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为什么售后回够不确认收入成本?
谢谢老师
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提问时间:04/25 17:41
#初级职称#
因为根据收入准则,商品的所有权并未发生变化,这次业务是一笔融资业务
阅读 3527
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合同负债和预付款项有什么关系?合同负债是什么意思?
小锁老师
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提问时间:04/24 21:36
#初级职称#
您好,就是预付,预付的贷方,转到预收,也就是合同负债,这个意思
阅读 3527
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老师好, 业务题三 第(1)问,怎么做啊?
廖君老师
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提问时间:04/18 22:52
#初级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 3527
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纳税人用外购的已税珠宝、玉石原料生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰(镶嵌首饰),在计税时一律不得扣除外购珠宝、玉石的已纳消费税税款。这句话什么意思呢,这个抵扣在零售环节?
王小山老师
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提问时间:05/11 15:46
#初级职称#
这个是消费税抵扣的规定 外购已税珠宝玉石生产金银首饰,不能抵扣外购环节缴纳的消费税 外购已稅珠宝玉石生产珠宝玉石,可以抵扣已缴纳的消费税
阅读 3526
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公司的法人能直接签“同意支付”吗?
宋生老师
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提问时间:05/10 09:29
#初级职称#
你好,可以的,但是要签字。
阅读 3524
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老师,小规模,季度无票+普票就开了3000,申报增值税 是不是填写第10行,增值税减免申报明细表空保存就可以
邹刚得老师
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提问时间:04/18 19:33
#初级职称#
你好,是小规模的公司,还是个体户? 第10行是小微企业免税销售额 栏次?
阅读 3524
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求当月应纳增值税,怎么求
沈洁老师
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提问时间:04/18 14:29
#初级职称#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 3524
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现在普票税率是按多少?3%还是直接按1%
宋生老师
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提问时间:04/15 08:38
#初级职称#
你好,这个是1%的税率。
阅读 3523
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这个怎么填余额调节表。
小杜杜老师
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提问时间:05/10 11:17
#初级职称#
你好 同学稍等哈,正在编辑
阅读 3522
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21题,49不是吗,老师???看看
小锁老师
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提问时间:04/24 21:19
#初级职称#
您好,请问一下具体题目是在哪里呢
阅读 3522
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老师麻烦解答一下这道题
bamboo老师
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提问时间:04/24 11:09
#初级职称#
您好 借 生产成本 160*14000*1.13=2531200 借 管理费用 40*14000*1.13=632800 贷 应付职工薪酬 200*14000*1.13=3164000 借 主营业务成本 200*14000=2800000 贷 库存商品 2800000
阅读 3522
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经营所得不是不能扣除家庭支出吗?业主的基本医疗保险不是家庭支出吗
meizi老师
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提问时间:04/18 11:05
#初级职称#
你好; 是的;家庭开支不扣除的; 2. 这个是可以入账的
阅读 3522
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老师我想问下第二题第三题怎么写,碰到这类的算直接材料直接人工的我就不会了,有什么好的方法吗
姜再斌 老师
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提问时间:04/27 17:03
#初级职称#
你好,没有好的办法,需要把第九章的产品成本核算相关知识点仔细复习一下。
阅读 3520
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2023年1月1日,甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套,当日投入使用。合同约定的价款为2 700万元,分3年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2 430万元。假定不考虑其他因素,甲公司该设备的入账价值为( )万元。 请解析一下,谢谢
小杜杜老师
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提问时间:05/10 09:50
#初级职称#
你好 入账价值是2430万元,这种分期付款购入的,每期都会产生货币时间价值,也就是算上利息合计才是2700万元,属于设备价值的只能是现值部分,也就是不含利息的部分
阅读 3519
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麻烦老师讲解一下吧谢谢
王璐璐老师
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提问时间:04/26 18:42
#初级职称#
你好,哪个点有疑问的呀,现金折旧不影响收入确认的,一般是开了发票以后才给的回款优惠政策
阅读 3519
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这个没看明白 答案是ABCD,为何又是除了财政部门外呢?
敏敏老师.
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提问时间:04/18 10:26
#初级职称#
除了财政部门外,审计、税务、银行监管、证券监管、保险监管等部门依照相关法律规定可以对有关单位的会计资料实施监督检查,这是因为这些部门在各自的职责范围内,具有特定的专业性和行业性,可以从不同的角度对会计行为和会计资料进行有针对性的监督。 首先,审计部门主要负责对单位的财务收支、经济效益和财经法纪进行审计监督,以确保其经济活动的合规性和真实性。 其次,税务部门则侧重于监督单位的税收缴纳情况,通过对会计资料的检查,确保税收的应收尽收,防止税收流失。 此外,银行监管、证券监管和保险监管等部门则分别负责对银行、证券和保险行业的会计资料进行监督检查,以维护金融市场的稳定和健康发展。 而财政部门作为国家财政管理的核心部门,负责全面监督和管理国家的财政收支、预算执行情况等,具有更为广泛和深入的监督职责。因此,在会计资料的监督检查上,财政部门承担着更为重要的角色。
阅读 3519
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外购的货物分配给股东不属于分配给个人吗
杨家续老师
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提问时间:04/25 00:08
#初级职称#
您好! 您的股东是法人股东还是自然人股东?
阅读 3518
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老师,这道题,如果公司是小规模纳税人,应收票据金额多少?入账成本又是多少?
廖君老师
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提问时间:04/17 19:54
#初级职称#
您好,他会开票1%,金额是1000*1.01=1010
阅读 3518
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你好老师,我们公司是一般纳税人,2018年买的住房35套470万元,进项税没有抵扣,现在460万元要卖出去,增值税率多少?进项税能抵扣吗?
王璐璐老师
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提问时间:04/16 14:40
#初级职称#
你好 进项税应该是可以抵扣的 现在卖房子增值税率是9个点的哈
阅读 3518
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老师,这块我看不懂,借款费用资本化的可以依照有关规定扣除,后面怎么又说准予扣除的借款费用不包括资本化部分
王晓晓老师
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提问时间:04/17 11:54
#初级职称#
例如计入固定资产,就是借款费用资本化的,以后按资产成本折旧扣除。利息费用里只含计入费用话的,不含计入资本化的
阅读 3517
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甲食品公司2019年1月购进的免税农产品用于生产13%税率的货物(已抵扣进项税额),因保管不善发生霉烂,账面成本价3000元(包括运费成本100元,已抵扣进项税额)。 计算:进项税额转出金额
暖暖老师
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提问时间:05/10 15:20
#初级职称#
计算:进项税额转出金额2900*13%+100*9%
阅读 3516
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商业承兑汇票的承兑人是谁?
张老师
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提问时间:03/22 16:35
#初级职称#
由银行以外的付款人承兑,一般是合同中应给付款项的一方当事人为该汇票的承兑人 。
阅读 673
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居民企业投资未上市居民企业取得股息免税,这里是没有持股时间要求,投资上市公司如果要免税就有持股时间要
卫老师
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提问时间:03/22 16:35
#初级职称#
是的,取得境内上市公司的股息红利,只有持股满12个月以后分得的,才免税,不满12个月的,要全额并入应纳税所得额交企业所得税; 如果是境内非上市公司,则没有12个月的限制,一律免企业所得税。
阅读 1106
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坏账准备计提时贷坏账能理解,表明坏账增加,为什么实际收回了是借银行存款贷坏账准备,怎么又增加
汪老师
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提问时间:03/22 16:31
#初级职称#
以前发生了坏账,我们是核销坏账 借:坏账准备 贷:应收账款 后来,这个坏账又收回了,那么此时,我们要把以前核销掉的坏账冲回,做相反分录时,增加坏账和应收账款; 借:应收账款 贷:坏账准备 同时银行存款增加,又冲减应收账款 借:银行存款 贷:应收账款 所以这是银行存款和坏账准备增加
阅读 319
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实行简易征收办法的有哪些?征收率分别是多少?
周老师
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提问时间:03/22 16:07
#初级职称#
总结如下: (一)3%征收率 1.一般规定 小规模纳税人以及一般纳税人选择简易办法计税时的绝大多数情形。 2.特殊规定 (1)销售自己使用过的物品 一般纳税人 使用过的固定资产 不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产 ①简易办法依3%征收率减按2%征收 ②可以放弃减免,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票 上述以外的其他固定资产 适用税率征收 销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应当按照适用税率征收增值税 小规模纳税人(除其他个人外) 销售自己使用过的固定资产 ①3%减按2%征收增值税 ②可以放弃减免,依照3%征收率缴纳增值税,并可以开具增值税专用发票 销售自己使用过的除固定资产以外的物品 按3%的征收率征收增值税 (2)纳税人销售旧货 ①纳税人销售旧货(除②外) 按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税: 应纳增值税=含税销售额÷(1+3%)×2% ②二手车经销商销售其收购的二手车(2020.5.1-2023.12.31) 减按0.5%征收增值税: 应纳增值税=含税销售额÷(1+0.5%)×0.5% (3)一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税,选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更,具体适用范围为: ①县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力; ②自产的自来水; ③建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; ④以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦); ⑤商品混凝土(仅限以水泥为原料生产的水泥混凝土); ⑥用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 (4)一般纳税人销售货物属于下列情形之一的,暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ①寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内); ②典当业销售死当物品。 (5)一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法依3%征收率计税,不允许抵扣进项税额。 ①公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 ②经认定的动漫企业为开发动漫产品提供的动漫脚本编撰、形象设计、背景设计、动画设计、分镜、动画制作、摄制、描线、上色、画面合成、配音、配乐、音效合成、剪辑、字幕制作、压缩转码(面向网络动漫、手机动漫格式适配)服务,以及在境内转让动漫版权(包括动漫品牌、形象或者内容的授权及再授权)。 ③电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 ④以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务。 ⑤在纳入营改增试点之日前签订的尚未执行完毕的有形动产租赁合同。 ⑥建筑企业一般纳税人提供建筑服务属于老项目的。 (二)5%征收率 1.小规模纳税人(与不动产相关) (1)转让其取得的不动产; (2)出租其取得的不动产(不含个人出租住房); (3)房地产开发企业小规模纳税人销售自行开发的房地产项目。 2.一般纳税人(与不动产相关+特殊服务) (1)转让其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易计税方法计税的; (2)出租其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易计税方法计税的; (3)房地产开发企业(一般纳税人)销售自行开发的房地产老项目,选择简易计税方法计税的; (4)提供劳务派遣服务,选择差额纳税的。 3.优惠政策 (1)住房租赁企业向个人出租住房 (2)个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 住房租赁企业 税务处理( 向个人出租住房) 一般纳税人 可以选择: ①适用简易计税方法,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税 ②适用一般计税方法计算缴纳增值税 小规模纳税人 按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税
阅读 2273
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外国人在中国有所得要交个税吗
郭锋老师
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提问时间:03/22 15:30
#初级职称#
需要的,举个例子:比如外籍人员汤姆在中国境内购买彩票,取得中奖所得200万元,这个时候需要按照偶然所得缴纳个人所得税40万元。
阅读 1522
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第一次模考范围
于老师
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提问时间:03/22 14:49
#初级职称#
模拟考试,是针对全教材的考点进行模拟考试的,全教材都是考察范围
阅读 317
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投资性房地产的成本法下的处置,为什么借其他业务成本
郭老师
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提问时间:03/22 14:22
#初级职称#
投资性房地产,是企业的一项非主营业务,所以收入记入其他业务收入,对应的成本记入其他业务成本中。
阅读 872
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企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,应当在发生时计入哪里
欧阳老师
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提问时间:03/22 14:18
#初级职称#
计入当期损益,比如管理费用中
阅读 570
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材料采购差异不是借方表示超支,贷方表示节约吗?节约差 是借方结转而不是贷方?
王一老师
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提问时间:03/22 13:40
#初级职称#
这样理解:材料成本差异 = 实际成本 - 计划成本,大于0是超支,小于0是节约,入库 时借方超支贷方登记节约,而领用时相反,借节贷超,余额和入库方向保持一致
阅读 1342
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