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餐饮业结转的全部分录具体说一下
小菲老师 | 提问时间：11/19 19:18

#初级职称#

同学，你好本年利润的结转步骤： 1.将各项收入、利得类科目余额转入本年利润的贷方：借：主营业务收入其他业务收入其他收益投资收益营业外收入等贷：本年利润 2.将各项费用、损失类科目余额转入本年利润的借方：借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本税金及附加销售费用管理费用财务费用营业外支出所得税费用等

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你好，请问下广告租赁费属于广告费还是租赁费？会计分录怎么记账
文文老师 | 提问时间：11/19 16:25

#初级职称#

广告租赁费属于租赁费

阅读 529

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老师，给员工交社保是其他应收款项还是其他应付款项
家权老师 | 提问时间：11/19 15:44

#初级职称#

不要纠结，交了费冲平就行

阅读 476

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老师请问下，会议费开票开成会务费可以吗
文文老师 | 提问时间：11/19 15:29

#初级职称#

会议费开票开成会务费可以

阅读 509

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你好，问下客户付款过来，客户的公户对我们公户，现在退款，退到客户的其他账户可以吗，
王一老师 | 提问时间：11/19 15:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般是可以的，建议咨询一下开户银行是否可以转账祝您学习愉快！

阅读 643

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老师：您好，河南继续教育什么时候开始做，怎么听课做呢？
宋生老师 | 提问时间：11/19 14:47

#初级职称#

你好，这个你在当地财政局的网站上做继续教育就可以了。

阅读 462

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老板个人名义借他朋友钱但是用公司公户还的款，这种情况该如何做账
贾老师 | 提问时间：11/19 14:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：银行存款　　贷：其他应付款—老板祝您学习愉快！

阅读 512

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老师，您好，初级理论内容太多，老记混，如果能把题库做熟，是否足以应付初级考试？是从题库里抽题目考吗
apple老师 | 提问时间：11/19 14:06

#初级职称#

同学你好，你说的是平台上的题库吧，这部分题目一定做熟练了，最主要是把连续近5年的**给反反复复做上至少10遍，做熟练了，做懂了，我觉得差不多了，能考过的，

阅读 524

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您好您好老师会计计量属性是指什么？
小菲老师 | 提问时间：11/19 12:17

#初级职称#

同学，你好会计计量属性是指会计要素的数量特征或外在表现形式，反映了会计要素金额的确定基础，主要包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值等。

阅读 484

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原始凭证金额有错误的，应当由出具单位更正并加盖印章,为什么是错误的。划线更正也不行吗？只有记账凭证可以划线更正吗？
李老师 | 提问时间：11/19 11:57

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。祝您学习愉快！

阅读 616

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继续教育应该学24年的，学错了23年的，怎么办呢。去年拿证的
秦老师 | 提问时间：11/19 11:31

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：查看您23年课程已经合格，年度不能调整，建议您重新购买24年课程学习完成。祝您学习愉快！

阅读 386

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老师 ,初级实务的会计信息化是没有涉及到考点了对吧？
文文老师 | 提问时间：11/19 10:52

#初级职称#

初级实务的会计信息化，涉及到考点

阅读 925

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老师您好，请问一下我们要全部做信息采集吗？我没有初级职称有会计从业资格证的要做信息采集吗？上个月才继续教育过。
朴老师 | 提问时间：11/19 10:32

#初级职称#

同学你好这个应该是全部采集的可以用工作采集

阅读 542

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去税务局打清算证明需要带什么资料去？
宋生老师 | 提问时间：11/19 09:59

#初级职称#

你好，你也可以拿营业执照过去。还有身份证就可以了。

阅读 524

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您好，请客户吃饭的餐饮发票可以抵扣吗？哪些情况下的餐饮发票可以抵扣？谢谢！
廖君老师 | 提问时间：11/19 07:24

#初级职称#

您好，请客户吃饭的餐饮发票的进项税不可以抵扣餐饮的进项税是天生不能抵扣进项税的，您是问的进项税的事吧

阅读 543

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这个会计分录是什么：以银行存款中心413元偿还前欠大光公司和大同公司的款项
李老师 | 提问时间：11/19 00:42

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：应付账款——大光公司/大同公司413 贷：银行存款413 祝您学习愉快！

阅读 363

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单独做账和报税属于会计助理还是总账会计？
听风老师 | 提问时间：11/18 23:41

#初级职称#

会计助理的工作，总账会计一般不做这些。总账管科目汇总表，做报表这些。当然，企业分工如果不是那么的细，比如人少，总账也可以做。现实中没有太严格的区分，看领导安排。只是出纳不能做，出纳不能管档案。

阅读 530

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餐饮业做账流程，具体分录说一下
廖君老师 | 提问时间：11/18 20:53

#初级职称#

您好，购进原材料：购进蔬菜、肉类等原材料时，会计分录为：借：原材料—蔬菜/肉类贷：现金/应付账款购进需要入库的餐料时，会计分录为：借：原材料—餐料贷：银行存款/应付账款购进符合固定资产条件的设备（如空调）时，会计分录为：借：固定资产贷：现金/银行存款/应付账款支付人工工资：支付人工工资时，会计分录为：借：主营业务成本贷：应付职工薪酬—工资计提和发放工资时，会计分录为：借：应付职工薪酬—工资贷：现金购买辅料和支付其他费用：购买辅料时，会计分录为：借：主营业务成本贷：现金支付房租、水电费等费用时，会计分录为：借：销售费用—房租/水电费贷：现金/银行存款/应付账款购买符合固定资产条件的设备时，会计分录为：借：固定资产贷：现金/银行存款/应付账款收入核算：取得营业收入时，会计分录为：借：现金/应收账款贷：主营业务收入收入存入银行时，会计分录为：借：银行存款贷：现金收到充值卡收入时，会计分录为：借：银行存款等贷：预收账款充值卡消费时，会计分录为：借：预收账款等科目（红字）贷：主营业务收入等科目（红字）计提折旧和计算税金：计提折旧时，会计分录为：借：营业费用/销售费用等科目（根据折旧对象）贷：累计折旧科目（根据折旧对象）计算税金时，会计分录为：借：税金及附加/主营业务税金及附加等科目（根据税种）贷：应交税费—增值税/城建税/教育费附加等科目（根据税种）

阅读 685

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这个应该怎么做
于老师 | 提问时间：11/18 19:34

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉网校不提供做题服务，咱们可以先试着做一下，然后对照答案解析，这样印象会更加深刻，有不明白的地方，可以将答案上传到答疑板，针对解析中具体哪一步不理解的，针对性提出祝您学习愉快！

阅读 408

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请问这道题应该怎么做
朴老师 | 提问时间：11/18 19:34

#初级职称#

计算该企业 2019 年 1 月 31 日存货的账面金额首先，按照先进先出法计算。 1 月 1 日存货的账面价值为 14000 元，结存数量为 4000 吨，单价 = 14000÷4000 = 3.5 元 / 吨。 1 月 3 日购入存货 1000 吨，单价 4 元。1 月 5 日发出存货 1000 吨，这 1000 吨先发出 1 月 1 日的存货，此时 1 月 1 日存货还剩 4000 - 1000 = 3000 吨。 1 月 20 日购入存货 1000 吨，单价 4.2 元。1 月 25 日发出存货 4000 吨，这 4000 吨先发出 1 月 1 日剩下的 3000 吨，再发出 1 月 3 日购入的 1000 吨。 1 月 31 日存货的账面金额 = 1 月 20 日购入的 1000 吨 ×4.2 元 / 吨 = 4200 元。计算由于改变计价方法对期末存货的影响金额若采用加权平均法：总成本 = 14000+1000×4 + 1000×4.2=14000 + 4000+4200 = 22200 元总数量 = 4000+1000+1000 = 6000 吨加权平均单价 = 22200÷6000 = 3.7 元 / 吨期末存货数量 = 6000 - 1000 - 4000 = 1000 吨加权平均法下期末存货金额 = 1000×3.7 = 3700 元先进先出法下期末存货金额为 4200 元（前面已算出）改变计价方法对期末存货的影响金额 = 4200 - 3700 = 500 元。所以，2019 年 1 月 31 日存货的账面金额为 4200 元，改变计价方法对期末存货的影响金额为 500 元。

阅读 481

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餐饮业全部的会计分录流程
廖君老师 | 提问时间：11/18 19:31

#初级职称#

您好，好的 1.购进原材料： 2.支付人工工资： 3.购买辅料和固定资产： 4.支付房租、水电费等： 5.收入核算： 6.月末结转成本、费用和收入：

阅读 520

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国债利息在利润总额应该怎么处理？在营业利润应该怎么处理？
周老师 | 提问时间：03/19 21:51

#初级职称#

记入投资收益中，增加营业利润，同时增加利润总额。

阅读 420

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待认证进项税额当企业将自产的商品发放给员工作为非货币性福利时，会计人员肯定知道进项税额肯定是不能抵扣的，还有必要专门再去找税局认定这张增值税发票的进项税额能不能抵扣吗？
王一老师 | 提问时间：03/19 21:37

#初级职称#

自产产品用于职工福利时,要视同销售计算销项税的, 这里涉及到的原材料等进项税是可以正常抵扣. 如果是外购产品用于职工福利时,不能抵扣,会计人员要相应转出进项税.

阅读 379

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关于应纳税所得额不征税收入和免税收入在计算应纳税所得额都是要从收入中减去的吧？减半征收也是在这项收入上做减半处理，然后计入应纳税所得额，然后再去×税率计算应纳税额吧？就是应纳税所得额？税率是计算这些所有应纳税额都最后一步吗？
王一老师 | 提问时间：03/19 20:31

#初级职称#

是的，减去前面的算出应纳税所得额，然后用应纳税所得额×税率－减免税额－抵免税额就能计算出应纳税额。

阅读 611

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会计中的已郁闭什么意思
赵老师 | 提问时间：03/19 18:37

#初级职称#

郁闭：人工种植林的成本是否追加投入，类似于达到资本化的意思，郁闭前表示要追加成本，发生的支出记入相应资产的成本，如消耗性生物资产；郁闭后表示不用追加成本，发生的资产记入费用，如管理费用。

阅读 1255

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存款利息是不是免征增值税和个人所得税，对于企业所得税是要征收的
黄老师 | 提问时间：03/19 17:06

#初级职称#

存款利息收入，是不作为增值税的征收范围，不征收增值税。存款利息收入，是免征个人所得税；存款利息收入，是作为企业所得税的应税收入，需要征收企业所得税的。

阅读 1532

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银行汇票实际结算金额为什么会出现差额，交易不都是确定好金额才汇款的吗？这个原理是不是跟支票的授权补记一个原理。都是先开好票，但是不确定花多少钱，那所学的这些票据中有没有确定对方多少钱然后就按照那个金额出票的票据呢？请区分下。
汪老师 | 提问时间：03/19 16:15

#初级职称#

只有银行汇票涉及实际结算金额哈，银行汇票的出票金额也是确定的，但实际经营活动中，可能不到这个金额，实际结算金额就是实际的货款哈。其余票据不涉及实际结算金额。出票和买卖行为的时间顺序，在这里我们不需要考虑哈，不会涉及这样的问题，分别掌握票据的相应规定即可。

阅读 883

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负数发票怎么理解红字信息表，是什么意思网上看到红字信息表=负数发票买方给钱，开发票可以理解:对方给钱，给对方开红字信息表，怎么理解
贾老师 | 提问时间：03/19 15:47

#初级职称#

采购方本来已经收到发票了，但要求退货等原因，可以要求销售方开出红字发票。开红字发票，要先开红字发票信息表。

阅读 572

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利润分配科目利润分配----提取法定盈余公积，利润分配----提取任意盈余公积，利润分配----应付现金股利和利润，这三个都是所有者权益类的备抵类账户吗？这三个是不是增加在借方，减少在贷方？利润分配----盈余公积补亏是备抵类吗？吴福喜说利润分配----提取法定盈余公积，利润分配----应付现金股利和利润是两个信用卡账户，是借贷方向和所有者权益类相反的意思吗？
秦老师 | 提问时间：03/19 14:46

#初级职称#

都不是备抵类科目，是正常的所有者权益类账户。借方表示减少；贷方表示增加。

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卷烟是在“生产销售环节”和“批发环节”都要征消费税吗？消费税不是只征一次税吗？那这样的话，卷烟不是征两次税了吗？
汪老师 | 提问时间：03/19 14:21

#初级职称#

都是要征税的。一般情况下，是征收一次，但是有的应税消费品是征收2次的，卷烟就是征收2次的哈。

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