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内部债权债务抵消应收账款的计税基础在个别报表和合并报表层面是一样的吗?
杨老师
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提问时间:11/29 16:50
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样的。比如说个别报表中应收账款账面余额100万,计提了减值20万。那么应收账款的账面价值为80万,计税基础为100万,此时个别报表产生暂时性差异20万。而在合并报表中,应收账款会与应付账款对应抵消,所谓“皮之不存,毛将焉附”,既然应收账款都抵消了,那么由此导致的暂时性差异也就不存在了。 祝您学习愉快!
阅读 393
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老师,入库的数量是不是和购进数量一致,出库和领用数量一致呀
羊小羊老师
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提问时间:11/29 16:46
#中级职称#
同学你好,这个不一定的,要看情况: 入库数量和购进数量 在理想情况下,入库数量和购进数量是一致的。例如,企业从供应商那里购买了 100 件原材料,在验收合格后全部入库,此时入库数量就是 100 件,和购进数量相同。 不过,实际情况中可能会出现差异。比如在运输过程中有货物损坏或丢失,那么入库数量就会小于购进数量。假设购进 100 件,运输途中损坏 5 件,实际入库就只有 95 件。另外,如果在验收时发现部分货物不符合质量要求而被拒收,也会导致入库数量和购进数量不一致。 出库数量和领用数量 正常情况下,当企业内部领用材料用于生产或者其他用途时,按照实际领用的数量进行出库记录,此时出库数量和领用数量是一致的。例如,生产部门领用了 30 件原材料用于生产产品,仓库在办理出库手续时记录的出库数量也是 30 件。 但也可能出现不同的情况。例如在盘点时发现存货有盘亏或盘盈现象,这可能会影响出库数量和领用数量的一致性。如果之前记录出库 30 件,但盘点时发现实际库存比应有库存多了 2 件,这可能意味着之前的出库数量记录有误或者存在其他未记录的入库情况。
阅读 1086
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老师,委托加工物资收回后用于连续生产非应税消费品的,委托方应将交纳的消费税计入委托加工物资的成本。对吗
小赵老师
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提问时间:11/29 16:29
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,如果委托加工物资收回后用于连续生产非应税消费品,那么所缴纳的消费税应当计入委托加工物资的成本中。 祝您学习愉快!
阅读 633
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老师这段话啥意思,学完了这章,第一行绿色标记的为啥说的不是其他权益工具投资,他说的是交易性金融资产
朴老师
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提问时间:11/29 15:38
#中级职称#
这段话是关于金融资产分类规定的。 对于权益工具投资,如果其合同现金流量不符合基本借贷安排(通不过 SPPI 测试),按规定首先应分类为交易性金融资产。只有当企业在初始确认时,明确将其作为非交易性权益工具投资,并满足特定条件,才能将其指定为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产(即其他权益工具投资)。所以第一行先提到交易性金融资产是因为这是不符合条件时的默认分类。
阅读 319
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老师,麻烦发下中级证书的图片给我一下,谢谢啦
家权老师
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提问时间:11/29 15:30
#中级职称#
中级证书的图片给就是这种
阅读 646
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不理解我,实际交的税是252,为什么应交税费是负责,在贷方代表增加是300那意思是要交300的税吗
朴老师
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提问时间:11/29 15:18
#中级职称#
应交税费 —— 应交所得税” 贷方的 300 万元是最初计算的应纳税额,实际缴纳的是 252 万元,这是因为考虑了递延所得税的影响
阅读 407
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做题遇到,不论金融资产和金融负债后续采用公允价值计量还是摊余成本计量,初始入账时都应当按照公允价值计量。这章学完了这句还是不理解老师,这为啥呢这个对
耿老师
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提问时间:11/29 14:57
#中级职称#
你好!这句话的意思是,无论金融资产和金融负债在后续的会计处理中是采用公允价值计量还是摊余成本计量,它们在初始入账时都应该按照公允价值进行计量。 这是因为,公允价值是一种市场导向的计量方式,它反映了在公平交易中,熟悉情况的买卖双方自愿达成的交易价格。而摊余成本则是一种历史成本的计量方式,它反映了资产或负债在购买或发生时的成本。 在初始入账时,由于交易刚刚发生,因此可以准确地确定其公允价值。而在后续的会计处理中,由于市场的变动,公允价值可能会发生变化,这时就需要根据具体情况选择是否继续使用公允价值计量或者转向摊余成本计量 总的来说,这句话强调的是,无论后续的会计处理方式如何,初始入账时都应当以公允价值为基础进行计量。
阅读 431
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老师我新接手一家公司,看到他们的其他应收款有680万,是负数,这个是什么意思,怎么解决?
朴老师
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提问时间:11/29 13:50
#中级职称#
同学你好 是借方负数对吧 这个是欠人家680万 可以还钱 也可以给人家开发票
阅读 334
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老师,我新接手一家公司,可是公司用的财务软件只有总账套,导出明细账也只是一期接一期得到的最后金额,得不到具体的明细,比方应收400万,应付200万,我不知道这400万和200万对应的是些什么,怎么办?
小菲老师
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提问时间:11/29 13:49
#中级职称#
同学,你好 你看看明细账,然后选择科目最末级层,试试看
阅读 315
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老师,食堂采购,可以划分几个类别呀,比如菜品类,调味料,水果类。还有啥呀
宋生老师
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提问时间:11/29 13:47
#中级职称#
你好,还有主食就可以了,你这个菜品也可以分为素食和荤食。
阅读 512
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食堂是不是一般看盈亏就看毛利率呀?净利润看不看
郭老师
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提问时间:11/29 12:49
#中级职称#
你好,盈亏看你的净利润, 毛利润他一般不会亏损的,你不可能赔钱销售。
阅读 349
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老师这套题怎么判断是成本转权益法的。题目说出售后剩余对乙公司具有重大影响这句是说剩下的按照权益法核算对吧?那成本法从哪里看出呢
廖君老师
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提问时间:11/29 12:35
#中级职称#
您好,是的,出售后剩余对乙公司具有“重大影响”这句是说剩下的按照权益法核算 成本法是题中 “股权80%”判断 的
阅读 363
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这个题为啥不是4800选择4800.分录都写好了。老师太难了帮我看下
暖暖老师
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提问时间:11/29 11:33
#中级职称#
你好,题目问的是账面价值,是原值减去累计折旧,不是账面余额
阅读 337
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老师您好,房产税和土地税放哪个科目里?怎么做账?
家权老师
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提问时间:11/29 11:31
#中级职称#
交税的时候都计入税金及附加
阅读 345
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老师,您好,贝塔系数小于1,该报酬率浮动程度小于市场组合,那系统性风险也小于市场组合,这有什么联系吗?
MI 娟娟老师
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提问时间:11/29 11:19
#中级职称#
你好, β系数的定义:某项资产的β系数表达的含义是该资产的系统风险相当于市场组合系统风险的倍数
阅读 393
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递延所得税,是利润总额,跟税法调增调减得差额吗
朴老师
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提问时间:11/29 11:06
#中级职称#
递延所得税不是利润总额和税法调增调减的差额。它主要是因资产和负债的账面价值与计税基础的差异而产生的,税法调增调减项目会影响当期应纳税所得额,但递延所得税重点关注的是资产和负债本身的差异导致的暂时性差异。
阅读 410
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首付55。融资租赁永赢50(24期清单如上。利息41710。) 这个怎么做账
MI 娟娟老师
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提问时间:11/29 10:29
#中级职称#
你们是融资租赁设备?
阅读 332
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请问老师这道题为什么不能?
朴老师
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提问时间:11/29 10:15
#中级职称#
同学你好 是什么问题呢 得带上问题哦
阅读 280
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老师好,想麻烦您帮忙找个老师设计下表格。是这样的,我面试的一家学校,食堂是外包的,每年支付劳务费,食堂每月亏损十几万,目前只有一个库管,负责库房盘点工作,现在学校让我设计一个表格,后期入职能和库管做好对接,保证食堂不亏
郭老师
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提问时间:11/29 10:15
#中级职称#
对方给你开劳务费 食材的吗
阅读 532
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老师,经营管理费用包括哪些具体的内容
刘艳红老师
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提问时间:11/29 09:43
#中级职称#
经营管理费用具体内容的具体介绍: 人力资源费用 职工工资:包括企业员工的基本工资、奖金、津贴等。 社会保险:员工的社会保险费用,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。 人才培训:用于企业员工的培训费用以提升员工技能。 招聘费用:招募新员工所产生的费用。 行政费用 办公费用:办公用品、水电费、通讯费等。 差旅费用:出差所需的交通、食宿等费用。 会议费用:召开会议所产生的场地租用费、餐饮费等。 待客费用:招待客户所产生的餐饮、礼品费用。 财务费用 利息费用:企业借款所产生的利息支出。 手续费用:包括银行手续费、汇兑损失等。 投资收益:企业投资所获得的收益或支出。 税费 城市维护建设税:根据企业所在地区的规定缴纳的税费。 教育附加费:用于支持教育事业发展的附加费用。 地方教育附加费:地方政府为了支持地方教育而征收的费用。 残疾人就业保障金:用于保障残疾人就业的专项资金。 企业所得税:企业按照所得税法规定缴纳的税款。 营销费用 广告费用:市场广告宣传费用。 促销费用:促销活动所产生的费用。 销售费用:销售人员的薪酬、差旅费用等。
阅读 413
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待处理财产损益,跟库存股,哪边加,那边减
宋生老师
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提问时间:11/29 09:24
#中级职称#
对于“待处理财产损益”,借方表示盘亏或毁损,贷方表示盘盈;而对于“库存股”,借方表示增加,贷方表示减少。
阅读 317
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中级财务管理的题目。。。
apple老师
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提问时间:11/29 09:22
#中级职称#
同学你好,我给你解答
阅读 391
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老师您好,问题在图片里,望详解,谢谢老师!
MI 娟娟老师
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提问时间:11/29 09:01
#中级职称#
这里是投资组合的风险与报酬 相关系数为1时,组合标准差等于组合内各证券标准差的加权平均数,这样不能分散风险
阅读 290
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公司购买七天通知存款怎么做分录?
范老师
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提问时间:11/29 08:37
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:银行存款——存入银行名称——通知存款 贷:银行存款——支付银行名称 祝您学习愉快!
阅读 989
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老师,清洗地暖管路属于什么税收编码
家权老师
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提问时间:11/29 08:25
#中级职称#
那个开其他现代服务
阅读 264
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中级财管550扫码做题不了
听风老师
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提问时间:11/29 00:43
#中级职称#
不是很明白您的意思,550扫码是什么?
阅读 341
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甲公司2022年3月1日销售给乙公司一批商品,价款10000元,增值税1300元,甲公司根据以往销售经验,给予乙公司2/10,1/20,n/30现金折扣,假定计算现金折扣时考虑增值税. .要求:分别做出甲公司销售实现时,乙公司10天内付款、20天内付款、超过20天付款的会计分录。
王小月老师
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提问时间:11/28 22:42
#中级职称#
甲公司实现销售 借应收账款11300 贷主营业务收入 10000 应交税费 应交增值税 (销项税)1300
阅读 415
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新车出口可以退税么 请问
孔令运老师
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提问时间:11/28 22:36
#中级职称#
您好,根据您的描述,问题整理回复如下: 新车出口在符合一定条件下是可以退税的。这一政策主要遵循《中华人民共和国增值税暂行条例》的相关规定,特别是其中的第二十五条,它明确规定了纳税人出口货物适用退(免)税的规定。 1、新车出口退税的基本条件 合法经营与备案:贸易公司或生产企业必须按照法律规定办理市场主体登记、对外贸易经营者备案登记等手续,并确保所出口的新车符合退税的相关规定。 货物要求:出口的货物必须是增值税和消费税的应税产品,且属于退税的产品范围,不是免税或征税的产品。 出口手续:贸易公司或生产企业需向海关申报出口,并获取出口报关单等相关凭证,证明货物已报关离境并已结关。 财务与销售处理:企业需在财务上对新车的出口进行销售处理,并确保出口单证齐全。 收汇与核销:企业需完成出口货物的收汇手续,并保留收汇凭证,确保出口收汇并已核销。 2、新车出口退税的办理流程 提交申请:在规定的出口退(免)税申报期内,企业需向主管税务机关提交退税申请,并附上出口报关单、购货合同、增值税专用发票等必要资料。 税务机关审核:税务机关将对企业提交的退税申请进行审核,核实相关资料的真实性和合法性。 退税款支付:经审核无误后,税务机关将按照规定的程序将退税款支付给企业。 以上是您的问题回复,希望能够帮到您。
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请问这个题目为什么会是选择C
小敏敏老师
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提问时间:11/28 21:55
#中级职称#
你好,同学,留存收益资本成本=2×1.02/10+0.02=0.224,属于内部筹资,不考虑筹资费率。
阅读 341
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请问23年的汇算清缴不申报,今年的专项专项附加扣除能增加吗?
朴老师
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提问时间:11/28 19:24
#中级职称#
同学你好 这个可以的
阅读 346
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