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您好，老师，事业单位以前20年收不回来的应收账款怎么做处理
宋生老师 | 提问时间：01/03 15:59

#事业单位#

你好，可以借银行存款，贷其他收入

阅读 259

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某学校对已计入固定资产的房屋进行重新装修改造并有了竣工结算报告，该笔装修改造产生款项计入在建工程还是费用
文文老师 | 提问时间：01/03 15:17

#事业单位#

该笔装修改造产生款项计入在建工程

阅读 386

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城镇垃圾处理费属于税金及附加费用吗？
郭老师 | 提问时间：01/03 13:21

#事业单位#

不属于税金及附加做管理费用里面。

阅读 834

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老师，行政单位，举办活动场地布置，服装之类的放到业务活动费用科目下的什么明细
朴老师 | 提问时间：01/03 10:53

#事业单位#

行政单位举办活动的场地布置、服装费用等，通常可以放在 “业务活动费用” 科目下的 “商品和服务费用” 明细科目中，以下是具体说明：场地布置费用办公用品及物料：活动场地布置中购买的办公用品，如纸笔、文件袋、胶水、胶带等，以及装饰用的彩带、气球、鲜花、绿植等物料费用，可在 “商品和服务费用” 明细下设置 “办公用品及物料费” 进行核算。场地租赁及设备租赁：如果活动场地是租赁的，包括会议室、展览厅、户外场地等，以及为布置场地而租赁的音响设备、灯光设备、投影仪、桌椅等，可在 “商品和服务费用” 明细下设置 “场地及设备租赁费” 进行核算。场地布置劳务费：支付给专业的场地布置人员，如搭建舞台、安装灯光音响、进行装饰布置等工作人员的劳务费用，可在 “商品和服务费用” 明细下设置 “场地布置劳务费” 进行核算。服装费用活动服装购置：如果为活动专门购买了服装，如演出服装、礼仪服装、工作服等，可在 “商品和服务费用” 明细下设置 “服装购置费” 进行核算。服装租赁：若活动服装是租赁的，支付的租赁费用可在 “商品和服务费用” 明细下设置 “服装租赁费” 进行核算。此外，如果服装是专门为员工定制的工作服，且符合固定资产确认条件的，也可以考虑将其费用资本化，先计入 “固定资产” 科目，然后在使用期间通过折旧的方式分期计入 “业务活动费用” 科目下的 “固定资产折旧费” 明细科目。

阅读 364

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12月份事业单位，给同事报销差旅费时，金额输错了，多打了1000元，下年1月份退回国库了，请问12月份和下年1月份应该怎么做账务处理？
朴老师 | 提问时间：01/03 10:17

#事业单位#

12 月份财务会计：结账前发现，用红字冲销多记的 1000 元差旅费（借：事业支出 - 差旅费（红字），贷：支付方式科目（红字））；结账后发现，借：以前年度盈余调整，贷：支付方式科目。预算会计：结账前发现，做红字分录冲销（借：事业支出 - 差旅费（红字），贷：资金结存 - 货币资金（红字））；结账后发现，借：财政拨款结转 - 年初余额调整，贷：资金结存 - 货币资金。次年 1 月份财务会计：借：支付方式科目，贷：以前年度盈余调整。预算会计：借：资金结存 - 货币资金，贷：财政拨款结转 - 年初余额调整。

阅读 248

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民非机构在员工工资里扣工会费来交机构的工会费，是否合理？如何做分录？
宋生老师 | 提问时间：01/03 09:55

#事业单位#

你好，其实这个不合理的工会经费正常来说是公司交的。

阅读 333

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老师，请问我们单位有个BOO项目，合同到期了这个项目的资产就属于我们单位，那现在合同到期了，我们单位要接收这笔资产，怎么入帐呢？
宋生老师 | 提问时间：01/03 09:54

#事业单位#

你好，这个要看你当时前期已经做过哪些凭证的。不过这笔资产借方你可以计入无形资产或者固定资产，看具体是什么样的资产。

阅读 241

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老师事业单位保险因财政没有拨款，在本年度就没有做成本支出，在下年收到财政资金时在以前年度盈余科目中进行调整，这种做法给符合政府财务会计要求
小菲老师 | 提问时间：01/03 09:37

#事业单位#

同学，你好是可以的

阅读 211

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老师，您好，我想问一下，开具的发票上有转账银行信息，但对方忽然换了开户行了，现在需要我们转款到新的银行上，我们是让对方提供一个说明转到新账户上吗？
波德老师 | 提问时间：01/03 08:31

#事业单位#

您好，让对方提供一个说明转到新账户上也是可以的。

阅读 241

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事业单位向隶属平台公司注入注册资金会计分录怎样做？
东老师 | 提问时间：01/02 20:33

#事业单位#

事业单位向隶属平台公司注入注册资金，通常通过“长期股权投资”科目核算，分录如下：借：长期股权投资（按实际支付金额或非现金资产评估价值）贷：银行存款

阅读 372

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你好，请问事业单位发生的费用支，如维修费等，达到多少金额要求必须签订合同？是否有相关规定予以参考？谢谢
听风老师 | 提问时间：01/02 19:14

#事业单位#

这个要看你们单位的级别以及上级单位规定。你们维修费应该是集中采购的。中央预算单位50万以上要有集采合同。

阅读 208

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玻璃加工厂，领玻璃的时候是块，有的时候还有破损，进销存怎么做账
郭老师 | 提问时间：01/02 16:56

#事业单位#

破损的，你们单位承担的吗

阅读 159

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老师：我们是XX学会（非营利组织），由于2024年收到了2000元的会费，忘了开财政收据，现在才发现在2025年1月（今天）开了去年的收据，接下来该怎么财务处理呢
小菲老师 | 提问时间：01/02 14:49

#事业单位#

同学，你好收到的会费，那你24年做账了吗？

阅读 219

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老师事业单位人员，多发多缴一个人一个月的工资和社保，退回社保和工资到原来账户，该如何记账？之后缴库又该如何做账？
朴老师 | 提问时间：01/02 13:12

#事业单位#

退回工资和社保时的记账退回工资事业单位财务会计：借：应付职工薪酬 - 基本工资等（退回的工资部分）贷：银行存款（退回工资的金额）预算会计：借：财政拨款结转 - 年初余额调整（如果是财政拨款资金）或事业支出 - 基本工资等（退回工资部分，用负数表示，非财政拨款资金情况）贷：资金结存 - 货币资金（退回工资的金额）退回社保事业单位财务会计：借：应付职工薪酬 - 社会保险费（退回的社保部分）贷：银行存款（退回社保的金额）预算会计：借：财政拨款结转 - 年初余额调整（如果是财政拨款资金）或事业支出 - 社会保险费（退回社保部分，用负数表示，非财政拨款资金情况）贷：资金结存 - 货币资金（退回社保的金额）缴库时的记账工资缴库（假设退回工资需要缴库）事业单位财务会计：借：应缴财政款（退回工资金额）贷：银行存款（将工资缴库的金额）预算会计：借：财政拨款结转 - 归集上缴（如果是财政拨款资金）或非财政拨款结转 - 归集上缴（非财政拨款资金）贷：资金结存 - 货币资金（将工资缴库的金额）社保缴库（假设退回社保需要缴库）事业单位财务会计：借：应缴财政款（退回社保金额）贷：银行存款（将社保缴库的金额）预算会计：借：财政拨款结转 - 归集上缴（如果是财政拨款资金）或非财政拨款结转 - 归集上缴（非财政拨款资金）贷：资金结存 - 货币资金（将社保缴库的金额）

阅读 788

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老师，请教一下政府单位的绩效预算决算是怎么做的？
宋生老师 | 提问时间：01/02 11:57

#事业单位#

绩效预算决算的主要步骤和方法：预算绩效管理实施：根据《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，各级政府收支预算全面纳入绩效管理。绩效管理包括政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算绩效管理。这要求从数量、质量、时效、成本、效益等方面综合衡量政策和项目预算资金使用效果，并实行全周期跟踪问效。绩效评估机制建立：各部门各单位要结合预算评审、项目审批等，对新出台重大政策、项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性等。绩效目标管理：各地区各部门编制预算时要全面设置部门和单位整体绩效目标、政策及项目绩效目标。绩效目标不仅要包括产出、成本，还要包括经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标。决算报表编制：根据《部门决算管理办法》，部门决算报告体系包括决算报表、报表说明和决算分析等。决算报表反映部门和单位收支预算执行结果以及与预算管理相关的机构人员、存量资产等信息。

阅读 198

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老师，我们医院事业单位，现在是租的房子，这个房子不属于医院固定资产，我们对手术室进行了改造，那这个手术室改造能用以前年度计提的专用基金_修购基金吗
郭老师 | 提问时间：01/02 10:16

#事业单位#

可以的，可以这么做的。

阅读 633

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请问财政局拨给事业单位的工程款，事业单位又交给上级主管部门代为管理，事业单位应该怎么做账务处理（财务会计和预算会计）？
东老师 | 提问时间：01/02 09:34

#事业单位#

以下是事业单位在这种情况下的账务处理：财务会计 - 收到财政局拨款时：借：银行存款，贷：财政拨款收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：其他应收款—上级主管部门，贷：银行存款。预算会计 - 收到财政局拨款时：借：资金结存—货币资金，贷：财政拨款预算收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：事业支出，贷：资金结存—货币资金。需注意，以上账务处理仅供参考，具体应根据实际情况和相关会计制度进行调整。是事业单位在这种情况下的账务处理：财务会计 - 收到财政局拨款时：借：银行存款，贷：财政拨款收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：其他应收款—上级主管部门，贷：银行存款。预算会计 - 收到财政局拨款时：借：资金结存—货币资金，贷：财政拨款预算收入。 - 将工程款交给上级主管部门时：借：事业支出，贷：资金结存—货币资金。需注意，以上账务处理仅供参考，具体应根据实际情况和相关会计制度进行调整。

阅读 192

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老师，请问下，我去年有支付一笔借款4000，借其他应付款，贷银行存款。报销的时候借业务活动费用，贷刷应付款。忘记做预算会计了，今年我应该怎么修正呀？资金结存发现差这4000
廖君老师 | 提问时间：01/01 20:19

#事业单位#

您好，由于是去年的业务，今年补充做预算会计分录时，需要使用“以前年度盈余调整科目。预算会计分录为:借:资金结存 4000，贷:以前年度盈余调整4000。调整财务报表，补充预算会计分录后，需要调整去年的财务报表，包括资产负债表和收入支出表。在资产负债表中，增加“资金结存”4000元，减少“以前年度盈余调整”4000元。在收入支出表中，增加“业务活动费用”4000元。

阅读 190

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事业单位，开立工资代发户时,支付15元用银行存款支付了，做的账务处理是，借：支出，贷：银行存款，现在开户的15元，回到单位工资代发户中，单位要支付工资19578，零余额本生账户有17400元，转入到代发户中，加上账户退回的15元，一共有17415元，用银行存款支付了2163元，请问怎么做账
廖君老师 | 提问时间：01/01 16:07

#事业单位#

您好， 1.支付开户费时: ·借:业务活动费用 15 贷:银行存款 15 2.开户费退回时 ·借:银行存款 15 ·贷:业务活动费用 15 3.从零余额账户转入工资代发户! ·借:其他货币资金-工资代发户 17400 贷:零余额账户用款额度 17400 4.用银行存款补足工资差额借:其他货币资金-工资代发户 2163 贷:银行存款 2163 5.实际发放工资时! ·借:应付职工薪酬 19578 贷:其他货币资金-工资代发户 19578

阅读 216

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老师，我们是政府会计制度，公立医院事业单位，是计提折旧的。那我们年末还能计提专用基金_修购基金吗？
朴老师 | 提问时间：01/01 08:54

#事业单位#

在政府会计制度下，公立医院一般不需要再计提专用基金 — 修购基金

阅读 1457

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波德老师接，行政单位通过预算指标支付电费5000元，请问怎么做财务会计和预算会计，请波德老师速答
朴老师 | 提问时间：12/31 21:52

#事业单位#

财务会计借：业务活动费用 - 电费 5000 贷：财政拨款收入 5000 预算会计借：行政支出 - 基本支出 - 水电费 5000 贷：财政拨款预算收入 5000

阅读 174

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你好，我们是商促局接到工信局划转固定资产，怎么做账务处理？
羊小羊老师 | 提问时间：12/31 21:32

#事业单位#

商促局接收工信局划转固定资产时：确定入账价值：优先按评估值入账，无评估值则按调出方账面价值入账。账务分录：借 “固定资产”，贷 “无偿调拨净资产”。若有相关费用：如运输、安装调试费，先借 “在建工程”，贷 “银行存款” 等；资产可用后借 “固定资产”，贷 “在建工程”

阅读 190

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你好，老师请问政府单位计提折旧预算会计分录是什么
羊小羊老师 | 提问时间：12/31 21:16

#事业单位#

政府单位计提折旧时，预算会计通常不做分录。政府会计中，财务会计计提折旧的分录为借记 “业务活动费用”“单位管理费用”“经营费用” 等科目，贷记 “固定资产累计折旧”。

阅读 152

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我是事业单位会计，在发放工资时个人部分少扣除了，在预算核算时，发现个人部分少扣除的部分把预算的钱全程个人部分了，怎么做分录
石泽芳老师 | 提问时间：12/31 19:27

#事业单位#

1. 补记应收个人款项借：其他应收款 - 职工姓名（少扣的个人部分金额）贷：应付职工薪酬 - 工资（少扣的个人部分金额） 2. 调整费用借：业务活动费用（或单位管理费用等，根据工资所属费用类别）（负数，少扣的个人部分金额）贷：应付职工薪酬 - 工资（负数，少扣的个人部分金额）

阅读 729

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上交收费局的银行利息如何记会计分录
波德老师 | 提问时间：12/31 17:42

#事业单位#

您好，借应缴财政款，贷银行存款。

阅读 154

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老师，请问下，我去年有支付一笔借款4000，借其他应付款，贷银行存款。报销的时候借业务活动费用，贷刷应付款。忘记做预算会计了，今年我应该怎么修正呀？
波德老师 | 提问时间：12/31 17:42

#事业单位#

您好，稍后给您回复，请稍等

阅读 201

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老师你好！我在非盈利民营医院上班。单位有个银行账户是专门刷Pos的收入。这个银行账户2016年开的，一直没有对过账。账面数只有一部分，领导需要钱的时候就自己取取。现在，他把银行对账单拿过来了。这个账我怎么处理
朴老师 | 提问时间：12/31 16:57

#事业单位#

非盈利会计准则，领导不能从公司账户随意取钱，都是公司的

阅读 184

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请问我单位事业单位，在22年的一个项目，当时财务会计是做的在建工程145万，预算会计做了信息网络及软件更新，在今年审减24万，对方单位打回我单位基本户，然后我们存回财政局国库，请问财务会计和预算会计应该怎么做？
朴老师 | 提问时间：12/31 15:36

#事业单位#

财务会计：收到审减款时借银行存款，贷在建工程；存回国库时借累计盈余，贷银行存款。预算会计：收到款时借资金结存，贷财政拨款结转（或结余）；存回国库时借财政拨款结转（或结余），贷资金结存。具体科目根据单位制度调整。

阅读 152

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请问我们是事业单位，有一笔业务是23年从零余额账户借款20000，已做财务会计和预算会计，24年归还基本户，财务会计做其他应收款，请问预算会计怎么做呢？
石泽芳老师 | 提问时间：12/31 15:14

#事业单位#

同学你好，24年归还基本户时，由于该笔资金归还的不是零余额账户，预算会计可不做处理。但若在23年借款时未做预算会计分录，根据《政府会计准则制度解释第2号》规定，在24年归还时，预算会计应按照归垫的资金金额，借记“事业支出”等科目，贷记“财政拨款预算收入”科目。

阅读 221

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正常入账是做入成本了么
刘艳红老师 | 提问时间：12/31 13:54

#事业单位#

您好，如果是货物是计入库存商品，如果是服务，是计入主营业务成本

阅读 183

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