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比如说300万收入不含税，需要找2953846.15的不含税成本发票，，老师税负千分之二咋算出来的啊，需要步骤
朴老师 | 提问时间：03/26 08:25

#建筑#

计算销项税额：假设适用税率为常见的 13% ，不含税收入 300 万，销项税额 = 3000000×13% = 390000 元。计算进项税额：不含税成本发票 2953846.15 元，假设对应的进项税率也为 13%，进项税额 = 2953846.15×13% = 383999.9995≈384000 元。计算应纳增值税额：应纳增值税额 = 销项税额 - 进项税额 = 390000 - 384000 = 6000 元。计算增值税税负率：增值税税负率 = 应纳增值税额 ÷ 不含税销售收入 ×100% = 6000÷3000000×100% = 0.2%，即千分之二。

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老师，一个企业可以既有一般计税又有简易计税吗
宋生老师 | 提问时间：03/26 08:06

#建筑#

你好，这个是有可能的。

阅读 55

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老师，建筑行业之前没按项目核算，现在还可以改吗，怎么改，
郭老师 | 提问时间：03/26 07:56

#建筑#

你好，可以改的，你之前有没完工的业务吗？

阅读 63

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老师，别的公司**我们，按95%提供成本票，这95%咋算出来的啊
董孝彬老师 | 提问时间：03/26 06:58

#建筑#

您好，是指被**方要求提供实际业务金额的95%作为成本发票，剩余5%作为**费、利润预留空间。如建筑的毛利率通常在5%~10%，因此**方会要求成本票覆盖95%的金额，剩余5%视为合理毛利，另外税务机关对企业成本与收入的匹配性有要求，若成本占比过低（如80%），可能被认定为虚增利润或隐瞒收入，引发稽查风险

阅读 56

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老师，所得税税负率千分之二，我们收入300万，咋算需要交多少税能达到这个税负
东老师 | 提问时间：03/26 05:57

#建筑#

您好，需要交税=300万*千分之二

阅读 80

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老师购入的洗车机怎么写分录
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 22:02

#建筑#

您好，我们是洗车的行业么，这个金额大记入固定资产里，以后折旧借：主营业务成本-折旧贷：累计折旧

阅读 84

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老师我们是养猪场建厂的时候购买的砂石料等怎么写分录
小正老师 | 提问时间：03/25 21:49

#建筑#

你好，借：在建工程贷：银行存款

阅读 64

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老师，工程施工科目咋设置啊，二级三级科目啥的
小正老师 | 提问时间：03/25 21:26

#建筑#

你好，二级科目设置** 1) **合同成本** 合同成本是主要的二级科目之一，用于核算工程合同相关的直接成本。其下可再细分出以下明细科目： - **人工费**：记录项目中直接参与施工人员的工资。 - **材料费**：记录工程项目中使用的各种材料费用。 - **机械使用费**：记录机械设备租赁或使用费用。 - **其他直接费**：包括但不限于施工保险费、施工安全费等。 - **分包成本**：记录外包给其他单位的施工部分的成本。 - **间接费用**：如管理人员工资、职工福利费、固定资产使用费、低值易耗品摊销、办公费等。 2) **毛利** 毛利科目用于核算工程项目的盈利情况，具体是否设置可根据企业需求决定[[1]()]。 3. **三级科目设置** 在二级科目基础上，可以进一步细化为三级科目以提高核算精度： ### (1) **人工费（三级明细）** - 按照不同工种或部门进行核算，例如木工、电工、焊工等。 ### (2) **材料费（三级明细）** - 根据材料种类划分，如钢材、水泥、木材等。 - 或按供应商分类，便于追踪采购来源。 ### (3) **机械使用费（三级明细）** - 区分自有设备折旧与外部租赁费用。 ### (4) **间接费用（三级明细）** - 进一步细分至具体的费用项，如办公费、差旅费、财产保险费等。

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老师，新到一个单位，建筑公司，他们都是口头上让开票，我想问问正规的开票应该啥流程啊
张瑞雪老师 | 提问时间：03/25 19:40

#建筑#

你好，每个公司的财务管控都不太一样。但是作为开票员，起码我们应该看到合同，直接领导的指示（不是谁都能来说开票的），结算单据等。

阅读 57

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老师，电力工程成本都有哪些，占多少比例
朴老师 | 提问时间：03/25 19:06

#建筑#

直接成本设备及材料成本：这是电力工程成本的重要组成部分，通常占总成本的 40%-60% 左右。例如在一个变电站建设工程中，变压器、开关柜、电缆等设备以及绝缘子、金具等材料的费用占比较大。设备及材料的质量和价格直接影响工程的整体成本和质量。人工成本：人工成本一般占总成本的 20%-30%。包括工程建设中的施工人员、技术人员、管理人员等的工资、奖金、福利以及劳动保护费用等。在一些技术含量较高的电力工程中，技术人员的人工成本相对较高。机械使用费：约占总成本的 5%-10%。电力工程中需要使用各种机械设备，如起重机、挖掘机、装载机、电力施工专用设备等，机械使用费包括设备的折旧费、租赁费、维修保养费以及燃料动力费等。间接成本管理费：一般占总成本的 5%-10%。涵盖工程建设过程中的项目管理费、监理费、设计费等。项目管理团队为确保工程顺利进行所发生的办公费、差旅费、会议费等也属于管理费范畴。其他费用：包括临时设施费、水电费、保险费等，约占总成本的 3%-5%。临时设施费用于搭建施工现场的临时办公用房、宿舍、仓库等设施；水电费是工程建设过程中的用水用电费用；保险费则是为工程建设项目购买的各种保险所支付的费用。

阅读 82

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老师，咋算企业所得税税负率，是看季度预交的表还是看所得税汇算清缴的表啊
宋生老师 | 提问时间：03/25 17:45

#建筑#

你好，你要看一整年的话就看汇算清缴的表。

阅读 59

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老师可以发一个建筑行业企业所得税的自查报告模板吗
宋生老师 | 提问时间：03/25 16:52

#建筑#

建筑行业企业所得税自查报告企业名称：[公司全称] 税务登记号：[税务登记号码] 自查时间范围：[起始日期]-[结束日期] 一、自查情况纳税申报：已按时申报企业所得税，申报金额[金额]元，缴纳[金额]元，无漏报。收入确认：收入总额[金额]元，均按税法规定确认，无提前或延迟确认。成本费用：成本费用[金额]元，列支合规，无虚假或超范围列支。税收优惠：享受[优惠名称]，适用合规，已备案。二、问题及整改未发现问题，企业所得税管理规范。三、结论企业所得税申报及缴纳符合税法要求，管理规范。 [公司名称] [报告日期]

阅读 54

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老师，现在工会经费贷方余额425.87，我计提数是426，差了0.13。这个0.13是2023年四季度少计提的数，在2024年做过以前年度损益调整，可是年结账还是不对，麻烦老师帮忙指导，谢谢
宋生老师 | 提问时间：03/25 16:42

#建筑#

你好，你一级科目是什么

阅读 47

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老师，我现在工会经费计提426元，账上是425.87元，差额0.13元，这个0.13是2023年四季度少计提的数。
家权老师 | 提问时间：03/25 16:24

#建筑#

就那样正常处理就行

阅读 49

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分公司用总公司名义接了一个消防工程项目，1000万，施工合同甲方和总公司签的，期间一直是总公司给甲方开票及收款，今天和甲方对账发现，分公司在施工期间曾经也给甲方也开了票，约100万，甲方在账里面是算进去了的，这部分怎么处理？可能算总公司把其中一部分工程给分公司做了，由分公司自己开票给甲方？
朴老师 | 提问时间：03/25 15:42

#建筑#

处理分公司开票问题，可先核实 100 万工程业务真实性，查看有无分包合同等资料；再检查分公司开票税务合规性，确认是否正确申报纳税；然后总公司调整账务，冲减收入并在分公司账上确认收入；接着完善分包合同等手续；最后与甲方沟通协调，说明情况，确保各方处理一致

阅读 58

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你好，公司购买房子契税怎么做帐，会计分录给一个
家权老师 | 提问时间：03/25 15:40

#建筑#

你好。那个契税直接计入购房成本

阅读 60

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老师麻烦问一下建筑企业预缴税款附加税需要计提，那增值税需不需要计提？
家权老师 | 提问时间：03/25 15:32

#建筑#

增值税是本地申报时计提，预交不需要计提

阅读 63

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前年开出一张发票，15万元，对方公司有问题，发票一直开不出来，这笔金额在做汇算清缴时，做在哪张表里？
宋生老师 | 提问时间：03/25 15:22

#建筑#

你好，那你到底有没有开出来？

阅读 107

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老师，建筑行业哪些科目需要设置项目核算啊，工程施工需要吗
宋生老师 | 提问时间：03/25 15:17

#建筑#

你好，是的，一般就是工程施工，主营业务收入，主营业务成本需要按照项目来归集当然你也可以设置2级科目这样子效果是一样的。

阅读 57

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房屋建筑行业包工头个人给我们要转70万的款里面包含了50个工人工资，像这种我怎么处理呢包工头个人意思不要发票
小菲老师 | 提问时间：03/25 15:06

#建筑#

同学，你好需要发票的，不要发票，这部分费用，你们税前扣除不了

阅读 43

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结转成本是以收到钱结转还是开票出去结转
文文老师 | 提问时间：03/25 15:06

#建筑#

通常是开票出去结转

阅读 63

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老板对一个项目收取费用4点，进项税全抵开出的发票，这个对外要怎么样一个说法比较合理？比如利润做多少，增值税缴纳多少？
小菲老师 | 提问时间：03/25 14:52

#建筑#

同学，你好你具体是什么业务？是**吗？？你是**方还是被**方？？

阅读 46

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老师，我们是建筑公司，有好几个项目，但是比如A项目的进项进不来，就用了B项目的进项，多个项目进项混着用的话，财务记账应该咋记啊，
宋生老师 | 提问时间：03/25 14:37

#建筑#

这个没关系的进项税本身就不需要一一对应

阅读 53

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建筑公司利润要做到几点？
宋生老师 | 提问时间：03/25 14:36

#建筑#

你好，一般5%-10%建议这样

阅读 46

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老师，一个公司可以同时开税率3、6、9、13的发票有风险吗
宋生老师 | 提问时间：03/25 13:54

#建筑#

你好，你有这些营业范围就可以。

阅读 53

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老师，我们是建筑公司，有好几个项目，但是比如A项目的进项进不来，就用了B项目的进项，这种情况咋办啊，求有能力的老师指教
郭老师 | 提问时间：03/25 13:47

#建筑#

都是一般计税的，这个增值税可以互相抵扣的。不用区分项目。

阅读 53

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老师，建筑服务*工程款的发票是一般纳税人开具的，为啥是税率3呢
东老师 | 提问时间：03/25 13:35

#建筑#

一般纳税人开具的建筑服务*工程款发票税率为3%，是因为符合简易计税方法的相关规定。具体包括以下几种情况： - 清包工方式：施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 - 甲供工程：全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 - 建筑工程老项目：《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 - 特定房屋建筑工程：建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。

阅读 54

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老师请问一下建筑劳务公司如果升为一般纳税人，可以按照3%的税率开票，选择3%税率开票的都是简易征收，简易征收的一般纳税人购进的发票都不能抵扣增值税，还是可以抵扣部分税率的？
郭老师 | 提问时间：03/25 13:04

#建筑#

你是清包工甲供材老项目的，这些可以选择简易计税，其他的必须是一般计税。简易计税对应的进项不能抵扣。

阅读 79

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老师，能否提供一份建筑劳务公司的清包工施工合同模板
董孝彬老师 | 提问时间：03/25 12:45

#建筑#

您好，好的，给个邮箱发您好不好

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请问老师，我去年计提并个税申报了一个员工工资每月5000元共25000元，但是未实际发放工资，她还有另外2处取得的工资，今年个税清缴产生1000元多个税，我可以作废重新申报去年个税吗？该怎么处理比较好呢
宋生老师 | 提问时间：03/25 11:31

#建筑#

你好，可以的。你可以更正申报。

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