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老师您好，我是公办幼儿园，幼儿园从小学独立后，从小学调拨已经计提完折旧，净值是0的资产。我应该怎么记账？
郭老师 | 提问时间：02/07 17:08

#事业单位#

你好，现在固定资产还在使用吗？还在使用的不需要处理。

阅读 274

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老师你好，做决算时，Z02_01和Z02_02怎么填？2023年年末结转结余里基本支出结转有余额，今年再申请了一部分，使用了一部分，现在还剩余一部分现金，是专项业务经费里的公用经费
朴老师 | 提问时间：02/07 11:22

#事业单位#

基本支出结转结余相关填报思路基本支出结转有余额，今年又申请和使用一部分，剩余现金在专项业务经费公用经费中。在填报时，一般要区分年初结转结余、本年收入、本年支出、年末结转结余等情况。年初结转结余：应填列 2023 年年末基本支出结转结余的余额，这是上年末滚存下来的资金数额。本年收入：将今年新申请的基本支出相关资金数额填列在此处，反映本年度新增的资金来源。本年支出：把本年度实际使用的基本支出资金数额填入，体现资金的使用情况。年末结转结余：用年初结转结余加上本年收入减去本年支出计算得出，即剩余的现金部分（要注意符合相关的资金管理规定和口径要求）。对 Z02 - 01 和 Z02 - 02 的假设性填报假设是反映资金收支余情况的指标：如果 Z02 - 01 代表年初结转结余和本年收入合计，那么就把 2023 年年末基本支出结转结余余额加上今年新申请的基本支出资金数额之和填入；若 Z02 - 02 表示本年支出和年末结转结余合计，就将本年度基本支出使用数额加上年末剩余现金数额之和填入。假设是反映不同资金性质或项目的指标：若 Z02 - 01 针对基本支出，Z02 - 02 针对专项业务经费公用经费（或其他对应关系），则按照上述基本支出的填报思路填 Z02 - 01，同时根据专项业务经费公用经费的收支余情况（包括从基本支出中涉及专项业务经费公用经费部分的收支余）填 Z02 - 02。

阅读 223

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内账月末盈亏分析报表怎么做，老师有模板吗
宋生老师 | 提问时间：02/07 10:48

#事业单位#

你好，这个学堂可以下载财务分析的模版

阅读 236

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制药厂的内账怎么做分录，老师写套完整分录
郭老师 | 提问时间：02/07 10:42

#事业单位#

你好，稍等我给你写一下。

阅读 220

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老师。24年12月份的账我发现我做错了一些，能在25年1月红冲掉吗，
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 10:22

#事业单位#

您好，是哪个科目做错了？

阅读 214

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部门内其他，部门外其他，资金往来类别选错了有什么影响吗
小锁老师 | 提问时间：02/06 21:47

#事业单位#

您好，这个是没关系的，不影响

阅读 1593

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老师，行政事业单位，今年巡查单位同事退了些差旅费，这个我要怎样账务处理？借：银行存款贷：累积盈余对吗？
王雁鸣老师 | 提问时间：02/06 19:03

#事业单位#

同学你好，对的，这样处理即可。

阅读 205

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公司账务，现城建税178.37，实际扣款金额是54.01，垃圾处理费是负数99.11，实际应是22.25，公司代账城建税和垃圾处理费做反了，导致城建税多，垃圾处理费是负数，少，现在该如何调整账
王雁鸣老师 | 提问时间：02/06 18:34

#事业单位#

同学你好，先把原来做的分录重新做一遍，金额负数，再重新按正确的分录做一遍，就调整过来了。

阅读 223

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请问这种海关发票是如何计算出完税价格的
apple老师 | 提问时间：02/06 17:29

#事业单位#

同学你好。实际报关时海关还要把运保费算在里面的。不是按照货值直接计算进口两税的。也就是说。要按照海关核定完税价格去算的

阅读 569

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公司给客户已经开具了专票，但是客户的对公账户被银行冻结因为拖欠税局款，所以客户把款用个人账户打进了我们法人的私账，应该如果处理呢
家权老师 | 提问时间：02/06 17:07

#事业单位#

客户出具委托付款书，直接下对方公司的往来

阅读 448

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老师，我们基层医疗中心，下设了几个好点，进药品时入在中心库了，各个站点领用药品的时候我贷方记库存商品。借方应该是什么
郭老师 | 提问时间：02/06 09:36

#事业单位#

你好。这个站点和你们是一个账套的吗

阅读 217

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老师，请问供应商把采购发票给我们了，我们也付款给供应商了，但是货物还没发出未确认收入，我是把已付款给供应商的款项记入预付账款吗
琦祯异宝 | 提问时间：02/05 23:14

#事业单位#

您好，是的，我们没有收到货，借：预付贷：银行

阅读 205

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老师，关于工作中购销汇总明细表，我在以前月份确认了收入和成本，但是本月做的时候以前月份的收入和成本发生了变化，可以调整以前月份的吗
小锁老师 | 提问时间：02/05 22:03

#事业单位#

您好，这个是可以调整以前月份的，能

阅读 215

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行政事业盘盈固定资产，先做了账务处理，等待批准就挂借:固定资产，贷:待处理财产损溢科目，批准后已经夸年了，那是不是要将待处理财产损溢结转到累计盈余。
果粒老师 | 提问时间：02/05 17:01

#事业单位#

对于行政事业盘盈固定资产的账务处理，若已经进行了初步处理，即借记“固定资产”，贷记“待处理财产损溢”科目，并等待批准，而批准后已经跨年，此时的处理方式需根据具体情况来确定。一般情况下，若盘盈的固定资产属于本年度取得的，按照规定报经批准后，应借记“待处理财产损溢”，贷记相关科目，此时不涉及“累计盈余”的结转。但若盘盈的固定资产属于以前年度取得的，按照《政府会计准则》的相关规定，应作为前期差错处理。具体地说，在批准后跨年的情况下，如果盘盈资产已经经过评估并确定了其价值，且相关手续完备，那么确实需要将“待处理财产损溢”科目余额进行结转。此时，应借记“待处理财产损溢”，贷记“以前年度盈余调整”。同时，还需要根据“以前年度盈余调整”科目的余额，相应调整盈余公积和未分配利润等科目，以确保账务处理的准确性和合规性。因此，并不是直接将“待处理财产损溢”结转到“累计盈余”，而是需要通过“以前年度盈余调整”科目进行过渡和调整。最终的处理结果将体现在盈余公积和未分配利润等科目的变动上，从而反映盘盈固定资产对单位财务状况的影响。

阅读 1262

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老师，请问跨年度退回支付固定资产的费用，用于支付其他经济分类的费用，然后用另一个项目资金支付退回的固定资产费用，应该怎样做会计分录
郭老师 | 提问时间：02/05 16:16

#事业单位#

你当时支付固定资产的时候，借固定资产贷银行存款吗？

阅读 220

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某事业单位被授权一房屋的经营管理使用权，该房屋的权属不属于该单位，请问该单位可以将这个房屋计入本单位的固定资产进行核算吗？
宋生老师 | 提问时间：02/05 11:45

#事业单位#

你好，这个你可以计入使用权资产。

阅读 822

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老师，请问支付的固定资产费用，跨年度退回重新支付，应该怎么做会计分录？
家权老师 | 提问时间：02/05 11:28

#事业单位#

没有特殊的分录，支付正常做，退回就相反，再次支付还是正常做

阅读 225

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款项没有做到专款专用怎么解决？合理合法？
小菲老师 | 提问时间：02/05 11:01

#事业单位#

同学，你好之前的凭证重新做，按照专项款的方式做

阅读 218

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老师，请问固定资产原卡片增加修缮工程的费用要包括质保金吗？我操作资产系统做卡片原值增加，过程中无需录入折旧时间，这样操作是对的吗？
小菲老师 | 提问时间：02/05 10:27

#事业单位#

同学，你好质保金如果之后要归还，不计入固定资产

阅读 216

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老师，修缮工程方开出来的发票不包括质保金，请问支付的凭证分录应按照合同金额贷方仍做一个长期应付款的分录吗？
宋生老师 | 提问时间：02/05 10:25

#事业单位#

你好，这个建议按照发票来。

阅读 212

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民非机构收到新建党组织启动经费，是属于其他不含税的收入吗？如何做分录？把机构所发生的管理费分摊到各项目里，按什么比例分摊？是按各项目的管理费的累计占比，或是按各项目的合同金额累计占比，还是各项目的周期累计占比？分摊的管理费用总额里面是否包含管理人员的工资社保及公积金？
姜再斌老师 | 提问时间：01/30 07:18

#事业单位#

民非机构收到新建党组织启动经费，一般计入其他收入，且属于不含税的收入。会计分录为借：银行存款，贷：其他收入。对于机构所发生的管理费分摊到各项目里的问题，分摊比例并没有固定的规定，可以根据机构的实际情况和需要来确定。可以按各项目的管理费累计占比、合同金额累计占比或周期累计占比来分摊，具体选择哪种方式取决于机构的运营模式和财务管理需求。在分摊的管理费用总额中，通常包含管理人员的工资、社保及公积金等费用。因为这些费用是机构运营过程中必不可少的管理成本，应当计入管理费用并按照一定的比例分摊到各个项目中。

阅读 346

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学校食堂收费，怎么核算成本，老师这个完整分录
CK老师 | 提问时间：01/27 23:03

#事业单位#

学校食堂的成本核算涉及多个方面，包括原材料、人工、水电等。以下是完整的会计分录流程： ### 1. **采购原材料** - **借：原材料库存** - **贷：应付账款/现金/银行存款** 记录采购的原材料成本。 ### 2. **领用原材料** - **借：生产成本（原材料成本）** - **贷：原材料库存** 记录食堂领用的原材料。 ### 3. **支付人工费用** - **借：生产成本（人工成本）** - **贷：应付职工薪酬** 记录食堂员工的工资。 ### 4. **支付水电等费用** - **借：生产成本（水电费）** - **贷：应付账款/现金/银行存款** 记录食堂的水电等费用。 ### 5. **分摊折旧费用** - **借：生产成本（折旧费）** - **贷：累计折旧** 记录食堂设备的折旧费用。 ### 6. **结转生产成本** - **借：库存商品（或主营业务成本）** - **贷：生产成本** 将生产成本结转到库存商品或主营业务成本。 ### 7. **销售餐食** - **借：应收账款/现金/银行存款** - **贷：主营业务收入** 记录食堂的餐食销售收入。 ### 8. **结转销售成本** - **借：主营业务成本** - **贷：库存商品** 记录销售餐食的成本。 ### 9. **期末结转损益** - **借：主营业务收入** - **贷：本年利润** - **借：本年利润** - **贷：主营业务成本** 期末将收入和成本结转到本年利润。 ### 示例分录 1. **采购原材料** - 借：原材料库存 10,000 - 贷：应付账款 10,000 2. **领用原材料** - 借：生产成本（原材料成本） 8,000 - 贷：原材料库存 8,000 3. **支付人工费用** - 借：生产成本（人工成本） 5,000 - 贷：应付职工薪酬 5,000 4. **支付水电费** - 借：生产成本（水电费） 1,000 - 贷：银行存款 1,000 5. **分摊折旧费用** - 借：生产成本（折旧费） 500 - 贷：累计折旧 500 6. **结转生产成本** - 借：库存商品 14,500 - 贷：生产成本 14,500 7. **销售餐食** - 借：现金 20,000 - 贷：主营业务收入 20,000 8. **结转销售成本** - 借：主营业务成本 14,500 - 贷：库存商品 14,500 9. **期末结转损益** - 借：主营业务收入 20,000 - 贷：本年利润 20,000 - 借：本年利润 14,500 - 贷：主营业务成本 14,500 通过这些分录，可以全面核算食堂的成本和收入。

阅读 491

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请问财务系统结转之后有一项所得税的费用中当期所得税费用是什么,事业单位怎么是有这一项?
小锁老师 | 提问时间：01/27 17:15

#事业单位#

您好，这个的话，所得税费用，是有一项这样的，这个是属于一部分当期所得税

阅读 1437

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个体户开建筑服务发票。劳务分包的。异地需要预缴吗？金额30万左右，假如交，是交几个点？
小锁老师 | 提问时间：01/27 16:23

#事业单位#

您好，异地的话是不需要的，这个大概是3个点

阅读 371

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老师，请问车船税经济分类科目属于税金及附加还是。其他商品和服务支出呀？
朴老师 | 提问时间：01/26 16:25

#事业单位#

车船税的经济分类科目属于“税金及附加”，而不是“其他商品和服务支出”。

阅读 280

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再请教下,交职工工会的医疗互助款归管理费用的基本医疗险吗?
姜再斌老师 | 提问时间：01/26 10:03

#事业单位#

基本医疗保险是由用人单位和职工共同缴纳的社会保险之一，旨在保障职工在疾病情况下的基本医疗需求。而职工工会的医疗互助款则是由工会或其他职工组织发起，职工自愿参加并缴纳一定的费用。这种互助款在性质、缴费方式、保障范围等方面与基本医疗保险有所不同，因此不能将其归入管理费用的基本医疗险中

阅读 1632

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老师，事业单位挂账工程款可以做事业支出，应付账款么？
小菲老师 | 提问时间：01/26 09:25

#事业单位#

同学，你好是可以的

阅读 274

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老师,单位离职人员职业年金计划受托财产退回单位的年金退费赎回到账,几天之后又将这笔账转入离职人员账上,请问这两笔会计分录怎么操作?
张瑞雪老师 | 提问时间：01/26 09:22

#事业单位#

你好，进账时，借银行存款，贷其他应付款-XX个人；支付时，借其他应付款-XX个人，贷银行存款。

阅读 506

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请问离职人员退费赎回的职业年金是单位缴费的还是个人缴费?
暖暖老师 | 提问时间：01/26 09:07

#事业单位#

你好，离职人员退费赎回的职业年金通常包括个人缴费部分和单位缴费部分。

阅读 389

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离职人员职业年金计划受托财产退回单位的年金退费赎回会计分录怎么操作
apple老师 | 提问时间：01/26 08:54

#事业单位#

同学你好，曾经缴纳年金时怎么入账的，现在退回时做相反的分录

阅读 464

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