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老师，今年新改了，有营业执照的电商是多少起缴税，个体和公司有什么区别？
文文老师 | 提问时间：12/18 15:24

#实务#

起征点没变化，小规模仍然是季度30万免增值税

阅读 37

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老师最近入职电商会计需要从哪方面入手
文文老师 | 提问时间：12/18 15:24

#实务#

熟悉业务与电商平台，看以前会计的账务处理

阅读 8

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老师，农业银行企业网银，用户名填什么，是企业名字还是账户号码
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:23

#税务#

您好，这个就是企业的名字

阅读 28

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老师，企业所得税年报固定资产这栏，以前会计没有把房屋和家具电子设备分开，现在税务局让我们分开重新更正报表，但是这个折旧我不知道他以前咋算的，这个怎么更正
暖暖老师 | 提问时间：12/18 15:23

#实务#

你好不用管他怎么填写的，你根据实际更正就可

阅读 6

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应付账款对方已经开票，没有支付，好多年了，有可能通过私人账户支付了，可以将应付账款转入营业外收入么？
文文老师 | 提问时间：12/18 15:23

#税务#

可以将应付账款转入营业外收入。

阅读 6

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老师，进项税结转到待认证进项税额的分录已经把凭证打印出来了，需要附什么附件资料吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:23

#实务#

您好，这个可以把前面的发票复印一份附在后面

阅读 4

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房产税在缴纳的时候，是要和每个月的租金对上吗
文文老师 | 提问时间：12/18 15:22

#实务#

从租计税，理论上是这样的

阅读 62

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成交方式是DDU，报关单成交方式没有这个，只能填cif，ddu这个收入也是按fob吗，这个账务处理有什么区别
朴老师 | 提问时间：12/18 15:22

#实务#

DDU 收入按实际成交的 DDU 全额确认，不按 FOB 价。报关填报：报关单填 CIF 合规，需在报关单备注栏注明 “实际成交方式为 DDU”。账务处理区别 DDU：收入含货价、全程运费、保费（不含进口关税 / 增值税）；代垫的运费 / 保费若由你方支付，可从收入拆分计入 “其他应收款”，或冲减收入。 CIF/FOB：CIF 收入含货价 + 运费 + 保费；FOB 收入仅含货价，运费保费单独核算。

阅读 11

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老师您好，收到个税手续费返还应该怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:22

#实务#

借：银行存款贷：其他收益应交税费

阅读 5

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设计服务费都有什么成本票？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:19

#实务#

最多就买晒图纸，电费，其它基本没有

阅读 5

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咨询下：收到报销的酒店发票，一张专票，一张普票，发票号码不一样，这种可以合理入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:18

#实务#

您好，这个是出差产生的吗？

阅读 21

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老师，请问社保要按员工发的工资，足额去缴纳社保。那么如果我按深圳最低工资去跟员工签合同，例如2300工资基数，其他的可以以什么方式发放不用纳入社保缴纳基数？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:18

#税务师#

那个是没法子的。除非你们老板有2个公司，一个公司交社保，另外一个公司分摊工资

阅读 12

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老师你好我公司代加工商砼开票时项目名称怎么填
文文老师 | 提问时间：12/18 15:18

#实务#

你好，可开劳务*加工费

阅读 4

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国有产权交易服务费怎么做分录
文文老师 | 提问时间：12/18 15:17

#实务#

你好，可计入产权成本中

阅读 15

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老师你好，小规模纳税人没有进出口权找有进出口权代理出口，增值税是免税的吗
文文老师 | 提问时间：12/18 15:17

#税务#

小规模纳税人委托有进出口权的代理公司出口货物时，免增值税

阅读 6

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你好我是一般纳税人，可以开6%的劳务发票吗
文文老师 | 提问时间：12/18 15:16

#实务#

一般纳税人，不可以开6%的劳务发票

阅读 60

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老师，假设公司年收入是1000万，本年度招待费是200万，汇算清缴时招待费怎么计算
家权老师 | 提问时间：12/18 15:16

#税务师#

那么可以扣除的金额是1000*0.5%=5

阅读 4

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你好，老师，一间餐厅有两层，第一层注册了公司，第二层注册了个体户，平时公司平时转入的只有个体户的往来款，公司可以将这些往来款申报收入吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:15

#税务#

收入要根据业务实际做，不是转入款项都是收入

阅读 26

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老师，这道题不太理解，除以15%，意思是期末要按新的税率算吗？后面减的期初是按旧的税率？
小菲老师 | 提问时间：12/18 15:13

#CPA#

同学，你好后面按照新的25%算的

阅读 19

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咨询下，我现在修改了2022年财务报表，未分配利润科目的金额。电子税务局2023-2025年，年初数与年末数，会同步一起变动吗？还是需要我手工调整？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:13

#实务#

您好，不用管，你做了账，会自动变

阅读 8

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老师，税务说我之前认证的发票有问题，让我进项税转出，后期那个公司正常了又可以抵扣，这种情况我会计分录应该怎么做呢？
家权老师 | 提问时间：12/18 15:13

#实务#

当时进项转出你怎么调的账呢？

阅读 7

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财务分析和预测：财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务指标的比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等，来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势，从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型：通过建立财务预测模型，结合历史数据和市场情况，预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算，以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估：通过对公司的财务数据进行风险分析，评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略，并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持：基于财务分析和预测的结果，为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略，优化资源配置，并提高经营绩效。总之，财务分析和预测是会计实务中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势，为经营决策提供依据和支持。

阅读 838

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消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 557

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展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 731

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个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 856

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预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 869

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承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

阅读 679

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电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

阅读 893

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一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

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支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：04/13 11:37

#会计实务#

支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表来说，支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时，如果支付的顾问费是预付费用，那么它将被记录为预付费用的一部分，出现在资产负债表的预付费用项目中。对于利润表来说，支付顾问费将被视为公司的营业费用，因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润，并对利润表的净利润项目产生负面影响。

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