税 税后利润扣除承包费,在减去6万,剩余的按照生产经营缴纳个税
阅读 14141
收藏 59
这两题都是知道终值求现在要存多少,为什么一个用了终值系数,一个用现值系数求年金
余倩老师
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提问时间:05/28 09:30
#税务师#
你好,稍等,我看一下题目,给你画个图哈。
阅读 14126
收藏 50
请问老师,单位2022年新开业,请问2022年企业所得税汇算清缴,这里的人数和资产总额怎么计算
小林老师
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提问时间:05/01 12:51
#税务师#
您好,22年几月开业的?
阅读 14114
收藏 32
请问开工程款发票 预缴2%的进项税额不够抵扣 需要交多少税款 怎么计算呢
朴老师
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提问时间:05/28 10:28
#税务师#
同学你好 预缴的时候直接就是收入乘以预缴税率 不能用进项抵扣呀 你预缴的税可以在你正式申报的时候抵减 那不叫抵扣
阅读 14105
收藏 44
我想问下这题不是跨月了吗? 跨月损益类科目不应该是要用利润分配科目来调整? 为什么直接调成本
廖君老师
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提问时间:05/25 15:25
#税务师#
您好,22年在存货成本里,没有影响损益,跨年调整损益才用 利润分配科目来调整 的
阅读 14096
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简易征收的建筑企业一般纳税人,可以开具9个点的工程服务发票吗?
向阳老师
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提问时间:04/21 11:34
#税务师#
不可以,简易征收是指按照征收率征收,征收率目前的标准是3%或5%。放弃简易征收,一般纳税人根据销售项目开具税率发票,税率是9%
阅读 14061
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