财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问一下老师，我们法拍要去实地去勘验房子状况信息，因为有些房子在外地，我们就找当地的企业去看，我们付勘验费，请问老师这个勘验的费用计入营业费用的那个二级可以
小锁老师 | 提问时间：12/03 22:07

#CPA#

您好，这个的话可以计入到勘察费

阅读 217

收藏 1
注册会计师需要学哪些
张老师 | 提问时间：12/03 21:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计、审计、税法、经济法、财务成本管理、公司战略与风险。然后有综合考试的祝您学习愉快！

阅读 288

收藏 1
为什么会计和税法折旧方法不一样。
周老师 | 提问时间：12/03 21:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：针对什么具体情况呢税法按税法规定计提折旧，税法更多的是为了减少偷税漏税角度出发会计按会计准则计提折旧，会计更多的是为了体现企业的经济业务的实质，因此这里税会规定有不一样的地方祝您学习愉快！

阅读 427

收藏 2
出租房屋，按照权责发生制原则，收的房租1000元是2024年的，但是在2023年底就开具了发票，在2024年、而不是在开具发票时间即2023年申报该业务房产税，是否正确？
周老师 | 提问时间：12/03 20:19

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 23年是按房产余值申报缴纳房产税 24年按租金申报缴纳房产税祝您学习愉快！

阅读 496

收藏 3
老师请问这个题目2015年签合同就确认收入，2016年才验收是违反了会计分期吗？
秦老师 | 提问时间：12/03 20:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的应该是16年的收入，但是错误的计入了15年，计入了不同的会计期间的，违背了会计分期祝您学习愉快！

阅读 456

收藏 0
进项税转出多少？（2）外购原材料1000公斤，取得增值税专用发票，注明价款金额5000万元、增值税进项税额650万元（3）支付上述运费，增值税专用发票，注明价款金额100万元、进项税额9万元。（4）外购材料入库后，管理不善发生坏100公斤
羊小羊老师 | 提问时间：12/03 19:19

#CPA#

同学你好，你的问题是不是不完整

阅读 314

收藏 1
你好，我听注会会计，股份支付听了两次才学会，是不是学习能力太差了
朴老师 | 提问时间：12/03 19:08

#CPA#

这个没事只要可以学会就可以多做题

阅读 230

收藏 1
企业长期不分红有什么风险？
李老师 | 提问时间：12/03 18:57

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您参考下长期不分红的风险包括： 1.影响股东收益和信心。 2. 损害公司信誉和市场形象。 3. 增加税务风险：长期不分红可能导致未分配利润过大，增加涉税风险 4.限制股权变更和引进投资人 5.影响企业的发展祝您学习愉快！

阅读 530

收藏 2
老师，房地产公司无偿将自有的商铺赠送合作方，如何入账？是否缴纳个税？
郭老师 | 提问时间：12/03 17:58

#CPA#

借销售费用贷库存商品销项税额对方是个人的需要代扣代缴个税偶然所得

阅读 192

收藏 1
22年我做了一笔分录，借：管理费用—研究费用-技术服务费50 贷：银行存款50 24年税务说这笔技术服务费不能计入研发，不能享受加计扣除要去更正22年汇算，账务调整只能调整在24年，我分录要怎么做
宋生老师 | 提问时间：12/03 17:33

#CPA#

你好，这个你账上没关系，你只需要调整汇算清缴然后看是补税还是退税就行。

阅读 201

收藏 1
老师，我报的成人大专，要明年25年6月才显示毕业，明年能报考注会吗
家权老师 | 提问时间：12/03 17:27

#CPA#

可以报考的，以应届毕业身份

阅读 530

收藏 2
老师，您好。请问《500》（2024年）中的353题答案解析及会计分录是什么？
汪老师 | 提问时间：12/03 17:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您具体指的是注会的哪个科目祝您学习愉快！

阅读 270

收藏 0
会计在开票的时候把开票复核人写了财务部的副部长现在副部长说要起诉开票会计这个事情有明确规定不能写财务部副部长么因为副部长直接审核账务处理
家权老师 | 提问时间：12/03 17:22

#CPA#

那个没事的哈，本身他就在审核

阅读 240

收藏 1
我们22年有一笔20万的金额不属于研发费用，要冲回到24年，分录要怎么写，汇算也要更正
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 16:35

#CPA#

您好，意思是不能做到22年，要调到24年，是吧

阅读 234

收藏 1
老师您好想问一下题目中两问怎么做
张老师 | 提问时间：12/03 16:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流出包括运行成本、资产购置款等；现金流入包括折旧抵税、残值处置现金流量等；现金流入-现金流出=现金净流量；现金流出总现值=-现金净流量现值；平均年成本=现金流出总现值/年金现值系数；祝您学习愉快！

阅读 305

收藏 1
老师您好求求，pv,npvIRR怎么计算
周老师 | 提问时间：12/03 16:22

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题没有让求IRR，只是要求常规净现值和租赁净现值。项目的常规净现值就是指资本预算章节介绍的项目投资本身净现值，即企业自行购买设备进行项目投资取得的投资净现值。租赁净现值是采用租赁方式筹资比自行购买多出的净现值。将筹资和投资结合在一起，则采用租赁方式取得设备进行项目投资的净现值（即项目的调整净现值）=项目的投资净现值（即项目的常规净现值）+租赁净现值。如果调整净现值，也就是常规净现值+租赁的净现值之后，计算结果大于0，就说明租赁方案好，可以进行租赁筹资。祝您学习愉快！

阅读 308

收藏 0
在税务实践中，确实有企业会利用增值税应税行为的不同税率，通过拆分交易的方式来降低交易的税收成本，这种拆分有着广泛的运用，列举几种拆分交易的“避税”方法。对于采用这类“避税”方法的企业你有哪些建议?
朴老师 | 提问时间：12/03 16:07

#CPA#

一、增值税拆分交易 “避税” 方法业务拆分混合销售拆分：将混合销售中的高税率货物销售与低税率服务销售分开签合同，如设备销售与安装服务拆分。兼营业务拆分：不合理分摊兼营业务成本，减少高税率业务利润，如在货物加工和技术咨询业务间不合理分摊。关联交易拆分定价转移：集团内高税率地区企业低价将货物或服务卖给低税率地区关联企业，再由后者对外销售。二、对采用这类 “避税” 方法企业的建议合规风险提示税务风险：税务机关可按实质重于形式原则纳税调整，企业可能面临补税、滞纳金和罚款。法律风险：不正当避税违法，严重的可能涉及刑事责任，损害企业声誉和经营。合理税收筹划建议充分利用税收优惠政策：如软件企业增值税即征即退、小型微利企业所得税优惠，企业可调整业务结构等符合优惠条件。优化业务流程和定价策略：合规地优化业务架构，独立核算不同业务，依据市场和成本合理定价。

阅读 232

收藏 0
先进制造企业按当期可抵扣进项税额5％加计扣除，这里的进项可以包含员工因公差旅费吗
家权老师 | 提问时间：12/03 16:01

#CPA#

那个必须是可以勾选抵扣的进项专票金额

阅读 234

收藏 1
劳动保障规划财务管理中心打来款项是什么钱啊会是，怎么做账啊？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 15:45

#CPA#

您好，这个打过来是做什么用的了？

阅读 191

收藏 1
期限不是5年吗，为啥系数用的是10年？
朴老师 | 提问时间：12/03 15:03

#CPA#

复利终值系数（F/P, i, n）表示在利率为，复利次数为的情况下，1 元钱的复利终值。在本题中，虽然期限是 5 年，但由于每年复利两次，所以在计算复利终值时，需要使用对应 10 次复利的系数，即（F/P, 6%, 10）。所以，这里使用 10 年的系数是因为考虑了每年复利两次，5 年总共复利 10 次

阅读 220

收藏 1
如果我想考髙级统计师，现在需要怎么去准备，还有中级经济师请问买什么书
宋生老师 | 提问时间：12/03 14:22

#CPA#

你好这个你直接去淘宝搜一下，他们就有书卖了。你直接搜高级统计师教材。

阅读 222

收藏 1
工会经费是实发还是应发的0.02
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:44

#CPA#

您好，这个是按应工资的来申报的

阅读 241

收藏 1
如果我想考髙级统计师，现在需要怎么去准备，还有中级经济师[
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:42

#CPA#

您好，先把书买了，再慢慢看，后面大量刷题

阅读 183

收藏 1
老师，采用小企业会计准则核算的企业，长期股权投资只能用成本法吗？
宋生老师 | 提问时间：12/03 13:41

#CPA#

你好，这个跟你用什么会计制度没关系的。

阅读 246

收藏 1
请问这道题甲公司处置固定资产的公账只差为什么不按照未实现交易损益抵消净利润？
朴老师 | 提问时间：12/03 13:30

#CPA#

甲公司是将固定资产处置给丁公司原股东来换取股权，不是与丁公司的内部交易，所以不存在未实现内部交易损益抵消丁公司净利润的情况

阅读 181

收藏 0
2X22年6月1日，某股份有限责任公司对现有的一台生产用汽车进行修理。修理过程中支付银行存款15000元，领用本公司原材料一批，价值32500元(实际成本)，适用的增值税税率为13%，应支付维修人员的工资为15000元。分析:在本例中，对汽车的维修工作属于为保证汽车的正常使用而发生的日常维护，这项后续支出并不会使可能流入该公司的经济利益超过原先的估计，因此，该公司应将这项固定资产的后续支出确认为发生当期的费用。会计分录如下: 借:管理费用 66 725 贷:银行存款 15000 原材料 32 500 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 4225 应付职工薪酬 15 000 我想问一下，领用的原材料为什么要做进项税额转出？
波德老师 | 提问时间：12/03 13:23

#CPA#

你好，你这道题是从哪看的

阅读 204

收藏 1
今年10月份刚过的中级想继续备考注会，考的这些科目要怎么分配呢，打算3年考完
羊小羊老师 | 提问时间：12/03 12:02

#CPA#

您好同学：可参考一下几种方案方案一第一年：会计（基础，关联多）+ 经济法（难度低、重记忆）第二年：财管（公式多）+ 战略（内容偏文，和财管有关联）第三年：审计（难懂）+ 税法（琐碎）方案二第一年：会计（重要）+ 税法（和会计关联强）第二年：财管（计算多）+ 经济法（以记忆为主）第三年：审计（要求高）+ 战略（相对轻松）方案三第一年：会计（核心）+ 财管（关联大、难度高）第二年：审计（有基础要求）+ 经济法（较简单）第三年：税法（知识点多）+ 战略（内容偏文）

阅读 254

收藏 0
老师，我们公司买了个固定资产，用了一年后觉得不合适，退给供应商，但是我门账上都做固定资产了，也提折旧了，现在我们把资产退给人家，人家按原价全额退给我们，我们账务处理，怎么做？资产账面价值和原价之间的差额做到哪里？
郭老师 | 提问时间：12/03 11:50

#CPA#

借累计折旧，贷管理费用，借银行存款，贷固定资产没差额有差额借，累计折旧，贷，管理费用，借，银行存款管理费用，贷，固定资产。

阅读 195

收藏 1
如果我想考髙级统计师，现在需要怎么去准备，还有中级经济师[微笑][微笑]
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 11:40

#CPA#

您好，你是打算自学，还是报班？

阅读 226

收藏 1
每年企业年审用的财务审计报告，会计师事务所发现的问题是在审计报告里面列示，还是单独出一份管理层意见书说明问题和建议呢？
波德老师 | 提问时间：12/03 11:31

#CPA#

你好，这个有的在审计报告里面列示，有的单独出一份管理层意见书，具体想怎么操作可以和会计师事务所沟通。

阅读 312

收藏 1

没有找到问题？直接来提问