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连续满500之前的营业收入是不是都是按照1%收增值税,然后自动升级后就按照服务业的6%收增值税,不考虑抵扣的情况下可以节约偏前面500万*5%=25万元的增值税啊
董孝彬老师
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提问时间:05/22 21:30
#税务#
您好,不是的,不能简单认为小规模转一般人能节约 500 *5% = 25 ,因为一般人有进项税抵
阅读 20
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为什么新增员工申报个税却查不到
刘艳红老师
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提问时间:05/22 21:18
#税务#
您好,你有信息采集吗?
阅读 34
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@答疑老师(不加私信) 您好老师!跨区域建筑服务票开过后税款也缴纳了 ,当天发现开票信息错误 ,需重新开具。这种情况该怎么处理?已缴纳税款能即时退回吗?
小锁老师
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提问时间:05/22 21:06
#税务#
您好,这个重新开具就行,收入红冲,这个不能马上退回,到申报才会退
阅读 37
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老师,公司支付的银行贷款利息费用,手续费,没有取得发票,是不是不能税前扣除呢?
小锁老师
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提问时间:05/22 21:05
#税务#
您好,这个没有发票,是不能扣除的这个
阅读 43
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老师,公司给员工缴纳社保,应该选择哪个进去呢?
小锁老师
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提问时间:05/22 21:04
#税务#
您好,这个是选择单位社保缴费,按照人员,这个
阅读 39
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老师,一般物业公司收不到合同金额,现在税务要按合同金额确认收入,补税,这个情况怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:05/22 20:59
#税务#
您好,是这个账务怎么处理吗?
阅读 17
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团体意外险可以税前扣除吗?
琳琳儿老师
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提问时间:05/22 20:58
#税务#
您好,马上回答您的问题
阅读 61
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员工应发工资7000,公积金单位不承担,按5个点代扣代缴,工资表怎么做跟银行账一致。
刘艳红老师
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提问时间:05/22 20:44
#税务#
您好,这个代扣5个点不明白是什么意思
阅读 21
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郭老师,郭老师 我们公司两个股东A和B,分别持股51%和49%。注册资本1个亿,A实缴50万,B实缴39万,去年分红168万,按照认缴出资比例分红的,没有实缴到位,分红了,现在怎么解决比较合理?
郭老师
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提问时间:05/22 20:44
#税务#
你看一下章程里面有没有规定分红方式, 一般是按照实缴出资比例
阅读 41
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做汇算清缴时,填写A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的账载金额小于实际发生额金额,且小出占百分之20多,是以前年度计提后续年度付的,因前两年是没有这份表填写的,所以今年应该是怎么去填写的呢?
董孝彬老师
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提问时间:05/22 20:43
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 25
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计提2024年职工端午节慰问品的工会费用是属于福利费还是工会费用?
小敏敏老师
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提问时间:05/22 20:41
#税务#
你好,如果通过工会账户支付按照工会经费核算。
阅读 58
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农村合作社. 采购秸秆再销售.需要交增值税和企业所得税吗?依据的是税法那个规定
郭老师
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提问时间:05/22 20:25
#税务#
需要 )农业生产者销售的自产农产品免征增值税汇总 1.《财政部国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字〔1995〕52号)规定,“《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品”,是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品;对上述单位和个人销售的外购的农业产品,以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列的农业产品,不属于免税的范围,应当按照规定税率征收增值税。” 2.《国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告》(国家税务总局公告2010年第17号)规定:制种企业在下列生产经营模式下生产销售种子,属于农业生产者销售自产农业产品,应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》有关规定免征增值税。 3.《国家税务总局关于人工合成牛胚胎适用增值税税率问题的通知》(国税函〔2010〕97号)规定,人工合成牛胚胎属于《农业产品征税范围注释》(财税字〔1995〕52号)第二条第(五)款规定的动物类“其他动物组织”,人工合成牛胚胎的生产过程属于农业生产,纳税人销售自产人工合成牛胚胎应免征增值税。 4.《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》(财税〔2008〕81号)规定,对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 5.《国家税务总局关于纳税人采取“公司+农户”经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2013年第8号)规定,纳税人采取“公司+农户”经营模式从事畜禽饲养,即公司与农户签订委托养殖合同,向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等(所有权属于公司),农户饲养畜禽苗至成品后交付公司回收,公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下,纳税人回收再销售畜禽,属于农业生产者销售自产农产品,应根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的有关规定免征增值税。 (二)外购农产品直接销售免征增值税政策汇总 1.《财政部 国家税务总局关于粮食企业增值税征免问题的通知》(财税字〔1999〕198号)和《财政部 国家税务总局关于免征储备大豆增值税政策的通知》(财税〔2014〕38号)规定:一、对承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食、大豆免征增值税,并可对免税业务开具增值税专用发票。二、对其他粮食企业经营粮食,除下列项目免征增值税外,一律征收增值税。(一)军队用粮:指凭军用粮票和军粮供应证按军供价供应中国人民解放军和中国人民武装警察部队的粮食。(二)救灾救济粮:指经县(含)以上人民政府批准,凭救灾救济粮食(证)按规定的销售价格向需救助的灾民供应的粮食。(三)水库移民口粮:指经县(含)以上人民政府批准,凭水库移民口粮票(证)按规定的销售价格供应给水库移民的粮食。 2. 《财政部 国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)规定,对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 3.《财政部 国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定,对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳。上述产品中不包括《中华人民共和国野生动物保护法》所规定的国家珍贵、濒危野生动物及其鲜活肉类、蛋类产品。
阅读 47
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老师,一般年假是在12月31日之前修完是吧
刘艳红老师
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提问时间:05/22 20:17
#税务#
您好,是的,一般是当年要休完的
阅读 42
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老师好,我们公司第二季度需要交8000企业所得税,老板一直未交,现在汇算清缴需要退税8000多,这种情况怎么办呢
郭老师
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提问时间:05/22 20:17
#税务#
也就是现在不交不退是不是?
阅读 26
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请问预收款去年已开具发票,但还未提供服务,未到收入确认时点,今年所得税汇算清缴怎么办?去年开票预收的是未来25年运行维护服务20%预付款,是不是应该在未来提供运维服务时分25年确认收入?今年汇算清缴时需要调增已开票金额吗?
朴老师
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提问时间:05/22 19:40
#税务#
收入应按服务进度或完成比例分期确认。今年汇算清缴时,要在相关明细表中进行纳税调整,账载金额填0,税收金额填去年开票金额,调增金额为去年开票金额,后续确认收入时再做调减。
阅读 132
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刚成立的公司,税务局为什么给核定房产税
apple老师
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提问时间:05/22 19:25
#税务#
同学你好,你家有没有房产, 或者 是不是 用房产作为投资的
阅读 63
收藏 0
老师你好,国有企业用自己单位的房子抵债务,债权人需要债务人将抵债的房产进行开票,这个票具体怎么开具
董孝彬老师
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提问时间:05/22 19:23
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 27
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承租方的押金转为租金,怎么会计处理
刘艳红老师
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提问时间:05/22 19:23
#税务#
借:其他应付款-押金 借:应收账款
阅读 24
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收到个税手续费返还要报增值税吗,怎么报
郭老师
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提问时间:05/22 19:13
#税务#
需要 一般纳税人6%附表一一般计税里面填写第5列、第6列。
阅读 34
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因我司拥有商标,和乙方合作,提点销售分成。对方打给我分成款需要备注什么资金用途。我开发票需要开什么内容呢
朴老师
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提问时间:05/22 19:11
#税务#
你这个的话是相当于出租商标对吧?
阅读 45
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老师,一般纳税人销售挂面的税率是多少
宋生老师
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提问时间:05/22 19:06
#税务#
你好,这种一般是13%的税率。
阅读 56
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老师,请问天猫超市后台对账单导出来后是怎么筛选做为开票金额去开发票的
朴老师
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提问时间:05/22 19:02
#税务#
同学你好,直接点表格上面的那个筛选就可以
阅读 45
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矿山被处罚占用的林地,耕地占用税从什么时候开始交,是下处罚通知书的时间还是办理林业手续的批复时间
宋生老师
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提问时间:05/22 18:59
#税务#
你好,这个是看税务局要求了。一般是从占用开始计算。
阅读 42
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出口退税(退运)。报关单是2024年8月。免抵退已申报,如何操作
朴老师
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提问时间:05/22 18:41
#税务#
同学你好,退税资料都收到了吗?外汇收到了吗?
阅读 48
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母公司借款给子公司,没有利息,需要交税吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/22 18:37
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 43
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老师,你好,我23年应付暂估有10万发票在24年5月未有发票回来,所以23年汇算清缴时利润调增10万,现在做24年汇算清缴时发现23调增的其中5万发票已回,请问是否在24年调减利润5万
朴老师
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提问时间:05/22 18:31
#税务#
这个5万的发票是24年收到的吗?
阅读 60
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需要填年度应纳税所得额和应交企业所得税,怎么填,财务报表中有吗
郭老师
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提问时间:05/22 18:30
#税务#
这个不是填写进去的,是自动出来的,他是根据税法的利润 账上的利润➕调增-调减➖弥补亏损这个是应纳税所得额 应纳税所得额×所得税税率-之前季度预缴是应补所得税
阅读 47
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个人所得税税率及计提
朴老师
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提问时间:05/22 18:18
#税务#
同学你好,是综合所得的税率吗? 你说的计提是问分录是不是?
阅读 27
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请问我们卖供应商材料.但是我们卖给他东西的金额大于他卖给我们的东西.这样我是不是就开发票给他跟她收款
朴老师
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提问时间:05/22 18:18
#税务#
你卖给他材料你给他开材料款发票,他卖给你什么,他也得给你开对应的发票,你们两个要按原价来开,不能按抵销后的金额来开的
阅读 53
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25年3月发现24年营业成本多计1000多,年度财务报表税务上传是上传调整前还是调整后的?
钟存老师
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提问时间:05/22 18:15
#税务#
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