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工程总额为814万元,(含税价,增值税,税负率是3.2%,企业所得税利润率是2%) 总包给的各项材料,费用占比例如下: 材料比率约60%,材料 机器约65%左右 工资20% 劳务分包10%-15% 其他费用5% 这个比例数是含税价的比例,还是不含税价不比例,按增值税税负率3.2%跟企业所得税利润率2%,是这个比例吗
王雁鸣老师
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提问时间:12/10 16:37
#建筑#
同学你好,一般情况下,这个比例数是含税价的比例,按增值税税负率3.2%,跟企业所得税利润率2%,是这个比例的。
阅读 865
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异地工程项目的跨区域涉税事项报告表是怎么搞呢?异地项目预缴税款怎么交呢
郭老师
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提问时间:12/02 17:25
#建筑#
电子税务局——涉税办理——涉税办理事项——证明——电子外管证
阅读 865
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请问,建筑业收到的材料票备注都没有工程名称工程地点,可以使用吗?税务有规定建筑材料票备注必须填工程名称?
易 老师
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提问时间:11/04 22:14
#建筑#
是的没错, 是这样注必须填工程名、 地点
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工程上零星采购的材料费,这里已采购入库,直接就办理出库,账务处理直接做成借:工程施工,材料费,贷:银行存款 可以吗?附件有采购清单,也有入库单出库单,银行回单可以吗?
邹老师
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提问时间:09/22 08:00
#建筑#
你好,个人建议是先计入原材料,然后领用计入工程施工科目核算。 购进的时候,附件是:发票,入库单,银行回单 领用的时候,附件是领料单
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互联网企业的税种,都有哪些?
秦枫老师
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提问时间:06/11 20:16
#建筑#
互联网企业税率跟其他企业没啥区别,增值税、附加税税率,基金印花税,工会经费个人所得税,企业所得税没有什么差别,如果你互联网企业与广告有关的话,还需要缴纳广告文化建设费。如果你有房产的话,还要需要交房产税和土地使用税。
阅读 865
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建筑企业,工程施工下面有二级科目劳务分包、人工费用、材料款及间接费用等,劳务分包、人工费用、材料款这个有没有比例限制,各占多少比例为宜呢?这样税务才不会稽查
青老师
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提问时间:07/18 10:09
#建筑#
你好; 工程的话; 一般是人工不超过30% ; 财务不超过60%比例 ; 机械和其他不超过10%
阅读 865
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劳务公司给工人的工资转给了包工头 没多转就是工资总额 但是没申报个税 现有的资料是劳务分包合同 劳务合同 工资表 花名册 收据 代收款证明 这样可以吗
郭老师
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提问时间:08/04 17:24
#建筑#
你好,你这样的话没法抵扣所得税。
阅读 865
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建筑公司给包工头转账。应该怎么操作呢?备注往来款可以吗?这种应该是不需要还的吧
立峰老师
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提问时间:11/22 09:02
#建筑#
同学你好 应该备注工程款。应与实际交易相符。
阅读 865
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老师,甲方代发民工工资,我们是乙方,**方申报个税,**方开票来给我们抵成本,我们的账上甲方应收需要减少,**方开过来的成本票也要冲平,我们如何做账呀?
宋生老师
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提问时间:11/08 15:07
#建筑#
你好,你收到对方开的发票借。主营业务成本,人工费贷应付账款。 然后再借应收账款。贷主营业务收入。应交税费,应交增值税 然后再借应付账款,贷应收账款。
阅读 864
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你好老师,工资9662,个税应该交多少钱 怎样算的
刘艳红老师
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提问时间:07/09 14:46
#建筑#
您好,用9660-5000,你们还有社保吗?还有专项附加吗?
阅读 864
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老师建设工程设计合同 按照印花税技术合同税目缴纳印花税么?
一鸣老师
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提问时间:09/26 10:35
#建筑#
建设工程勘察设计合同包括勘察、设计,因此,我们认为建筑工程设计合同应按建设工程合同的万分之3的税率计征
阅读 864
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分包公司给总包公司开票,总包公司开票给业主,如果工程款未及时拨付,总包公司需要承担什么风险吗?
刘倩老师
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提问时间:06/20 15:12
#建筑#
你好!这个没什么风险。要说有,就是亏本的风险
阅读 864
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总包回款给我们的时候是他们的另一个账号,名称也不一样,那这样的话我收到款之后分录就不能录入到之前开给他们票的那个账号了,这样的话应收账款里面就有一个这个项目不同收款名称挂着账,那我应该怎么冲这笔账呢,账的分录怎么写?
赵海龙老师
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提问时间:03/29 15:58
#建筑#
你好,很高兴为你解答 可以有一个代收代付协议作为附件 把两个应收对冲掉就可以 但是前提是业务要真实合法 不要出现虚开发票走资金等违法方式
阅读 864
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工程成本暂估了,第二年开开发票怎么做分录?
邹老师
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提问时间:06/09 19:17
#建筑#
你好,先把之前暂估的分录红冲,然后根据发票做相应的分录
阅读 864
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老师,500元以下收据模板有吗?
易 老师
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提问时间:07/01 09:53
#建筑#
你好 收据应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 你好 先是收款单位名称,然后支出项目、收款金额,最后是个人姓名及身份证号。
阅读 864
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老师 请问一下哈,电子税务局里面找增值税发票抵扣的那个界面从哪里进呀?上个月抵扣的时候我还点了 今天进电子税务局找不到了
悠然老师01
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提问时间:01/30 11:19
#建筑#
登陆电子税务局 【我要办税】==》【发票使用】==》【增值税发票综合服务平台】
阅读 864
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异地项目,月初收到预收款109万,已预缴增值税2万,月底按工程施工进度为甲方开具了250万(含税)的增值税专票,那月底开的这个250万发票,我当月是否还要做预交增值税呢
青老师
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提问时间:02/07 11:42
#建筑#
你好; 是的; 开票后按照开票金额预交的
阅读 864
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麻烦告诉下第一季度这个季初和季末是以哪个月
郭老师
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提问时间:04/03 17:23
#建筑#
季度初是去年12月末,季度末是3月末。
阅读 863
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老师,新公司首次申领数电票时,发票用票需求申请(10万)中最高开票限额申请理由可以写什么呢?
郭老师
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提问时间:03/21 10:28
#建筑#
你好,本单位开票额在多少左右?你根据你的数量和最高限额加起来。填写这个左右的金额。
阅读 863
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老师,建筑工程项目结束,我们辞退入职7个月的员工,补偿一个月工资,这有违反劳动合同法吗?
王超老师
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提问时间:09/28 12:13
#建筑#
你好 请问一下,你们有提前一个月通知对方吗
阅读 863
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老师我们建筑工程项目,合同总金额2000万,请问我们要多少进项票来抵税呀
青老师
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提问时间:07/13 15:56
#建筑#
你好; 你们增值税税负率是多少; 你知道不; 你可以用这个来反推 进项税认证多少达到税负率的
阅读 863
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老师,有一员工刚到我公司,这个月扣了6.7月份的社保,我下个月申报个税时可以把这两个月的数据一下子填到专项扣除里吗?
冉老师
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提问时间:07/19 14:45
#建筑#
你好,学员,这个是可以的
阅读 863
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老师,请问下小规模现在开出来的票票面是免税的还是3%?
青老师
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提问时间:09/19 15:59
#建筑#
你好; 小规模开普票 是按免税税率的; 开专票才是按3%
阅读 863
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一般建筑公司的上年度产值,指的是审计报告中的哪一项呀?是主营业务收入?净利润?还是资产负债表里的资产总计?
王超老师
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提问时间:09/02 09:56
#建筑#
你好 你是在填写招投标的数据吧 总产值=当期成品价值+当期劳务价值+(期末在产品、半成品价值-期初在产品、半成品价值)。
阅读 863
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有个项目回款了,直接在老板私户里面,老板再从私户转给我,然后再从我这报销他们垫付的一些费用。但是这笔回款和公户没关系,没从公户走,请问需要做账吗。如果需要的话,分录怎么写?
郭老师
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提问时间:09/02 17:29
#建筑#
你好,项目上你给人家开了发票吗?
阅读 863
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老师,红冲以前税率的发票,红冲后重新开,那现在是按照以前税率还是按照新税率开,有不同说法 到底按新税率开还是按老税率开?谢谢老师帮回答下!
郭老师
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提问时间:07/27 10:41
#建筑#
根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)规定:"九、一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票." 因此,若是税率调整前发生的业务,在2018年5月1日后发生销售折让、中止或者退回等情形仍按照原蓝字发票的税率开具红字发票;若需要重新开具蓝字发票的,按照原税率开具.
阅读 863
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老师请问公司的员工私人卡可以转备用金吗?
一鸣老师
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提问时间:01/16 15:07
#建筑#
嗯额,可以的,没问题的
阅读 863
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老师,你好,我们公司退了上年的企业所得税怎么做帐喃?
刘艳红老师
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提问时间:07/09 11:02
#建筑#
借:银行存款 贷:应交税费 借:应交税费 贷:利润分配
阅读 862
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私人建筑企业需要交纳工会经费吗?成立工会经费有什么好处吗
金金老师
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提问时间:08/04 15:58
#建筑#
您好,这个是需要缴纳的,就是工会经费是一种企业经营必要的
阅读 862
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老师,工地上的工人不是每个月发工资,有些人干一段时间走了,个税报起来就很乱,这个怎么办呢
新新老师
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提问时间:07/11 14:25
#建筑#
没有发的育儿零申报。发的时候在实际申报。
阅读 862
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