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社保医保,养老保险,什么时候申报?
王壹新老师
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提问时间:06/13 11:25
#税务#
同学您好,社保是当月申报当月缴纳,一般情况下需要在当月25号前完成申报哈。
阅读 9206
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公司股东早期转入50万到公司账上备注借款,后期这50万公司采购了一辆车,现在新公司法要求实缴,那股东早前以借款形式入账的50万可以算注册资金实缴吗?
郭老师
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提问时间:06/13 17:14
#税务#
账上有银行流水吗?如果有银行流水的可以。
阅读 9205
收藏 39
现金折扣开的红字票怎么入账
文文老师
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提问时间:06/13 17:33
#税务#
开票方冲减销售收入
阅读 9205
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开服务费6个点的发票,含税金额2120,但是客户不想承担税费,只付2000元,这样原来的发票需要作废重开吗?
小锁老师
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提问时间:06/13 14:06
#税务#
您好,这个的话是需要重新开的
阅读 9205
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老师你好,请问企业汇算清缴时,劳务派遣员工工资算在工资薪金里面么(我们是打款给劳务派遣公司,由劳务派遣公司来支付劳务人员的工资)?
朴老师
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提问时间:05/23 17:33
#税务#
在企业进行汇算清缴时,关于劳务派遣员工的工资是否应计入工资薪金,主要取决于具体的支付方式和税务规定。 根据《关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第三条的规定,企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应分两种情况按规定在税前扣除: 1.按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的费用,应作为劳务费支出。 2.直接支付给员工个人的费用,应作为工资薪金支出和职工福利费支出。 企业是打款给劳务派遣公司,由劳务派遣公司来支付劳务人员的工资。因此,这部分费用实际上是企业按照协议(合同)约定直接支付给劳务派遣公司的,应当作为劳务费支出,而不是工资薪金支出。 虽然企业不直接将工资支付给劳务派遣员工,但劳务派遣员工的工资本质上仍属于其劳动报酬的一部分。根据《中华人民共和国劳动合同法》第六十三条的规定,被派遣劳动者享有与用工单位的劳动者同工同酬的权利。因此,在计算企业的工资总额时,劳务派遣员工的工资应当纳入考虑。 所以,在企业进行汇算清缴时,支付给劳务派遣公司的费用应作为劳务费支出处理,而不是工资薪金支出。但在计算企业的工资总额时,劳务派遣员工的工资应当纳入考虑。
阅读 9205
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#提问#您所填报的“财务报表数据项”与“企业所得税报表”不符,请返回修改“财务报表数据项”或及时前往“企业所得税报表”进行修改。,更正第四季度财务报表,这个企业所得税报表是啥
郭老师
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提问时间:05/20 14:20
#税务#
你好,企业所得税预缴申报表。
阅读 9205
收藏 0
你好老师,对方公司对公转账,但是没有签合同,开发票有风险吗?
东老师
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提问时间:05/20 09:54
#税务#
你好,没有合同的话也不并不是有风险的,合同不是必须的
阅读 9205
收藏 15
请问老师,全电发票的校验码在哪里看呢,我在查验平台没看到校验码,但是投标要求填
刘艳红老师
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提问时间:05/23 15:57
#税务#
您好, 这个没有校验码,填不了
阅读 9204
收藏 39
请问老师,公司现在想买辆车70万,首付是公司公户支付,按揭款必须以法人名义贷款,每个月由法人私户归还,账务处理怎么做账?有什么税务风险?应该怎样规避?
朴老师
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提问时间:05/23 09:12
#税务#
一、账务处理 1.公司购车时(首付部分):借:固定资产(按照车辆实际支付的金额)贷:银行存款(公司公户支付的首付部分) 2.法人以个人名义贷款部分:这部分贷款并不直接体现在公司的账务处理中,因为贷款是法人个人的名义。但公司需要记录每月法人归还的贷款金额,这通常作为公司的费用支出。当法人用私户归还贷款时,公司需要记录这笔支出。借:管理费用/财务费用(根据公司的会计政策,确定这部分支出是归类为管理费用还是财务费用)贷:其他应付款/其他应收款(这取决于公司内部的往来账目处理方式,如果法人将钱先转入公司,则为公司对法人的其他应付款;如果公司先为法人垫付,则为其他应收款) 二、税务风险 1.增值税风险:如果公司无法获取合法的购车发票,则无法进行增值税抵扣,导致公司多交增值税。 2.企业所得税风险:由于法人以个人名义贷款,公司每月需要支付的费用可能无法作为合法的税前扣除项目,导致企业所得税多缴纳。 3.税务合规风险:如果公司在处理这笔交易时没有遵循相关的税收法规,可能面临税务不合规的风险,如被税务机关罚款或处罚。 三、规避方法 1.确保获取合法凭证:公司购车时,必须确保从正规渠道购买,并获取机动车统一销售发票等合法凭证,以便进行增值税抵扣。 2.合理规划税务:公司可以与专业的税务顾问合作,根据公司的实际情况合理规划税务,确保所有交易和收入都符合税法规定。 3.合规经营:公司应加强内部财务管理,建立健全的财务制度和流程,遵循会计准则和税收法规,避免进行虚假账务处理或账外交易等违规行为。 4.及时申报纳税:公司应按照税收法规的规定及时申报纳税,避免漏报或错报导致的税务风险。 5.关注税收优惠政策:公司可以关注并利用国家或地方政府提供的税收优惠政策,如减免车辆购置税等,以降低税负。
阅读 9204
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2024年残保金什么时候申报?
王雁鸣老师
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提问时间:06/14 21:28
#税务#
同学你好,残保金,全称为残疾人就业保障金,是用于支持残疾人就业和生活的专项资金。对于残保金的申报时间,不同的地区和时间可能存在差异。一般而言,残保金的申报缴费期限为每年的11月1日至12月15日,也有地区的申报缴费期限为每年8月1日至11月30日。用人单位应当按照当地规定的时限进行申报缴纳。具体可以咨询当地税务局或者热线电话12366确认一下。
阅读 9203
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如果别的个人还款,把钱失误打到公司的账户上了,又不能退款重新打,怎么把这个借款转出来?
小菲老师
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提问时间:06/13 12:17
#税务#
同学,你好 不行,需要原路退回
阅读 9203
收藏 16
红字发票 进项税额做负数还是做转出
宋生老师
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提问时间:05/21 13:32
#税务#
你好!如果你抵扣过就要做转出
阅读 9202
收藏 39
以下结转有什么比例吗? 结转制造费用? 生产领用材料? 成品入库? 结转主营业务成本?
宋生老师
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提问时间:06/13 09:40
#税务#
你好!制造费用要全额结转 生产领用材料,按实际来入账 成品入库,按实际数量 结转主营业务成本按销售的货物数量*单位成本
阅读 9201
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请问应退税额怎么算,公式是什么
朴老师
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提问时间:06/13 10:04
#税务#
应退税额 = [(综合所得收入额 - 60000元 - “三险一金”等专项扣除 - 子女教育等专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除 - 捐赠) × 适用税率 - 速算扣除数] - 已预缴税额
阅读 9201
收藏 39
单位申报个税系统时,给员工申报的是应发工资,还是对公银行实际发放的工资呀
宋生老师
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提问时间:05/30 11:26
#税务#
你好!是应付工资的了。不是实发
阅读 9201
收藏 39
公司与公司之间,个人与公司之间往来款有什么风险?
文文老师
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提问时间:05/23 14:04
#税务#
个人与公司间往来款,若及时偿还,不会有风险
阅读 9201
收藏 0
包工包料,委托加工,加工费税率多少?
邹刚得老师
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提问时间:05/21 10:15
#税务#
你好,如果是一般纳税人,加工费增值税税率是13%
阅读 9201
收藏 39
老师,个体工商户走简易注销注销可以网办吗?具体步骤有吗
朴老师
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提问时间:06/13 12:56
#税务#
同学你好 这个核定征收的可以 直接工商网站提交注销申请
阅读 9200
收藏 39
问下员工退休 社保交够15年,医保以后想每月有医保金还要补缴5年的医保费吗
刘艳红老师
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提问时间:05/28 16:04
#税务#
您好, 是的,医保要补缴的
阅读 9200
收藏 38
企业所得税汇算残疾人工资加计扣除100怎么算
朴老师
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提问时间:05/23 09:42
#税务#
确定残疾员工的工资和福利支出:首先,企业需要确定残疾员工的工资和福利支出。这包括残疾员工的工资、社会保险费、住房公积金等支出。 计算加计扣除金额:将残疾员工的工资和福利支出乘以100%,得到的金额就是加计扣除的金额。例如,如果企业支付给残疾员工的工资为5000元/月,那么加计扣除的金额也为5000元。 扣除应纳税所得额:在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时,企业可以将加计扣除的金额从应纳税所得额中扣除。也就是说,企业在计算应纳税所得额时,可以将支付给残疾员工的工资和福利支出加倍扣除。
阅读 9200
收藏 39
手续费及佣金指的是什么,手续费是指银行转账的时候扣取的手续费么?
夏春燕老师
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提问时间:05/22 23:52
#税务#
如果是银行方面的,这个手续费就是平时转账寇的手续费
阅读 9200
收藏 39
以公司名义买的别墅500万,不对外出租。购买后使用环节需要缴纳哪些税?怎么计算
谢谢老师
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提问时间:05/21 16:07
#税务#
您好,缴纳房产税,按房产原值一次减除30%后的余值计算。其计算公式为:年应纳税额=房产账面原值×(1-30%)×1.2%
阅读 9200
收藏 39
老师,你好,销售农产品的增值税免税政策是什么?
宋生老师
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提问时间:05/30 14:54
#税务#
你好!根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定,农业生产者销售的自产农产品免征增值税。这包括从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人生产的初级农产品。
阅读 9199
收藏 39
基本按报表数据申报即可 小规模商贸公司会计出纳是一个人,做账报税一整套的流程是怎样的呢?
宋生老师
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提问时间:05/21 10:07
#税务#
你好! 1.收集凭证:收集所有与公司财务相关的凭证,包括收入和支出的发票、收据、银行对账单等。 2.账务处理:根据收集的凭证进行账务处理,记录每笔交易的详细信息,如日期、金额、对方单位等。 3.会计分录:根据会计原则和准则,对每笔交易进行会计分录,确保所有交易都正确地反映在会计账簿上。 4.账簿登记:在会计账簿中登记会计分录,包括日记账、分类账、总账等。 5.成本计算:对成本进行计算,包括直接成本和间接成本,以及固定成本和变动成本。 6.资产负债表和利润表编制:根据账簿记录,编制资产负债表和利润表,反映公司的财务状况和经营成果。
阅读 9199
收藏 11
软件企业,不享受两免三减半税收优惠政策,也需要做专项审计报告吗
小林老师
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提问时间:06/13 13:08
#税务#
你好,那就不需要了
阅读 9198
收藏 18
我们老板要求申报员工个税时候做点假的上去 请问这个要怎么操作
廖君老师
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提问时间:06/13 06:12
#税务#
您好,千万做不得,就是员工工资4000申报5000,风险:员工要申诉,没有实发的工资费用其他也不能税前扣除,在年度汇缴时要纳税调增的
阅读 9198
收藏 39
公司内部食堂,向员工收取伙食费,公司需要交什么税吗
郭老师
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提问时间:05/22 14:48
#税务#
你好,单位没有利润的,你代收代付的,不需要交税。
阅读 9198
收藏 39
主观增值税题 求解答
沈洁老师
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提问时间:06/12 21:20
#税务#
你好,请稍等一下,稍后给你具体解析
阅读 9197
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老师:汇算清缴应付职工薪酬有辞退福利,那填写职工薪酬支出及纳税调整表的时候,辞退福利放哪行?
东老师
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提问时间:05/24 06:14
#税务#
你好,职工薪酬纳税调整明细表里面有个其他填写在其他里面。
阅读 9197
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装饰公司,全包为客户装修,收到客户款,发票项目名称怎么开(因公司帮客户装修时有购买材料,已根据对应收到发票付了款)现在针对这个材料款,就相当于我们进货用在客户房子里,像这种情况,我们前期已收到客户预付装修款,现在我们怎样像客户开票,项目名称也写我们收到材料名称吗
郭老师
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提问时间:05/23 16:02
#税务#
给他开发票不用开材料的,直接开建筑服务装修的就行
阅读 9197
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