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税务相关个体工商户想代扣代缴员工个税，办理代扣代缴登记在电子税务局能自己操作吗？具体怎么操作呢？请有经验的老师回答
朴老师 | 提问时间：12/18 09:37

#实务#

登录电子税务局：以个体工商户的纳税人识别号及办税人员身份信息，登录当地电子税务局官网。进入扣缴税款登记模块：依次点击【办税中心】-【综合信息报告】-【身份信息报告】，找到【扣缴税款登记】功能入口进入办理页面，系统会自动带出个体工商户的基础登记信息。填写登记信息：在 “代扣代缴、代收代缴税款信息” 栏点击【增行】，税种选择 “个人所得税”，并填写代扣代缴税款义务内容（如工资薪金所得代扣代缴），补充完成其他必填项。上传资料并提交：按系统提示上传营业执照照片等附列资料，上传完成后点击【提交】，等待税务机关后台审核。审核通过即完成代扣代缴登记。完成登记后，你还需下载安装自然人电子税务局（扣缴端），采集员工姓名、身份证号等信息并报送验证，后续便可通过该客户端填报员工工资薪金数据、计算税款、提交申报并完成税款缴纳了。

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您好！老师麻烦问一下建材涂料贸易公司的税负率是多少，怎么计算
家权老师 | 提问时间：12/18 09:37

#实务#

你好，没有统一的税负的，据实申报就行哈

阅读 1

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老师，网上最近都在说一人一号是什么意思
家权老师 | 提问时间：12/18 09:35

#税务#

一个人本身只有一个身份证号

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请问给企业提供自有平台的帐号收的款怎么开什么大类项目的发票？（企微营销连锁总部账号-1年-智能版）
文文老师 | 提问时间：12/18 09:34

#实务#

你好，可开现代服务*技术服务

阅读 4

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出口收入的确认和申报，是按报关单出口日期还是开票日期，有的出口了，但没开票，这个需要确认收入吗
文文老师 | 提问时间：12/18 09:33

#实务#

你好，出口收入的确认和申报日期应以报关单上的出口日期为准

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有些通行费发票二维码旁边没有通行费的字，有些有，项目名称有的写经营租赁—代收通行费，有的写经营租赁—通行费，这样的发票都可以做进项税抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 09:33

#实务#

左上角有通行费字样的就可以抵扣

阅读 5

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水电费净额法确认，但是企业按照总额法确认，会计处理和税务上如何进行处理？开票问题如何解决？依据的政策文件是什么呢？
朴老师 | 提问时间：12/18 09:33

#税务#

会计处理：若为代收代付（代理人），追溯调整为净额法，仅确认手续费收入，差额通过更正分录调整；若为转售（主要责任人），总额法合规无需调整。税务处理：增值税按全额计税，进项可抵扣，需说明税会收入差异；企业所得税一般无需调整，但若总额法影响费用扣除限额，汇算清缴需备注说明。开票问题：纯代收代付优先让水电公司直开给使用方，否则企业全额开对应发票；有服务费可分开或同票列示水电费与服务费，水费可按 3% 简易计税差额缴纳。政策依据：《企业会计准则第 14 号 - 收入》、财税〔2016〕36 号、国家税务总局公告 2016 年第 54 号。

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请问老师，出口货物在哪体现货物出口到境外哪家公司的？我看报关单上只显示生成销售单位，没有显示境外单位
朴老师 | 提问时间：12/18 09:32

#实务#

境外收货公司信息在报关单的收货单位 / 消费使用单位栏体现，或在备注栏、随附的商业发票里标注；也可在单一窗口查报关单详情的收发货人模块确认。

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个体工商户想代扣代缴员工个税，办理代扣代缴登记在电子税务局能自己操作吗？具体怎么操作呢？请有经验的老师回复谢谢
小菲老师 | 提问时间：12/18 09:31

#税务#

同学，你好下载。自然人电子税务局扣缴端人员信息采集进入【代扣代缴】-【人员信息采集】，点击“添加”录入员工信息（姓名、身份证号、手机号等），保存后点击“报送”。申报与缴款工资薪金所得：进入【综合所得申报】-【正常工资薪金所得】，填写收入、社保等数据后提交申报。

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你好：我们帮境外公司代扣代缴增值税200后还可以抵扣进项。请问怎么做账务处理？分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：12/18 09:31

#实务#

借：应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款

阅读 3

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个体工商户想代扣代缴员工个税，办理代扣代缴登记在电子税务局能自己操作吗？具体怎么操作呢？
小菲老师 | 提问时间：12/18 09:29

#税务#

同学，你好可以，先核定工资薪金个税就行了

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老师，我们收到金银首饰发票，涉及到什么税？
小菲老师 | 提问时间：12/18 09:29

#实务#

同学，你好你是购买方，不涉及税的

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个体户名下有车，这台车卖给个人，个体户可以直接开发票给个人吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 09:29

#实务#

可以开的，没问题的哈

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老师您好，我们公司是北京的汽车租赁公司，进项票如果想用旅游发票，是不是增加旅游服务这个经营范围就可以用了？还是说增加了旅游服务的经营范围以后，还必须要办理旅行社经营许可证才可以用呀？
家权老师 | 提问时间：12/18 09:28

#实务#

是的，需要增加旅游服务这个经营范围就可以用

阅读 11

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小规模计提增值税是应交税费销项税额吗
家权老师 | 提问时间：12/18 09:27

#实务#

直接计入应交税费-未交增值税

阅读 58

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26年1月份一次性给一个人申报20万2025年工资。但是需要到26年4，5月份支付行不行，个税怎么计算
家权老师 | 提问时间：12/18 09:27

#税务#

根据税率表个税就是140000*10%-2520

阅读 8

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老师，您好，我们公司代其他公司购买一辆车，我们公司付款的，发票开给我们公司了，现在对方公司要吧钱转给我们，收入我们怎么做账合适呢？
文文老师 | 提问时间：12/18 09:27

#税务#

汽车要做为我们公司的固定资产。收的款，可按营业外收入处理

阅读 6

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财税咨询项目到时开票开啥大类
文文老师 | 提问时间：12/18 09:26

#税务#

你好，开具咨询服务

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老师，一般纳税人，同事报销差旅费，挺多的，大部分是普票，有3张是专票一个住宿费俩个机票是专票，我分录怎么写
家权老师 | 提问时间：12/18 09:25

#实务#

专票的才体现进项，其他都含税做差旅费

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老师，住房出租，要交那些税，税率是多少，有啥优惠，
家权老师 | 提问时间：12/18 09:24

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

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年底有十几万的利润还用提取盈余公积吗？现在未分配利润是亏损的
文文老师 | 提问时间：12/18 09:24

#实务#

你好，不用提取，先弥补亏损

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在肇庆地区，个人所得税的税率是多少？
李老师 | 提问时间：04/13 21:57

#会计实务#

在肇庆地区，个人所得税的税率如下： - 年应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%； - 年应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%； - 年应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%； - 年应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%； - 年应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%； - 年应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%； - 年应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%。需要注意的是，个人所得税的计算是根据年应纳税所得额进行的，而不是根据收入金额。所以在计算个人所得税时，需要先计算出年应纳税所得额，然后根据对应的税率进行计算。

阅读 971

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请解释一下时间差公式中常用的参数，如起始日期、结束日期、时间单位等的含义。
欧阳老师 | 提问时间：04/13 21:26

#会计实务#

在会计实务中，时间差公式是指计算两个日期之间的时间差的公式。常用的参数包括起始日期、结束日期和时间单位，它们的含义如下： 1. 起始日期：指时间差计算的起始日期。通常以日期的形式表示，比如2021年1月1日。 2. 结束日期：指时间差计算的结束日期。也以日期的形式表示，比如2021年12月31日。 3. 时间单位：指时间差的单位。常用的时间单位包括天、月、季度和年。选择适当的时间单位可以根据具体情况来确定，比如计算两个日期之间的天数、月数、季度数或年数。举个例子来说明，如果要计算2021年1月1日和2021年12月31日之间的时间差，可以选择时间单位为天，那么计算结果就是365天。如果选择时间单位为月，计算结果就是12个月。如果选择时间单位为年，计算结果就是1年。需要注意的是，在实际应用中，时间差公式还需要考虑闰年和月份天数的差异，以及日期的格式和计算方法等因素。因此，在具体使用时间差公式时，需要根据实际情况进行适当调整和修正。

阅读 1802

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如何利用混凝土抗压计算表标准差来评估混凝土强度的可靠性？
李老师 | 提问时间：04/13 21:01

#会计实务#

要利用混凝土抗压计算表的标准差来评估混凝土强度的可靠性，可以按照以下步骤进行： 1. 收集数据：首先，收集一定数量的混凝土抗压强度测试数据。这些数据可以来自于实验室测试或者现场施工中的抽样检测。 2. 计算平均值：将收集到的混凝土抗压强度数据求平均值。这个平均值代表了混凝土的预期强度。 3. 计算方差：对于每个抗压强度测试数据，计算其与平均值的差值的平方。然后将这些差值的平方求和，并除以数据的个数。这个结果就是方差。 4. 计算标准差：将方差的平方根即可得到标准差。标准差衡量了数据的离散程度，即混凝土抗压强度的变异性。标准差越大，表示混凝土抗压强度的可靠性越低。 5. 评估可靠性：根据标准差的大小来评估混凝土强度的可靠性。一般来说，标准差较小的混凝土强度数据集表示混凝土强度较为稳定，可靠性较高；而标准差较大的混凝土强度数据集表示混凝土强度变异性较大，可靠性较低。需要注意的是，以上方法仅适用于已经收集到一定数量的混凝土抗压强度数据的情况下。如果数据集较小，可能无法准确评估混凝土强度的可靠性。此外，还需要考虑其他因素，如混凝土配合比、施工质量等，来综合评估混凝土强度的可靠性。

阅读 997

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大数据的重要来源之一是什么？
周老师 | 提问时间：04/13 20:57

#会计实务#

大数据的重要来源之一是企业内部的各种业务数据。企业在日常运营中产生大量的数据，包括销售数据、采购数据、财务数据、人力资源数据等。这些数据经过收集、整理和分析，可以为企业提供重要的决策依据和业务洞察。通过对这些数据的分析，企业可以了解市场趋势、客户需求、产品销售情况等，从而优化业务流程、提高效益。因此，企业内部的各种业务数据是大数据的重要来源之一。

阅读 675

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现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，请问每个部分分别包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：04/13 20:41

#会计实务#

现金流量表的内容包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分，具体项目如下： 1. 经营活动现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 2. 投资活动现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 - 取得子公司、营业单位以及其他营业单位支付的现金净额 3. 筹资活动现金流量： - 吸收投资者投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 发行债券收到的现金 - 偿还借款本金支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 购回公司股份支付的现金 - 偿还债券本金支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金以上是一些常见的现金流量项目，具体情况会因企业的业务性质和经营活动的特点而有所不同。在编制现金流量表时，需要根据企业的具体情况和财务报表的要求进行相应的分类和归集。

阅读 1774

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广东房产税征收的标准是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的吗？
周老师 | 提问时间：04/13 20:07

#会计实务#

是的，广东房产税的征收标准主要是根据房产的建筑面积和房产的评估价值来确定的。根据广东省的相关规定，房产税的计算公式为：房产税=房产评估价值×适用税率。其中，房产评估价值是根据房产的建筑面积、地理位置、使用年限等因素进行评估确定的，而适用税率则是根据不同的房产类型和用途进行区分的。因此，房产的建筑面积和评估价值是广东房产税征收标准的重要依据。

阅读 986

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新车未上牌如何购买车险？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 19:58

#会计实务#

购买车险时，新车未上牌的情况下，可以按照以下步骤进行操作： 1. 联系保险公司：首先，您需要联系保险公司，告知他们您的新车未上牌的情况，并咨询他们的具体操作流程。 2. 提供车辆信息：保险公司可能会要求您提供一些车辆信息，例如车辆品牌、型号、车架号、发动机号等。 3. 提供购车凭证：保险公司可能还会要求您提供购车凭证，例如购车发票、合同等，以证明您是合法的车主。 4. 缴纳保险费用：根据保险公司的要求，您需要缴纳相应的保险费用。 5. 签订保险合同：一旦提供了所需的信息和缴纳了保险费用，保险公司将与您签订保险合同。需要注意的是，不同保险公司的操作流程可能会有所不同，因此在购买车险前最好与保险公司进行详细沟通，了解他们的具体要求和流程。此外，购买车险时也要注意选择适合自己需求的保险种类和保险金额。

阅读 1143

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交车保险是每年都要交吗？
王一老师 | 提问时间：04/13 19:46

#会计实务#

交车保险是每年都需要交的。车险是一种保险，为了保障车辆在发生意外事故或其他损失时能够得到相应的赔偿和保障，车主需要每年支付保险费用。保险费用的金额取决于车辆的价值、车主的驾驶记录、车辆所在地区的风险等因素。通常情况下，车险的保险期限是一年，所以车主需要每年按时缴纳保险费用，以保持车辆的保险有效性。如果车主没有按时缴纳保险费用，保险公司将有权终止保险合同，车辆将失去保险保障。因此，车主应当及时缴纳车险费用，确保车辆的保险持续有效。

阅读 852

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商品房购房合同印花税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

根据《中华人民共和国印花税暂行条例》规定，商品房购房合同的印花税税率为0.03%。也就是说，购买商品房时，根据房屋总价计算印花税的税额，税率为0.03%。例如，购买商品房总价为100万元，那么印花税的税额为100万元 × 0.03% = 300元。

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