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老师关于图片里所述的法条那是不是说如果企业确实有暂时的支付困难又急于支付（比如所有帐户被冻结），也不能找第三方代付帐款，否则取得的对应进项税就不能抵扣？
朴老师 | 提问时间：05/16 16:49

#税务#

从法条字面看，第三方代付会使进项税不能抵扣。但实际中若业务真实，有特殊原因如账户冻结：可签代付协议，准备业务真实性材料，提前和主管税务机关沟通说明情况并咨询操作要求，争取认可，规避税务风险

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维修业主厨房，维修师傅未收费，保险公司赔付200元，这200元咋做账
文文老师 | 提问时间：05/16 16:48

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

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出口了一个样品，未报关。已经收汇结汇。这笔能免出口销售增值税吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:48

#实务#

你好，没报关一般都是按内销处理。

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你好老师有一辆车已经提完折旧，现在卖13500元，这个账该怎么记
文文老师 | 提问时间：05/16 16:48

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

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老师，24年出售了一笔二手车，固定资产清理后，亏损计入营业外支出50000，请问汇算清缴这笔营业外支出是不是要纳税调增啊，应该做那张表啊
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:47

#实务#

你好，是的。你在资产损失税前扣除及纳税调整明细表

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老师，我这边有一笔业务，进项发票，销售发票和报关单都有了，老板又说不做退税了，我这笔业务要重新开13%的发票，需要交税吗
小锁老师 | 提问时间：05/16 16:47

#实务#

您好，是重新开票，然后纳税，不退税就需要纳税了

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老师，这个如何开建筑劳务费发票，因为要写项目地址 1）公司相当于买了甲公司的物品40万元，人家给你们公司开了发票 2）公司收了长沙某公司的钱40万元，长沙某公司要求开发票。 3）如果光是这两个业务，就象普通业务一样，直接开票就行，但是，看对话，是不是这个业务和上面的起诉方有关系，导致开不了票。还是有其他原因无法开票出去，也没办法请教税局，能麻烦再说明一下吗，
郭老师 | 提问时间：05/16 16:46

#建筑#

建筑服务*建筑劳务开发票选择特定业务建筑服务那你的意思是虚开发票吗？就是找一个企业给你们开发票，但是你买的物品怎么要求开建筑劳务的发票？

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老师您好，以前会计把往来单位，还有借款，贴现的都记错了，这个乱账应该怎么入手查和调整呢
文文老师 | 提问时间：05/16 16:46

#实务#

冲销原分录，再做正确分录

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老师，工信部火炬统计表，高新技术企业发展情况表里面的高企所得税减免额哪里找数据?是不是只能把汇算清缴表做出来才有的，现在汇算清缴还没有弄，这个数学怎么可以求出来
朴老师 | 提问时间：05/16 16:46

#税务#

常规：高企所得税减免额 = 应纳税所得额 ×（25% - 15% ），应纳税所得额是会计利润总额纳税调整后金额。有叠加优惠：先算所得减免、应纳税所得额、应纳所得税额，再按公式 “减免所得税额 = 减征企业所得税金额 - 叠加享受减免税优惠金额” 计算，其中 “叠加享受减免税优惠金额 = 需要进行叠加调整的减免所得税优惠金额 ×（（减半项目所得 ×50%）÷（纳税调整后所得 - 所得减免)）” 。

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老师你好，小规模可以开专票吗
家权老师 | 提问时间：05/16 16:45

#实务#

小规模可以开专票的哈

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电子税务局发票如何标记？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:45

#实务#

找到对应发票，旁边有入账标识，可勾选

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企业登记类型是：农民专业合作经济组织，这个还需要报企业所得税吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:44

#实务#

不需要报企业所得税。

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请问工商年报中的纳税总额是否包括进口增值税、进口消费税和关税？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:43

#实务#

是的，那些都包括的哈

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对账单上，银行付了，单位未付，是填在银行已列账，单位未列账的贷方，是吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:43

#实务#

您好，是的，是的，就是这样的

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关于月人均数和残保金的政策，有相关条文吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:43

#税务#

自2020年1月1日起至2022年12月31日，对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金4。自2020年1月1日起至2022年12月31日，在职职工人数在30人（含）以下的企业，暂免征收残疾人就业保障金1。根据2023年的最新政策，30人以下的企业将不再享受免征残保金政策，2023申报期需正常缴纳。但在工商注册登记之日起3年内，仍可享受免征政策现在这个政策到2027年结束

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老师好 4.1号美金户收到外销合同定金300美金，直接用月初税率7.1775*300=2153.25换算成人民币吗？预收账款科目汇率也采用四月初汇率 7.1775吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

是的，就是那样处理就行

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老师，工商年报中报关信息的经营现金净流量和年初所有者权益是看哪里取数？
朴老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

工商年报中报关信息的经营现金净流量从现金流量表中取数，取数项目为 “经营活动产生的现金流量净额” ；年初所有者权益从资产负债表中取数，取数项目是资产负债表中的 “所有者权益合计” 年初余额。

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老师，我们有名一员工。现已离职了。但是我们上月补发了24年8月份的工资，补发的有已离职这人的工资。那我本月申报个税的时候怎么办？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

你好，这个你要把它改成正常，然后升到

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去年的预提费用100万，今年发票回来了100万是含税的，应该怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

你好，是什么业务的发票

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抵扣了个体户开的自产农产品发票专管员要写说明，要怎么写
文文老师 | 提问时间：05/16 16:42

#实务#

该个体户是自产自销吗

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我公司是一般纳税人找运输公司一个公司税点是13% 另一个公司税点是6% 请问未税金额相差多少取决于我找哪个公司合适？请问怎么计算
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:41

#实务#

你好，你是含税金额一致是吗

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商业承兑汇票背书样本应包含哪些必要的要素？
王一老师 | 提问时间：11/18 16:18

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本应包含以下必要要素： 1. 背书人的姓名或名称：背书人是将汇票权利转让给他人的人或组织。 2. 背书人的签名：背书人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票权利转让给他人。 3. 转让人的姓名或名称：转让人是将汇票背书给背书人的人或组织。 4. 转让人的签名：转让人必须在汇票上签字，以表示他同意将汇票背书给背书人。 5. 背书日期：背书日期是指背书人签署背书的日期。 6. 背书人的地址：背书人的地址是指背书人的联系地址。 7. 背书的目的：背书的目的是指背书人为何要将汇票背书给他人。这些要素可以根据具体情况进行调整和补充，但以上要素是商业承兑汇票背书样本中必不可少的要素。

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内控制度汇编的目的是什么？
李老师 | 提问时间：11/18 16:03

#会计实务#

内控制度汇编的目的是为了规范和统一组织内部控制的实施，确保企业的资产安全、业务流程的有效性和合规性。通过编制内控制度汇编，企业可以建立一套完整的内部控制制度体系，明确各项内控制度的内容、要求和执行流程，使内部控制工作更加系统化、标准化和可操作性强。内控制度汇编还可以帮助企业识别和评估内部控制风险，并提供相应的控制措施和操作指引，以确保企业的财务信息真实可靠、防止欺诈行为的发生，提高企业的管理效能和经营绩效。

阅读 642

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在贷款利息0.00277667的情况下，如果贷款期限为5年，计算总共需要支付的利息是多少？
李老师 | 提问时间：11/18 14:57

#会计实务#

要计算总共需要支付的利息，可以使用以下公式：总利息 = 贷款本金 × 贷款利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指贷款的金额，贷款利率是指每年需要支付的利息占贷款本金的比例，贷款期限是指贷款的时间长度。假设贷款本金为X元，贷款利率为0.00277667，贷款期限为5年，则总利息可以计算为：总利息 = X × 0.00277667 × 5 请注意，这里的贷款利率是按年计算的，所以需要乘以贷款期限的年数。通过代入具体数值，可以得出总共需要支付的利息。

阅读 613

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租赁利息费用计算表中的应付本金额是指什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 14:48

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额是指租赁期间内租赁合同规定的租赁本金的总额。这个金额表示了企业在租赁期间需要支付的租金本金部分。在计算租赁利息费用时，需要根据租赁合同的利率和租赁本金来计算每期的利息费用。

阅读 616

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浮动利息的计算公式是什么？请简要描述一下。
秦老师 | 提问时间：11/18 14:44

#会计实务#

浮动利息是指根据贷款利率的变动而调整的利息。其计算公式如下：浮动利息 = 贷款本金 × 浮动利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指借款的金额，浮动利率是指根据市场利率的变动而调整的利率，贷款期限是指借款的时间长度。浮动利息的计算公式可以根据具体的贷款协议而有所不同，有些贷款协议可能还会考虑其他因素，如利息计算周期和利息计算方法等。因此，在实际操作中，需要根据具体的贷款合同或协议来确定浮动利息的计算公式。

阅读 717

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补交去年的印花税应如何在会计账务中处理？
周老师 | 提问时间：11/18 13:09

#会计实务#

补交去年的印花税应按照以下步骤在会计账务中处理： 1. 首先，确定补交印花税的金额。根据相关税务规定和税务机关的通知，确定应补交的印花税金额。 2. 在会计凭证中，按照借贷记账的原则，将补交的印花税金额借记到“应交税费”科目下，表示增加了应交税费的金额。 3. 同时，在贷方将补交的印花税金额记到“银行存款”科目下，表示从银行账户中支出了印花税款项。 4. 生成相应的会计凭证，并将其录入会计系统中。 5. 在财务报表中，通过将“应交税费”科目的余额加上补交的印花税金额，更新“应交税费”科目的余额。需要注意的是，补交印花税是一项费用，应及时处理和支付，并及时更新相关的会计记录和财务报表。这样可以确保公司的财务状况准确反映实际情况，并遵守税务规定。

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合伙协议书中应包含哪些必要的条款？
秦老师 | 提问时间：11/18 12:27

#会计实务#

合伙协议书是合伙企业的重要法律文件，用于规定合伙人之间的权利、义务和责任。以下是合伙协议书中应包含的一些必要条款： 1. 合伙企业的名称、地址和经营范围：明确合伙企业的名称，注册地址和主要经营范围。 2. 合伙期限：规定合伙企业的经营期限，可以是固定期限或无固定期限。 3. 合伙人的权益和责任：明确合伙人的出资额、出资方式和出资比例，以及合伙人的权益和责任分配。 4. 利润和亏损分配：规定合伙企业的利润和亏损如何分配，可以按照出资比例分配，也可以根据其他约定进行分配。 5. 管理和决策权：确定合伙企业的管理方式和决策权的行使方式，包括合伙人会议的召开方式、决策的表决权等。 6. 合伙人的义务：规定合伙人的义务，包括资金出资、劳动力投入、保密义务等。 7. 合伙企业的解散和清算：规定合伙企业解散的条件和程序，以及清算的方式和责任。 8. 合伙人的退出和转让：确定合伙人退出合伙企业的条件和程序，以及合伙份额的转让方式和程序。 9. 争议解决方式：约定合伙企业内部争议的解决方式，可以选择仲裁、诉讼等方式。 10. 其他附加条款：根据实际情况，可以包括其他附加条款，如合伙企业的保密协议、竞业限制协议等。需要注意的是，合伙协议书应根据具体情况进行定制，确保合伙企业的经营和管理能够顺利进行，并保护合伙人的权益和利益。建议在起草合伙协议书时，寻求专业的法律意见和会计咨询。

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如何根据销售额和税率计算销项税额？
王一老师 | 提问时间：11/18 12:14

#会计实务#

根据销售额和税率计算销项税额的公式是：销项税额 = 销售额 × 税率其中，销售额是指商品或服务的销售金额，税率是指适用的税率，可以是增值税率或其他适用的税率。举个例子来说明：假设销售额为10,000元，税率为13%。销项税额 = 10,000 × 0.13 = 1,300元所以，根据销售额和税率计算的销项税额为1,300元。

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社保费会计处理中，应如何确认和核对员工的社保费用？
周老师 | 提问时间：11/18 12:05

#会计实务#

在会计实务中，确认和核对员工的社保费用是非常重要的。以下是一些步骤和注意事项： 1. 确认社保费用的计算基数：根据国家和地方的规定，确定员工的社保费用计算基数，通常是员工的工资或收入。 2. 核对员工的社保费用比例：根据国家和地方的规定，确定员工和雇主各自应承担的社保费用比例，例如养老保险、医疗保险、失业保险等。 3. 核对员工的个人社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算员工应承担的个人社保费用。 4. 核对雇主的社保费用：根据员工的工资和社保费用比例，计算雇主应承担的社保费用。 5. 核对社保费用的缴纳时间和金额：核对社保费用的缴纳时间和金额是否与员工的工资和社保费用比例一致。 6. 核对社保费用的缴纳凭证：核对社保费用的缴纳凭证，例如社保费用支付凭证、社保费用缴纳单等。 7. 核对社保费用的记录和报告：核对社保费用的记录和报告，例如社保费用明细账、社保费用报表等。在核对员工的社保费用时，需要注意以下几点： - 确保员工的工资和社保费用比例的准确性和一致性。 - 确保社保费用的计算和核对过程的合规性，遵守国家和地方的相关规定。 - 确保社保费用的缴纳时间和金额的准确性和及时性。 - 定期进行社保费用的内部核对和外部审计，确保社保费用的真实性和完整性。总之，确认和核对员工的社保费用是会计实务中一项重要的工作，需要仔细核对和记录，确保社保费用的准确性和合规性。

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