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老师机械租赁费，进销双方都要申报印花税吗？
家权老师 | 提问时间：07/06 10:01

#实务#

是的，那个是双方都要申报印花税

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老师开进来的服务费专票可以抵扣进项税额吧就是中标啦中标平台收的费用
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 10:00

#实务#

您好，可以的，这个是可以抵扣的

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怎么改报表，一直零报，这次提示错误
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 09:59

#税务#

您好，上面提示什么了？

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公司被税务机关核查到24年收到的个税手续费没有申报增值税，自己核实了确实没有申报增值税，需要调整增值税申报表和所得税申报表，税务调整了，24年的账已经结账了，调整分录做到哪一年？
apple老师 | 提问时间：07/06 09:56

#实务#

同学你好，调整分录做到补税的当月，

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评，如果以前的应付工资有余额，实际都发了，没有欠工资的，如何做账
apple老师 | 提问时间：07/06 09:54

#CPA#

同学你好，我给你解答。如果确实哪此，这个不发的工资，分两种情况： 1。确实是多计提了，冲销对应的费用 2。确实是不给员工了，记入营业外收入

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老师，净利润调整，净利润的数额要不要变动，有点拧不清
郭老师 | 提问时间：07/06 09:53

#实务#

调整当年的净利润需要调整

阅读 40

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老师好，我单位是一般纳税人，主营业务是铝合金门窗，如果开砂浆发票的税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 09:53

#实务#

您好，这个按13%的税率来

阅读 13

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老师好，请问企业的研发费用加计扣除在7月份享受了，那10月份预缴申报时还能享受吗？
邹老师 | 提问时间：07/06 09:53

#实务#

你好，已经加计扣除了，就不能再次加计扣除的

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老师，我公司是小规模企业，上月销售了自己的二手车，在二手车市场上开了二手车交易发票10万元，没有在系统里开增值税发票，这个季度申报增值税时怎么申报，还请老师多指教，最好有视频课程
apple老师 | 提问时间：07/06 09:52

#实务#

同学你好，这个答疑画面不能录视频，我给你写一下，供你参考。首先，2手车市场的发票不用管，因为它是为了过户给下家必须要做的一个动作，因此，开了发票，在你家的税局平台上也能看到，其次，你在你家电子税务局，再开一张发票出去，次月初申报时，申报系统就能抓取到这个交易行为的发票信息了。

阅读 13

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非营利性组织企业可以发全年一次性奖金吗
郭老师 | 提问时间：07/06 09:51

#实务#

可以的，可以发放的

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麻烦给讲解一下22年合并财务报表抵消分录我划线的两个分录金额怎么计算的
汪老师 | 提问时间：07/06 09:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：从购进企业考虑： 2021年计提减值100。 2022年出售90件产品，结转存货跌价准备=100*0.9=90，结余存货跌价准备10。剩余存货成本=10*6=60 剩余存货可变现净值=10*3=30 所以应有余额为30，已有10，所以应计提20。从集团考虑： 2021年计提减值0. 2022年出售90件产品剩余存货成本=10*4=40 剩余存货可变现净值=10*3=30 所以应有余额为10，已有0，所以应计提10。集团应计提10，购进企业计提了20，所以多计提了10，因此需要冲减多计提的10。然后再判断存货，此时集团角度存货价值为可变现净值为30，而购买企业角度存货价值为可变现净值为30，两者没有差异，所以2022年要将上年确认的递延所得税资产转回，上年递延所得税资产为25，所以结转25。祝您学习愉快！

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请问一下：剧本推理公司自己申请的侦探类商标，现因地址问题不想经营了，（目前原公司还未办理注销。）又重新选址开了一家同类型公司，法人没变，其他股东有变化，这个商标是需要转让才能到新公司吗？需要交什么税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：07/06 09:50

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，您好！个体户没有备案财务报表报送，季报就不能报送报表，是不是在缴纳个人所得税经营所得的时候就不能获取到未开发票的成本费用报销单了
邹老师 | 提问时间：07/06 09:50

#实务#

你好，在缴纳生产经营个人所得税的时候，是无法获取到成本费用报销单是否取得发票的

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评，当有多个银行都有流水入了凭证后，如何核对科目又快又不容易错
apple老师 | 提问时间：07/06 09:44

#CPA#

同学你好，我给你解答。这个还真没有快速的方法，最重要的就是，在录凭证的过程中，一边录一边在对账单把对应的金额做标记，全部标记完后，最终的结果就是正确的，

阅读 3

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发票开成购买方是车牌，汽车维修费，可以入账吗？
小敏敏老师 | 提问时间：07/06 09:42

#税务#

你好，这种发票不可以入账，购买方需要是单位名称。

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老师您好，我是一家以养殖，加工，销售虾为主的企业，（虾在生产线上煮至5分熟），请问老师我公司的增值税和所得税如何处理，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：07/06 09:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师请问，我司电梯销售和安装，安装分包出去，安装公司给我开了3%的进项发票，我跟买方签的是3%的安装费合同，设备是13%。虽然有进项安装发票，我还是可以开3%的安装费发票吗？
郭老师 | 提问时间：07/06 09:39

#实务#

不可以，你这个属于混合销售，全部都要开电梯的

阅读 14

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老师，收到生育津贴支付款，会计分录时需要员工提供什么附件给公司再付款给她？
郭老师 | 提问时间：07/06 09:38

#实务#

用单位银行回单就可以了这个申请的时候，当时他是自己申请的还是你企业申请

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优先股后面那句话是啥意思，可以详细解释下么
董孝彬老师 | 提问时间：07/06 09:38

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师我算以前年度损益调整是5+21.5-22.5=4不知道3.75是怎么算出来的？
郭老师 | 提问时间：07/06 09:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你的计算过程看起来是对的，但结果应该是4。如果题目中提到的答案是3.75，可能是因为还有其他因素或调整项目没有被考虑到。如果没有更多信息，无法确定3.75的具体来源。如果你有更详细的题目信息，可以提供给我，我会帮你进一步分析。祝您学习愉快！

阅读 40

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类别股后面那句话是啥意思，可以详细解释下么
董孝彬老师 | 提问时间：07/06 09:32

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

阅读 702

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 944

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 646

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 438

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 955

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

阅读 601

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

阅读 603

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

阅读 552

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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