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小规模纳税人，需要给对方单位开具增值税专票，内容是版权转让费，这个是添加在无形资产项目里面吗，税率是按多少开具呢
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:20

#实务#

你好这个是做无形资产，小规模是1%。

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这道题我能不能这样理解，23年末存货跌价准备是50,24年末应该是30，差额20就是对当期损益的影响，正确答案是哪个
暖暖老师 | 提问时间：05/16 16:20

#实务#

你好，这个答案和分析是没有问题的

阅读 56

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老师：请问计提工资怎样做分录
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:20

#Excel#

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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老师好，请问:出口退税申报时，报10万，钱到账，次月，到账10万对应的进项税，从进项留抵中扣除，是不
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:18

#实务#

你这个10万块钱是退税的金额，是不是？

阅读 17

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你好，找宋生老师继续没解决完的问题
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:18

#实务#

你好，您有什么问题？

阅读 18

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亲爱的老师，我想问下我们有退货，但是不清楚是退那几月份的，我能任意再以前开的销项发票有足够红冲的金额去开红字？还是对应每月的分笔分次对应开红字发票呢
家权老师 | 提问时间：05/16 16:17

#实务#

需要对应批次去红冲的，直接看进货日期

阅读 3

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老师，公司有笔出口业务，老板为了想省钱。找了家第三方进出口公司，帮我们退税。流程是这样。一.老板的香港公司跟第三方进出口公司签订合同金额是：35.3万元，就从香港公司账户打款给第三方进出口公司35.3万元。二、第三方进出口公司又与我们公司签合同39.2万元。我们公司会给第三方进出口公司开票，同时也会收到39.2万元。三、中间打红框的这几个数据又该怎么做分录？（见图片）这些分录在内账怎么做呀？实际上与客户完成了业务，我已经做了收入，结转成本。但是老板硬是要这么折腾转个资金，搞得我一时都不知道怎么做了。麻烦老师指点下
朴老师 | 提问时间：05/16 16:16

#实务#

收 39.2 万元：借银行存款 392000，贷应收账款 - 第三方进出口公司 392000。开票：借应收账款 - 第三方进出口公司 392000，贷主营业务收入 392000。红框数据：“出口货物人民币离岸价” 若补充成本，借主营业务成本，贷相关资产科目；“免抵退税额” 借其他应收款 - 出口退税，贷营业外收入等；“不得免征和抵扣税额” 借主营业务成本，贷相关成本科目；“期末留抵税额” 暂不处理

阅读 60

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老师，换工作会不会影响个税，上一家的个税会清零，从新公司算，应该不会吧，
文文老师 | 提问时间：05/16 16:16

#实务#

不会哦，个税汇算时，会二家公司工资都会一并统计

阅读 3

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企业所得税汇算中的A105050职工薪酬支出表中的账载金额和实际发生金额不一致，税收金额可以按账载金额填写吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:16

#实务#

不可以的，实发金额就是税收金额

阅读 6

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老师劳务费开几个点的票设备租赁费开几个点的发票
文文老师 | 提问时间：05/16 16:16

#税务#

你是一般纳税人吗？

阅读 1

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老师，我公司去年年底的时候暂估了成本12万，现在冲减以后成本还有15114.72元，汇算清缴的时候这个报表怎么改
麦克老师 | 提问时间：05/16 16:15

#实务#

您好，根据您的描述暂估成本冲减后还剩15114.72元，那利润表营业成本调减15114.72元，资产负债表里未分配利润对应利润表中净利润进行调增

阅读 13

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老师，公司挂了一个人社保，不给他做工资（实质社保费也是他个人全额缴纳）。那公司该如何做账
家权老师 | 提问时间：05/16 16:15

#实务#

那个不行的，需要按最低工资申报和发放，不然**社保查到就白交了，还要罚款

阅读 11

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佣金税前扣除比例是多少，怎么计算的
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:14

#实务#

这个一般税前扣除的比例是5%

阅读 6

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拼多多平台，客户于4月15日确认收入，当天收到货款。客户于4月29日申请退货，款项当天退回客户，但退回的货物于5月2日才收到，账务应如何处理？
郭老师 | 提问时间：05/16 16:13

#实务#

借其他货币资金贷主营业务收入应交税费应交增值税借预收账款贷银行存款借、预收账款、负数贷主营业务收入负数、应交税费负数

阅读 47

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你好，找宋生老师提问一下问题
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:13

#实务#

你好，您有什么问题。

阅读 20

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公司有加工布，工人成本计入什么科目，。然后收到加工费又计入什么科目
文文老师 | 提问时间：05/16 16:13

#实务#

可先计入生产成本，确认加工收入时，再转到加工成本

阅读 5

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你好，请问这个题怎么做
郭老师 | 提问时间：05/16 16:12

#实务#

外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购,而汇往采购地银行开立采购专户的款项,应通过其他货币资金科目核算记住这个

阅读 57

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请问印花税怎么做科目
家权老师 | 提问时间：05/16 16:11

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-印花税借：应交税费-印花税贷：银行存款

阅读 2

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老师，能继续回答一下我的问题吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:11

#实务#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 3

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你好，找宋生老师解决一下问题
钱明琪老师 | 提问时间：05/16 16:10

#实务#

您好同学，我不是宋老师，我点错误了，不好意思

阅读 11

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老师，一般纳税人处置二手车的分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:10

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 38

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

阅读 712

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 641

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 613

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 616

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 715

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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