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给事业单位投资几千万研究后期也不能收回也不能享受科研成果这种如何做账核算呢
文文老师 | 提问时间：09/23 17:36

#实务#

可按研发支出，后期研究失败，转为管理费用-研究费

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你好老师，我们是预算咨询企业，做的法院委托的鉴定咨询项目，对方用其他账户代替他支付鉴定咨询费，备注上标明了代替某某付某某鉴定号鉴定费。我也开票了，开的是他的名称。我现在入账的时候发现，转账的时候是用的其他账户转的。这要怎么办呢
朴老师 | 提问时间：09/23 17:35

#实务#

这种情况属于代付行为，处理方式如下：保留完整凭证：将对方代付的银行回单（注明代付信息）、开具的发票（付款方名称）、法院委托文件等资料留存，作为代付证明。账务处理：按正常收款入账，摘要注明 “某某（实际付款方）代某某（发票抬头方）支付某鉴定号费用”，确保资金流与业务实质对应。备查说明：可让发票抬头方出具一份代付说明（注明代付原因、金额、双方信息），与其他凭证一并归档，以备税务核查。

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朴老师请问下，代理记账公司开给客户的发票，大类开“纳税申报代理”，“代理记账服务”还是“经纪代理服务”，哪个比较合适？
朴老师 | 提问时间：09/23 17:35

#实务#

代理记账公司开票，优先选 “代理记账服务”（最匹配记账核心业务）；单独提供申报服务可选 “纳税申报代理”；“经纪代理服务” 不适用（与记账 / 申报业务无关）。

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老师，请问一下客户买车，我们开发票借应收账款收到款是老板收款老板私人账户转入公户，借银行存款贷其他应付款调整往来借其他应付款贷应收账款行不？
家权老师 | 提问时间：09/23 17:34

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 9

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老师，请问有限公司自己有厂房，把房子租给其他公司，可以开水电发票吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:34

#实务#

可以开的开供电*转售租房电费

阅读 8

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朴老师，请问要开关于经纪代理服务*佣金或者经纪代理服务*代理服务之类的发票，需要在工商增加哪一项经营范围？
朴老师 | 提问时间：09/23 17:33

#实务#

要开具 “经纪代理服务佣金” 或 “经纪代理服务代理服务” 之类的发票，工商经营范围中应包含 “经纪代理服务” 或与之相关的具体项目表述。根据《销售服务、无形资产、不动产注释》规定，经纪代理服务是指各类经纪、中介、代理服务。所以经营范围可以直接写 “经纪代理服务”，也可以根据具体的代理业务类型，写如 “金融代理”“知识产权代理”“货物运输代理”“代理报关”“房地产中介”“职业中介” 等。此外，“商务信息咨询服务”“居间服务” 等类似表述，在部分情况下也可涵盖经纪代理服务的范畴，能用于开具相关发票。

阅读 7

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我单位代管国有房产，用于经营租赁，请问需要缴纳哪些税费？
家权老师 | 提问时间：09/23 17:32

#实务#

那个需要交房产税，土地使用税，租房需要交印花税，增值税及附加

阅读 143

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企业购买非保本理财产品，比如申购理财产品成本100万，赎回时收到120万；按所得税法中收入总额是按120万计入还是按差额20万计入？
赵老师 | 提问时间：09/23 17:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在企业所得税中，按照120万计入收入总额。祝您学习愉快！

阅读 78

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目前退税说我们公司申报很乱，一个发票对应很多报关单，然后我们写说明这样可以吗？老师有补充的吗
文文老师 | 提问时间：09/23 17:32

#税务#

可以，可以先写说明，后期会改善，一单一票

阅读 18

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老师好，一般纳税人一般计税应交税费应交增值税这个科目的余额是哪里来的
文文老师 | 提问时间：09/23 17:32

#实务#

是根据下面的三级明细相加减

阅读 10

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选项D 不对吧如果是跨年的话才会调整留存收益，如果不跨年不是直接就调入到营业外收入吗？还有这个调整留存收益不论在什么情况下都是先调资本公积，再调未分配利润
钟存老师 | 提问时间：09/23 17:31

#实务#

这个准则规定的是追溯调整法也就是按照刚买进来就是这个比例所以不管有没有跨年都是调整留存收益的

阅读 72

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老师您好，建筑业收到甲方的预付款，本月需要预交税款吗？具体怎么操作
文文老师 | 提问时间：09/23 17:31

#实务#

建筑业收到甲方的预付款，若不确认收入，不用预交增值税

阅读 9

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公司收到个人付款100万，公司付款给其他公司60万，然后还给个人40万，这样公司注销的话，那个人进来的60万要交税吗
文文老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

你好，这100万是货款吗

阅读 19

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销售管理还有税务管理在哪里
朴老师 | 提问时间：09/23 17:28

#事业单位#

在金蝶 EAS 里，销售管理可在 “应用中心” 的 “供应链管理 / 业务运营” 找，或直接搜 “销售管理”；税务管理多在 “财务会计 / 财务共享” 里，也能搜 “税务管理”。若找不到，联系系统管理员查权限或是否启用模块。

阅读 14

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老师，财产租赁所得不超4000元的减除费用为800元；超过4000元的减除费用是20%，还可以再减800元吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

只能选择之一，不能同时存在哈

阅读 12

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员工退休后仍在我们单位上班，我们给申报个税，那么退休工资也会显示在个税系统里吗，会和我们给申报的工资合并计税吗
家权老师 | 提问时间：09/23 17:28

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 9

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运输发票普票税率是多少
宋生老师 | 提问时间：09/23 17:27

#实务#

你好，小规模1%，一般纳税人9%的税率了

阅读 10

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如果员工过了试用期，公司主动辞退员工需要满足什么条件？
文文老师 | 提问时间：09/23 17:26

#实务#

给补偿金就可以了

阅读 10

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怎么从增值税报表上看今年一共交了多少税
宋生老师 | 提问时间：09/23 17:25

#实务#

你好，你把你的申报表主表发来，我告诉你在哪儿看。

阅读 16

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老师您好涉税法律应试指南下册P550 考点十一中的第二题为什么B选项当选不应该缺少故意犯罪的必要条件吗
张老师 | 提问时间：09/23 17:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项B的意思是说一般累犯包括这两个条件，并不是说只有这两个条件就构成一般累犯。祝您学习愉快！

阅读 53

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收到铁路电子发票，上面都是个人名，不同的地方就是购买方名称是公司，有的是个人名，请问老师这两种哪种可以抵扣？
家权老师 | 提问时间：09/23 17:24

#税务#

必须有公司的名称才能抵扣的

阅读 9

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

阅读 862

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 1363

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 837

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 562

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 1271

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

阅读 884

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

阅读 710

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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