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一般纳税人，现在有一个100万的合同，进项带票60万，销项已开60万，还需开票40万出去，开13个点的专票，需交多少税款？
文文老师 | 提问时间：06/19 14:53

#实务#

可全部勾选的进项金额是多少？

阅读 7

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想问下所得税季度（第二季度）申报的时候，如果有盈利是不是可以弥补去年亏损啊？
文文老师 | 提问时间：06/19 14:53

#实务#

如果有盈利可以弥补去年亏损

阅读 45

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您好老师，想问下收购蔬菜再销售免所得税吗
朴老师 | 提问时间：06/19 14:52

#实务#

直接收购后单纯销售：按规定，企业购买农产品后直接销售的贸易活动所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的企业所得税免税优惠，即这类情况不免企业所得税。收购后进行农产品初加工再销售：若对收购的蔬菜进行清洗、挑选、简单包装等初加工（符合《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围》），属于农产品初加工项目所得，可免征企业所得税

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计提坏账准备如何做分录
文文老师 | 提问时间：06/19 14:50

#实务#

借：信用减值损失贷：坏账准备

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请问借管理费用暂估700 贷应付账款暂估700 借应收账款暂估13000 贷管理费用暂估-13000 汇算清缴未调整，现在红冲用利润分录的话，财报勾稽关系对不上，怎么弄呢
家权老师 | 提问时间：06/19 14:47

#实务#

借：利润分配-未分配利润12300 应收账款暂估700 贷：应付账款-供应商130 00

阅读 66

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老师，有没有三级科目余额表的编制报表样式？
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:46

#实务#

你好，学堂没有这个了，学堂只有正常的科目余额表

阅读 10

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老师，你好，我想请问一下今年5月做2024年汇算清缴，交的所得税的分录是这样做吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 14:46

#实务#

是的，就是那样做就行

阅读 6

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老板要他看得懂的月报，请问一般是怎么报，有模板没
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:45

#实务#

你好，其实直接给利润表就好了。你可以问问他有哪里不明白

阅读 12

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对方付款付错了可以通过我司直接退给应付公司吗为什么需要什么手续
文文老师 | 提问时间：06/19 14:43

#实务#

可以通过我司直接退给对方。

阅读 15

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2022年获得厂房发票原值4637066.06元，并缴纳契税计入到无形资产里141639.18元，2023年12月厂房正式完工，期间的装卸，水电，使得厂房价值最后是6289207.72元，折旧还是照样折的，2025年想要把账上的契税无形资产加入到原值里，并进行折旧，那么问题就是折旧怎么算，分录怎么写，最后是要计入到以前年度损益调整，到未分配利润
朴老师 | 提问时间：06/19 14:42

#实务#

这是前期会计差错更正，需追溯调整。把错放无形资产的契税（141639.18 元）调回厂房原值，补提前期少提折旧，最终通过 “以前年度损益调整” 结转至未分配利润。调整资产科目借：固定资产 141639.18 贷：无形资产 141639.18补提前期折旧（假设厂房折旧年限 20 年、残值率 5%，2024 - 2025 年调整前共提n个月）月折旧额 = 141639.18×(1 - 5%)÷(20×12) 前期应补折旧 = 月折旧额 ×n 借：以前年度损益调整（前期折旧额）贷：累计折旧结转以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整2025 年后续折旧新原值 = 原厂房价值 + 契税（6289207.72 + 141639.18 ），按剩余年限算月折旧，正常计提（借费用，贷累计折旧）。

阅读 69

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老师对方公司给我们公司开票，对方说要发票价税合计30270，是13%的税，如果不要发票按28200结款，老板问我要发票的话对方给加了几个点的税？
家权老师 | 提问时间：06/19 14:41

#实务#

对方加的税点就是=(30270-28200)/28200=7.34%

阅读 3

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老师，你好，别的公司在我们公司开通一个监管账户，用什么科目记账
文文老师 | 提问时间：06/19 14:41

#实务#

你好，仍用银行存款科目

阅读 4

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老师，公司重新刻公章有哪些流程？
文文老师 | 提问时间：06/19 14:39

#实务#

直接去刻章店刻录即可

阅读 3

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去年汇算清缴没有管这两笔分录，现在账务怎么处理比较好借管理费用暂估700 贷应付账款暂估700 借应收账款暂估13000 贷管理费用暂估-13000
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:38

#实务#

你好，你如果冲减以前年度的，要用以前年度损益调整。

阅读 56

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公司做验资报告一方面是证明实收资本的单位情况，一方面是如果公司有债务问题的话，公司来承担，法人不用承担
小菲老师 | 提问时间：06/19 14:38

#实务#

同学，你好具体是什么问题呢？？

阅读 36

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2024年度卖出公司车辆，取得的二手车发票金额7000，所属年度未申报买卖合同印花税，怎么补申报
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 14:37

#实务#

您好，点开印花税，选2024年就可以了

阅读 10

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老师，请问一下公司如果收租金，一年收一次，那这个分录要怎么做？发票是开一年金额的票吗？开发票的话，那销项税额是只能做一次了是吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 14:37

#实务#

是的，一次开1年的就行了哈

阅读 5

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有什么方法能让天眼查里面的参保人数不显示出来么？
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:35

#实务#

你好，这个没办法的。除非你让他们去改他们的系统。

阅读 19

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老师，老板发来一张发票预览让我核对数据是否准确我应该注意哪里？
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:35

#实务#

你好，你看一下是什么业务的发票，跟实际是不是相符。另外看一下是不是公司的名称和税号。

阅读 6

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公司全额承担社保，包括个人部份。做成了。借管理费用_社保，贷银行存款
文文老师 | 提问时间：06/19 14:31

#实务#

借管理费用_社保，贷银行存款可以的

阅读 13

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请问老师，员工出差的餐费无票据可以税前抵扣报销吗，不足百元
文文老师 | 提问时间：06/19 14:31

#实务#

员工出差的餐费无票据，通常不可以税前抵扣报销

阅读 9

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 862

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 592

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 405

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 890

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

阅读 530

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

阅读 511

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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