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老师，公司所有员工都可以劳务派遣吗？还是说劳务派遣不能超过公司正式员工的yidingn比例
暖暖老师 | 提问时间：12/17 16:57

#税务#

你好，额可以的，没有比例限制

阅读 13

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接到一家公司的面试通知，在企查查看了这家公司劳动纠纷多，还有股权冻结，有点纠结要不要去面试
家权老师 | 提问时间：12/17 16:57

#实务#

那个直接不要去了，你去就是背锅侠

阅读 11

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一般纳税人到年底了交企业所得税这个怎么算的啊
朴老师 | 提问时间：12/17 16:57

#税务#

计算会计利润总额利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 ± 投资收益 ± 营业外收支调整为应纳税所得额应纳税所得额 = 利润总额 ± 纳税调整项目金额调增项：超标的业务招待费、广告费、罚款滞纳金、不合规发票成本等。调减项：研发费用加计扣除、国债利息收入、残疾人工资加计扣除等。确定适用税率一般企业：25% 小型微利企业：应纳税所得额≤300 万时，减按 **20%** 税率（享受分段优惠：100 万以内部分实际税负 2.5%，100 万 - 300 万部分实际税负 5%）。高新技术企业：15% 计算最终应纳税额应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 减免税额 - 抵免税额

阅读 10

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老师租赁公司从12月成立怎么开始做手工账
暖暖老师 | 提问时间：12/17 16:57

#初级职称#

你好，开始成立可以暂时不处理的

阅读 8

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老师这个汇率用什么时间的？用当天还是月初的？9.21美元户结息0.84
文文老师 | 提问时间：12/17 16:56

#财务软件#

9.21美元户结息0.84，用当天的

阅读 62

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老师，请问一下小规模要开个14万1%工程服务发票，项目地在其他地方没跨省需要预缴申报不？如果申报预缴税额是多少？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:56

#建筑#

你好，不需要预缴税款

阅读 17

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请问老师，9月10月销售的货物，当月开了发票，现在发生折让，请问如何处理
文文老师 | 提问时间：12/17 16:56

#实务#

开了折让的红字发票？

阅读 12

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往年的利润表怎么打印
朴老师 | 提问时间：12/17 16:56

#税务#

一、财务软件打印（金蝶 / 用友 / 账信云等通用步骤）登录软件，进入财务报表模块，打开利润表。切换年度 / 期间（选往年的年 / 季 / 月），生成报表后预览核对数据。点击打印，设置 A4、纵向 / 横向、份数，确认打印机正常后执行打印；支持批量打印的可一次性选多期。若跨年账套分离，先切换到对应年度账套再操作。二、电子税务局打印（已申报报表）登录电子税务局，进入 “我要查询”→“一户式查询”→“财务报表申报信息查询”。选择所属期（往年），找到对应利润表，打开后导出 PDF 或直接打印。核对报表数据与申报记录一致后完成打印。

阅读 9

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请问帮境外供应商代缴代扣增值税200元，有可以抵扣进项，请问应该怎么做帐务处理？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:56

#实务#

借：进项贷：银行存款

阅读 7

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老师请问营业收入还包括营业外收入？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:55

#实务#

营业收入，不包括营业外收入

阅读 11

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境外人员只有护照，乘坐境内动车可以开具电子发票吗
文文老师 | 提问时间：12/17 16:55

#实务#

乘坐境内动车可以开具电子发票

阅读 7

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老师，有赔诊是这个岗位吗
暖暖老师 | 提问时间：12/17 16:54

#实务#

你好，再医院有的这个，新兴职业

阅读 19

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请问一下25年的返利。26年收到返利发票。怎么做账
朴老师 | 提问时间：12/17 16:54

#实务#

2025 年末预提返利：借：其他应收款 - 厂家返利 25贷：主营业务成本 25 2026 年收票时：① 冲预提：借：其他应收款 - 厂家返利 -25贷：以前年度损益调整 -25② 按票入账（假设返货）：借：库存商品 25贷：其他应收款 - 厂家返利 25③ 结转：借：以前年度损益调整 25贷：利润分配 - 未分配利润 25

阅读 10

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请问老师一般纳税人开专票给小规模纳税人有风险吗？小规模收到转哦怎么处理好？小规模是否可以联系对方开成普票
文文老师 | 提问时间：12/17 16:53

#税务#

一般纳税人开专票给小规模纳税人，通常会有风险，会形成滞留票预警

阅读 24

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自己在项目所在地怎么在网上预缴2%的增值税及附加，公司没有给登录密码的情况下
文文老师 | 提问时间：12/17 16:53

#税务#

都无法登录，无法网上预缴

阅读 17

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老师我们收到赔偿款需要给对方开发票吗怎么做账务处理
文文老师 | 提问时间：12/17 16:53

#实务#

...

阅读 14

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请问成本类科目，届时在资产负债表里体现在哪里
家权老师 | 提问时间：12/17 16:53

#实务#

体现在存货项目里边的

阅读 12

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利润超过100的所得税税率是25%吗
家权老师 | 提问时间：12/17 16:53

#实务#

不是，利润超过300万的所得税税率是25%

阅读 10

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建筑施工企业，开给甲方的9个点的发票，现在只允许我们抵扣7个点，现在我是用9个点的专业分包的发票抵划算还是找一个13个点的材料供应商我们承担10个点，哪个划算
朴老师 | 提问时间：12/17 16:52

#实务#

1. 9% 专业分包发票（无额外成本，直接抵扣）可抵扣进项税 = 100 万 ÷ 1.09 × 9% ≈ 8.26 万元实际成本：0（分包票是正常业务往来，无需额外承担费用） 2. 13% 材料发票（需承担 10 个点成本）可抵扣进项税 = 100 万 ÷ 1.13 × 13% ≈ 11.50 万元需额外承担成本 = 100 万 × 10% = 10 万元净收益 = 11.50 万 - 10 万 = 1.50 万元同样 100 万票面金额，9% 分包票净抵扣 8.26 万，远高于 13% 材料票的 1.50 万净收益。

阅读 23

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老师：公司运维部购买茶叶计入什么费用
文文老师 | 提问时间：12/17 16:52

#实务#

可计入销售费用-办公费

阅读 22

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税务查账补缴的少计少入怎么做账，补缴所得税如何做账
暖暖老师 | 提问时间：12/17 16:52

#实务#

借应收账款或者口库存现金贷主营业务收入应交税费销项

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财务分析和预测：财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务指标的比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等，来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势，从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型：通过建立财务预测模型，结合历史数据和市场情况，预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算，以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估：通过对公司的财务数据进行风险分析，评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略，并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持：基于财务分析和预测的结果，为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略，优化资源配置，并提高经营绩效。总之，财务分析和预测是会计实务中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势，为经营决策提供依据和支持。

阅读 838

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消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 557

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展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 731

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个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 856

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预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 868

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承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

阅读 678

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电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

阅读 893

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一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

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支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：04/13 11:37

#会计实务#

支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表来说，支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时，如果支付的顾问费是预付费用，那么它将被记录为预付费用的一部分，出现在资产负债表的预付费用项目中。对于利润表来说，支付顾问费将被视为公司的营业费用，因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润，并对利润表的净利润项目产生负面影响。

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