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我们企业是跨境电商，小规模。老板不太懂，找的代理记账之前税务一直是零申报，但是我们工资，社保都走的公户。等于说现在没有收入，全有支出，税务零申报。从3月份开始，那这个坑怎么能让它合规划？
郭老师 | 提问时间：09/24 13:57

#实务#

实际你们有业务是吧那得按照实际来申报，因为从今年第三季度开始平台需要申报收入对你们商户就有影响的之前的钱也补上，你可以返回去按月修改账务处理修改申报的数据也可以在本季度补但是本季度做就有风险平台销售的不好隐瞒

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食品配送行业，蔬菜肉蛋流通环节免税，对于农产品发票是不是不能抵扣？第二个问题就是如果享受了免税，那蔬菜这些是不是不能开专票了？
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:57

#税务#

同学，你好 1.是的 2.是的

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6题是不是答案错了？答案是 A 但我怎么觉得应该是 B 啊仓库保管员每月末盘点存货并与仓库台账核对并调节一致，仓库保管员既负责存货的保管，又负责盘点和核对，存在自我监督的情况，缺乏独立性，容易导致舞弊等问题，不符合内部控制中职责分离的要求啊
朴老师 | 提问时间：09/24 13:56

#实务#

答案 A 正确。A 是货龄分析（管理存货周转），和 “盘点存货时” 的实物数量核实关联度低；B 是仓库保管员日常自我核查存货账实，属于保管环节合理内控，并非必须分离的不相容职责。

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公司有多项业务，其中一项是研发支出，但目前来看会亏损，今年不会有关于该项技术的收入。那研发支出是该计入主营业务成本还是先计入研发成本再转入管理费用-技术开发费？
郭老师 | 提问时间：09/24 13:55

#实务#

研究阶段的做研发支出费用化里面月末结转到管理费用里面去。如果是开发阶段的话，做研究支出资本化这个不用结转，一直让这个科目有余额就行。

阅读 169

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你好老师，100%≤N≤110%啥意思，请问老师
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:55

#中级职称#

同学，你好有具体的题目吗？

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我们有一条生产线450万，没有转固，一直挂在在建工程科目，现在转让出去呢，凭证怎么做呢？转让金额为500万，搬运费130万
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:55

#实务#

同学，你好将在建工程转入固定资产清理，然后做出售的分录

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如果合并多家子公司报表，是不是要逐一做合并抵消分录呢？
朴老师 | 提问时间：09/24 13:55

#实务#

是的，合并多家子公司报表需逐一或分类做合并抵消分录，要消除每家子公司与母公司、子公司之间的内部权益、债权债务、购销等交易的重复影响，确保合并报表真实反映集团情况

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老师，有一个事想问问您。我们公司有些应收长期要不回来。目前部分项目已经转交法院起诉要账。但A开的发票，最终打款给B公司。A和B之间签了债权转让协议。今后B回陆续收到欠款。像这种情况怎么做账？再税务上是否合规？
郭老师 | 提问时间：09/24 13:55

#税务#

B公司借银行存款，贷其他应付款，A公司，然后A公司借其他应收款，B公司贷应收账款客户 B公司后期把钱还给A公司

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总分公司转入个体户款，如何做分录？
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:53

#建筑#

同学，你好是什么款？？货款吗？

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老师：个体户没涉及税问题，5家店铺股东不一样，有亏有赚，还有撤店退押金退流动资金的，我这样操作比如A2024年利润10万，B店亏损5万，C店利润10万其中C店撤店，房东退回押金2万，公司总退流动租金3万刘某股东分别占股：A2.5%B2.5%C12.5% 刘某2024年总分利润是：A10万*0.025+B店-2万*0.025+C店10*0.125=2500-500+12500=14500元 C店撤店要退给刘某占股金额：押金2万*0.125+3万流动资金*0.125=6250元 2024年新开店一家刘某应该出资2万最终支付给刘某的利润金额是14500+6250-20000=750元
朴老师 | 提问时间：09/24 13:48

#实务#

逻辑合理，结果正确：先按占股算刘某各店利润 / 亏损合计 14500 元，加 C 店撤店应退的 6250 元，再减新开店出资 20000 元，最终应付 750 元。严谨些需确认 C 店退的流动租金属可分配资金、新开店出资有依据。

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个体，没进项票，只有销项，打白条，我不也得先做采购收货单么，把商品采购进来，录入商品时要选用哪种成本核算方法？销售开单的时候用什么方法
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:47

#实务#

同学，你好你是问存货成本计算的方法吗？一般有“先进先出法”、“移动加权平均法”、“月末一次加权平均法”、“个别计价法”。企业一般选择先进先出法，比较简单方便

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老师，您好！小规模，征收率为百分之一，开票金额106000元，数量为4000,怎样算让价税金额刚好为106000元整，怎算都是106000.01怎办？
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:46

#初级职称#

同学，你好 106000价税合计。那金额106000/1.01=104950.5 税额 106000-104950.5=1049.5

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老师你好，我公司卖了一套平板，进项的平板是专票，保护套是普票，现在开出去保护套怎么开票？人家平板要专票
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:46

#实务#

同学，你好和进项开一样的名称就行。专票是可以的

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民间非营利组织制度，固定资产当月增加什么时候计提折旧
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:45

#实务#

同学，你好下个月折旧

阅读 16

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老师请问解密报关单的工具在哪里下载啊我在网厅下载了解压后安装的时候一直提示文件丢失还有其他地方可以下载吗
郭老师 | 提问时间：09/24 13:45

#实务#

没有下载下来的文件还有解密出来的文件，你没有打开吧，这个一定不要打开，你再去把杀毒软件，关上再试一下

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朴老师回避如果把题干的1改为10 那么是10的话，第2题是不是不对呀第二题按照20算的正好我理解的是筹资额是按照发行价乘股数呀不是按照面值
apple老师 | 提问时间：09/24 13:43

#实务#

同学你好，我给你解答

阅读 99

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老师，我想问一下，就是去年公司买中秋月饼的钱，由于领导之前没协商，后面没从公司公户上打款，由老板个人去支付给对方，对方那边再打款给他们账户上，对方已开票给我们，现在我们公司这边从对公账户打给他们，要求他们把之前私户付的款给退回来给我们，对方要求扣票点才给我们，需要怎么操作合理呢
郭老师 | 提问时间：09/24 13:43

#实务#

不用再重新支付了，你们出一个委托书，委托个人付款给对方公司

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朴老师购买原材料产生的费用，计入原材料吗？产品运输，装卸费用计入哪里？还是单独计入管理费用啊？
朴老师 | 提问时间：09/24 13:42

#实务#

购买原材料产生的费用：符合 “为取得原材料发生的直接 / 间接支出”（如运杂费、装卸费、合理损耗等），需计入原材料成本（而非单独管理费用），最终随原材料领用转入生产成本。产品运输、装卸费用：若为销售环节（如将成品运给客户），计入销售费用；若为生产环节内部转运（如半成品从车间运到仓库），计入生产成本或制造费用，均不计入管理费用。

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个体，没进项票，季度做账，购进和采购用全月一次法是吗
小菲老师 | 提问时间：09/24 13:41

#实务#

同学，你好购进和采购用全月一次法是吗？？没有这个说法。你是问存货成本计算的方法，全月一次加权平均法

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朴老师厂里加油费，用于拉原材料或者发货；这加油计入哪里呢？算入生产车间吗？
朴老师 | 提问时间：09/24 13:40

#实务#

不算生产车间，需按 “拉原材料” 和 “发货” 的不同用途分别计入对应成本费用科目，具体如下：拉原材料（采购环节，为购入存货发生）：计入 “原材料 - 运杂费” 或 “存货采购成本”，最终随原材料领用转入 “生产成本”；发货（销售环节，为销售商品发生）：计入 “销售费用 - 运输费”。

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朴老师您好，设备的改造背新增加了设备连接，对方开发票，是按设备开的，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：09/24 13:39

#实务#

看 “设备连接” 是否是独立设备，是则可按设备开票，不是则需按服务 / 配件开票。

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财务分析和预测：财务会计需要对公司的财务数据进行分析和解读，为公司的经营决策提供财务预测和建议。
秦老师 | 提问时间：04/13 18:05

#会计实务#

财务分析和预测是会计实务中非常重要的一部分，它可以帮助企业了解自身的财务状况，并为未来的经营决策提供依据。下面是一些财务分析和预测的方法和步骤： 1. 财务比率分析：通过计算和比较不同财务指标的比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等，来评估公司的财务状况。这些比率可以帮助分析师了解公司的盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。 2. 财务趋势分析：通过比较不同年度的财务数据，观察和分析公司的财务趋势。这可以帮助分析师了解公司的财务状况的变化趋势，从而预测未来的发展方向。 3. 财务预测模型：通过建立财务预测模型，结合历史数据和市场情况，预测未来的财务状况。这可以帮助企业制定合理的经营计划和预算，以及为投资者提供有关公司未来发展的信息。 4. 财务风险评估：通过对公司的财务数据进行风险分析，评估公司面临的财务风险。这可以帮助企业制定风险管理策略，并为投资者提供关于公司风险的信息。 5. 财务建议和决策支持：基于财务分析和预测的结果，为公司的经营决策提供建议和支持。这可以帮助企业制定合理的经营策略，优化资源配置，并提高经营绩效。总之，财务分析和预测是会计实务中的重要环节，它可以帮助企业了解自身的财务状况和未来的发展趋势，为经营决策提供依据和支持。

阅读 649

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消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 490

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展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 592

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个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 713

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预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 725

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承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

阅读 606

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电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

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一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

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支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：04/13 11:37

#会计实务#

支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表来说，支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时，如果支付的顾问费是预付费用，那么它将被记录为预付费用的一部分，出现在资产负债表的预付费用项目中。对于利润表来说，支付顾问费将被视为公司的营业费用，因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润，并对利润表的净利润项目产生负面影响。

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