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【案例】2022年,当期应交所得税500万元;甲公司递延所得税负债年初数为40万元,年末数为50万元,递延所得税资产年初数为25万元,年末数为20万元。 =递延所得税负债(期末余额-期初余额)-递延所得税资产(期末余额-期初余额)=(50-40)-(20-25)=15(万元)。 借:所得税费用 10 贷:递延所得税负债 10 借:所得税费用 5 贷:递延所得税资产 5 ③所得税费用=500+15=515(万元)。 递延所得税为什么是负债减去资产
小林老师
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提问时间:05/10 10:35
#初级职称#
你好,递延所得税资产减少和递延所得税负债增加,对应所得税费用增加
阅读 3547
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老师,在这图片,该选择哪个答案? 麻烦给我处理。谢谢!!
暖暖老师
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提问时间:04/26 14:17
#初级职称#
你好,第一个题目的答案是BC对的
阅读 3547
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求老师解答一下这个问题
钟刚红老师
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提问时间:04/16 18:38
#初级职称#
学员,你好,请稍等下。
阅读 3545
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我们公司是服务业,要交印花税吗
东老师
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提问时间:04/09 06:53
#初级职称#
您好,具体是什么服务呢?
阅读 3545
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存货的账面价值是按照可变现净值和初始成本熟低计算是这样的吗
廖君老师
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提问时间:04/27 11:59
#初级职称#
您好,是的,这是存货有减值迹象了
阅读 3544
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什么时候消费税记入应交税费
大侯老师
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提问时间:05/11 21:10
#初级职称#
同学你好,消费税要通过税金及附加核算。
阅读 3543
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老师好,请问残保金申报中的上年工资总额,那上年12月的工资,是在今年1月才发放,也要算进去吗?
谢谢老师
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提问时间:04/24 14:49
#初级职称#
同学您好 也要算进去的,按照计提数
阅读 3543
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老师,深圳的这边,手机怎么绑定办税员?是什么公众号?
刘艳红老师
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提问时间:04/16 17:55
#初级职称#
您好, 现在都要实名了,用法人或财务负责人身份进去绑定
阅读 3543
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老师你好:打扰下,在这图片,该选择哪个答案?
聂老师
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提问时间:04/16 13:56
#初级职称#
第一个在建工程选择ABC
阅读 3543
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可结转下年度扣除的都有哪些?
朝朝老师
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提问时间:04/27 01:34
#初级职称#
广宣费,不超过一般企业营业收入15%的部分可税前扣除,超过部分可结转以后年度扣除 职工教育经费:不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 公益性捐赠:在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。(先扣除以前年度的余额,再扣除当年的。) 保险企业手续费及佣金 自2019年1月1日起,保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出,不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%(含本数)的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过部分,允许结转以后年度扣除。
阅读 3542
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请问老师能讲一下这一题为什么选B吗?
小林老师
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提问时间:04/26 21:23
#初级职称#
你好,你哪部分没理解
阅读 3542
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老师,还是没有理解为什么A不算,只要代收的是不是都要剔除
谢谢老师
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提问时间:04/16 07:30
#初级职称#
同学你好,增值税是价外税,计算增值税应该扣除
阅读 3542
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三类户能购买理财产品吗
宋生老师
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提问时间:05/11 19:32
#初级职称#
三类户可以购买理财产品,但只能购买收益权的投资理财产品,不能购买散户投资理财产品。根据《银行业金融机构关于非法集资及投资理财有关业务的禁止性规定》和账户类型的规定,三类户(通常指脱贫不稳定户、边缘易致贫户以及因病因灾因意外事故等刚性支出较大或收入大幅度缩减导致基本生活出现严重困难户)在购买理财产品时有一定的限制。
阅读 3541
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资产的账面价值和计税基础怎么理解
王晓晓老师
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提问时间:05/10 09:47
#初级职称#
比如存货1000元,账面计提了减值50,税法不认可减值。账面价值就是1000-50=950.但计税基础是1000
阅读 3541
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老师我们预收客户5万的货款,当月给客户开了5万的发票,现在客户让我们给他这5万退到他们私人账户,可是我们已经开过发票了,现在给钱在退给他们,开过的发票怎么办
廖君老师
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提问时间:04/27 12:17
#初级职称#
您好,这个交易不进行了是吧,把发票红冲了
阅读 3541
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为什么不选d选项呀老师
聂老师
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提问时间:04/18 15:53
#初级职称#
同学你好,D也是个人所得税的纳税人的
阅读 3541
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老师,问下付房租款是什么时候记应付账款,什么时候记管理费用
廖君老师
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提问时间:04/18 08:07
#初级职称#
您好,就是按权责发生制,本月在租期内确认为 管理费用-租赁费,提供支付的就挂往来,在租期分摊 借:管理费用-租赁费 贷:应付账款
阅读 3541
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老师。这个第6题,31日应该计提坏账准备1。不是应该在坏账的贷方吗?为啥选b呢?
潇洒老师
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提问时间:04/16 23:58
#初级职称#
同学你好,正在读题目中
阅读 3541
收藏 0
老师,会员能看初级的视频课吗
东老师
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提问时间:05/10 08:46
#初级职称#
你好,应该是可以的,但是最好还是和客服确认一下,他负责这方面的
阅读 3540
收藏 0
初级会计 租赁的,什么时候是合同,什么时候是收钱时候确认收入啊?分不清麻烦老师解析一下
廖君老师
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提问时间:04/25 07:51
#初级职称#
您好,权责发生制的原则,收钱和合同约定的期间一样就是收钱时,其实收钱和确认 收入是2条线,就是按合同上的月份来确认收入
阅读 3539
收藏 0
关于常见的盘盈盘亏,无法查明原因的,老师能做个总结吗?记混了,如库存现金,存货,固定资产,盘盈盘亏分别记哪里?
鲁老师
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提问时间:07/16 11:44
#初级职称#
1.现金盘盈 ①批准前: 借:库存现金【盘盈的现金金额】 贷:待处理财产损溢 ②批准后: 借:待处理财产损溢 贷:其他应付款【应支付给有关人员或单位的金额】 营业外收入【无法查明原因造成的溢余金额】 2.现金盘亏 ①批准前: 借:待处理财产损溢 贷:库存现金【盘亏的现金金额】 ②批准后: 借:其他应收款【责任人赔偿或保险公司赔偿的金额】 管理费用【无法查明原因造成的短缺金额】 贷:待处理财产损溢 1.存货盘盈 ①批准处理前: 借:原材料/库存商品等【盘盈金额】 贷:待处理财产损溢 ②批准处理后: 借:待处理财产损溢 贷:管理费用【无需区分原因,盘盈金额均计入管理费用】 2.存货盘亏 ①批准处理前: 借:待处理财产损溢 贷:原材料【盘亏材料成本】 应交税费——应交增值税(进项税额转出)【盘亏部分需要转出的进项税额】 ②批准处理后: 借:其他应收款【保险公司和过失人的赔偿】 管理费用【丢失被盗等一般经营损失】 营业外支出——非常损失【意外灾害等非常损失】 贷:待处理财产损溢 1.固定资产盘盈: ①盘盈时: 借:固定资产【重置成本】 贷:以前年度损益调整 ②结转为留存收益时: 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配——未分配利润 2.固定资产盘亏: ①批准前的处理: 借:待处理财产损溢【盘亏固定资产的账面价值】 累计折旧【已计提的累计折旧】 固定资产减值准备【已计提的减值准备】 贷:固定资产【盘亏固定资产的原价】 ②批准后的处理: 借:其他应收款【保险赔偿或过失人赔偿】 营业外支出【盘亏净损失】 贷:待处理财产损溢
阅读 3539
收藏 15
支票的授权补记事项是必须记载事项吗?
金老师
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提问时间:03/22 23:56
#初级职称#
支票的授权补记事项包括: (1)金额 (2)收款人名称 金额属于支票的必须记载事项。 支票的“收款人名称”可以由出票人授权补记,但并非“必须记载的事项”。
阅读 485
收藏 2
当支票的持票人分别为单位和个人时,提示付款应办理的手续分别是什么?
李老师
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提问时间:03/22 23:39
#初级职称#
提示付款的流程是从转账支票和现金支票上进行区分的,而不是持票人是单位还是个人。 转账支票持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款,用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章、记载“委托收款”字样、背书日期,在被背书人栏记载开户银行名称,并将支票和填制的进账单送交开户银行。持票人超过提示付款期限提示付款的,持票人的开户银行不予受理。 收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时,应在支票背面“收款人签章”处签章,持票人为个人的,还需交验本人身份证件,并在支票背面注明证件名称、号码及发证机关。
阅读 1366
收藏 1
屡次签发空头支票,是由开户银行负责停止支票业务。中国人民银行只是负责处罚签发空头支票的行为。理解对吗
张老师
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提问时间:03/22 23:00
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 831
收藏 3
政府会计会考大题嘛?
小赵老师
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提问时间:03/22 22:36
#初级职称#
可能性很小,这个知识点一般是以选择判断题的形式出现
阅读 472
收藏 2
经营租赁的固定资产租金 ,应收经营租赁固定资产的租金计入其他应收款,收到租金计入其他业务收入,是吗?
赵老师
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提问时间:03/22 21:55
#初级职称#
借:其他应收款 贷:其他业务收入 同时记入两个科目
阅读 716
收藏 3
一般纳税人的进项税都可以抵扣吗,小规模纳税人的进项税都不能抵扣吗。他们的销项是不是都不可以抵扣。
汪老师
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提问时间:03/22 21:48
#初级职称#
一般纳税人的进项税,符合条件才可以抵扣的; 小规模纳税人的进项税不能抵扣; 它们的销项税都不能抵扣。
阅读 764
收藏 3
会计档案管理(判断题) 会计人员在销毁会计档案前,应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案,销毁后,应当在会计档案销毁清册上签名盖章并将监销情况报告本单位负责人。( )
汪老师
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提问时间:03/22 21:48
#初级职称#
这句话是错误的,应该是: 监销人在销毁会计档案前,应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后,应当在会计档案销毁清册上签名盖章,并将监销情况报告本单位负责人。
阅读 478
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生产成本,制造费用,基本生产成本,辅助生产成本,这些有什么区别和联系?
小王老师
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提问时间:03/22 21:40
#初级职称#
生产成本和制造费用 ,是总账科目; 生产成本的明细科目 分为: 生产成本——基本生产成本 生产成本——辅助生产成本;
阅读 760
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材料毁损净损失要减去哪些项目,残料变现价值为什么也要扣除
欧阳老师
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提问时间:03/22 21:35
#初级职称#
净损失 =存货的账面价值 +进项税转出+清理费用 - 残料变价收入 - 赔偿款等; 残料变价,会直接减少企业的净损失的
阅读 632
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