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第一小问的税会差异,国债利息收入为什么用的实际利息1043.27*5%而不是实际收到的利息收入1000*6%呢
吴卫东老师
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提问时间:06/05 09:07
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 13500
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这种调增调减的题该怎么做呀 没有思路
软软老师
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提问时间:05/22 15:07
#CPA#
同学 你好 这个需要根据税法口径来调整 税法认可的就可以直接扣除 税法不认可的 就需要纳税调增 比如 职工福利 税法口径是按照职工薪酬总额的14%计算扣除 超过部分不得扣除 纳税调增 比如 研发支出 可以按照实际支出金额加计100%扣除 那就可以按照实际发生额调减应纳税
阅读 13495
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老师你好,是不是做错了怎么更改
冉老师
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提问时间:05/23 13:17
#CPA#
你好,同学 老师看了这个分录也是可以的
阅读 13490
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转让办公楼 要扣除净值?交增值税
小锁老师
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提问时间:05/24 16:15
#CPA#
您好,这个是需要扣除的,因为有一开始抵债价值
阅读 13489
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这个无形资产我知道,是不确认相关的暂时性差异的,但是发生的费用化支出的账面价值和计税基础怎么计算呢?这个也不确认吗?原因是什么?
吴卫东老师
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提问时间:05/23 16:55
#CPA#
不确认,因为费用化的支出 当期直接纳税调减以后,是永久性差异,后期不用调增,所以不确认递延所得税
阅读 13487
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工人计件工资怎么算?
CC橙老师
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提问时间:05/26 19:05
#CPA#
你好,甲产品计件单价=(5*10)/38=1.32元
阅读 13487
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@贾苹果老师 这里怎么理解
apple老师
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提问时间:05/24 08:14
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 13485
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同样是分期付,为什么固定资产没有应交税费而无形资产有呢
注会会计老师
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提问时间:02/28 07:36
#CPA#
这个看题目要求,若考虑税,都是需要考虑的。
阅读 13484
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关于企业关联方 纵向是控制,共同控制,重大影响 横向两样控制和共同控制 我想问从横向看,企业的联营企业和合营企业之间是不是关联方
注会会计老师
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提问时间:02/26 18:28
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第一张图BC构成关联方,第二张图BC不构成关联方,因为同受一方重大影响的两个企业之间是不构成关联方的。
阅读 13483
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10、某增值税一般纳税人2023年3月因管理不善,造成上个月向烟农收购的一批晾晒烟叶(用于加工烟丝)霉烂变质,已抵扣过进项税,该批烟叶的成本为30.79万元(含运费成本2.79万元,已收到一般纳税人开具的增值税专用发票)。该项业务应作进项税转出的金额为( )万元。
小锁老师
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提问时间:05/19 11:12
#CPA#
是这样的捷安。这是 (30.79-2.79)*10%+2.79/1.09*9%=3.03036697248
阅读 13478
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老师,是否每次可以无限结转地都是非实际亏损部分,这种题目我老是不会做,我知道实际亏损,然后其他的都不会做,做这种题无限结转地是什么。怎么看
余倩老师
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提问时间:05/27 09:27
#CPA#
你好,用这题举个例子,盈利300万,境外亏损400,那实际亏损是不是100万,因为外亏不得抵内赢,所以一下子不能抵扣400万,但是其中100万是实际亏损的,按规定也就是5年结转。
阅读 13463
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第1问,答案中解释2019的存货跌价准备与2018相当,怎么计算的
杨家续老师
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提问时间:05/21 23:19
#CPA#
您好! 此处算的是存货跌价率的概念 18年时的存货是 40000 的存货 对应1600的跌价准备 到了19年存货是 20 000 的存货 对应 800的跌价准备 存货原值减少一半 对应跌价也减少一半 所以初步判断,存货跌价准备相当
阅读 13461
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选项D不对吗?为什么?
小锁老师
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提问时间:05/27 17:03
#CPA#
您好,这个是不对的,这个说法太绝对了
阅读 13456
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@贾苹果老师 这个题怎么选
apple老师
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提问时间:05/24 15:11
#CPA#
同学 你好,我给你看题目, 是不是 漏发题目了
阅读 13444
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劳务报酬所得与经营所得如何区分
文文老师
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提问时间:05/24 14:49
#CPA#
经营所得主要是针对个体户,劳务报酬是针对个人
阅读 13443
收藏 12
老师,解除融资租赁合同对损益影响怎么写分录
廖君老师
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提问时间:05/19 06:53
#CPA#
您好,融资租赁合同提前终止时,要收回剩余本金,剩余的利息要冲掉等,就是非正常终止的合同记营业外支出,跟银行贷款的提前还款一样的。 借:租赁负债——未确认融资费用 租赁负债——租赁付款额 营业外支出 贷:银行
阅读 13438
收藏 56
老师好, 问一下长期待摊费用摊销需要减去残值率吗
刘艳红老师
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提问时间:05/24 12:17
#CPA#
您好, 不用,这个没有残值率
阅读 13437
收藏 0
老师,公司租法人的车,租金最低多少钱有规定吗
宋生老师
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提问时间:05/24 09:15
#CPA#
你好,这个没有明确的规定,但是你如果太低的话,税务局也可以核定。
阅读 13433
收藏 16
请问一下年报申报里面的现金流量表需要填吗
东老师
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提问时间:05/20 11:47
#CPA#
你好,这个一般都是需要填写的
阅读 13417
收藏 52
老师好,我公司购买了房产,购买过来全拆除了建厂房了,这个购买的固定资产要做固定资产清理还是做在建啊,房租没有残值,以前的老房子,我们是买了土地
小菲老师
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提问时间:05/28 09:03
#CPA#
同学,你好 做在建工程
阅读 13411
收藏 0
老师好, 审计,高级合伙人和关键合伙人的区别是什么
小天老师
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提问时间:08/17 22:46
#CPA#
晚上好 关键审计合伙人是指项目合伙人、实施项目质量控制复核的负责人,以及审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项做出关键决策或判断的其他审计合伙人。 高级合伙人是指事务所的高级的合伙人,一般是所长、 副所长等等
阅读 13400
收藏 39
只能写一下这个写字楼的会计分录吗?包括他什么时候有在建工程变为投资性房地产,详细的说明一下
吴卫东老师
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提问时间:05/27 18:18
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 13384
收藏 42
要怎么做才能申请个税汇算清缴退税成功啊,是要在2023年删去这个继续教育,在2024年的时候享受抵扣吗
郭老师
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提问时间:05/27 16:14
#CPA#
不可以的,这个只能在当年享受
阅读 13382
收藏 0
这题的b选项,如果这个编剧就是电视剧制作中心的职工,那他获得的使用费收入,是不是应该按照工资薪资纳税
菜菜老师
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提问时间:05/19 09:29
#CPA#
同学你好,没有看到 你的图片,但是根据你的描述,如果作为职工所获取的报酬,是作为工资薪金处理的
阅读 13373
收藏 56
2021入账借管理费用服务费,借其他应收款暂估进项税,贷应付账款,现2024年需要冲销此凭证应该怎样入账。未收到发票未抵扣税
小菲老师
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提问时间:05/21 15:45
#CPA#
同学,你好 红字分录就行
阅读 13372
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建设工程合同中的阴阳合同是不是阳合同无效,阴合同没有违法有效,但阴合同按阳合同价款结算
宋生老师
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提问时间:05/20 12:02
#CPA#
你好!按实际价款结算
阅读 13370
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相关系数就是说两个证券收他们的收益率之间的相关系数,如果相关,就是比如说构成一个资产,资产组合相关或者不相关。而贝塔系数是贝塔系数是某个资产与或者是资产组合与市场组合这个变动关系。那就是相关系数,相当于是两个资产,他们之间,他们范围相当于比较小,然后贝塔系数,因为它衡量的好像是系统风险,它很相当于范围比较大,它可以衡量证券与市场组合的这个。也可以衡量证券组合与市场组合的这个,市场组合的这个这个关系是吗。那意思是,是贝塔系数的范围比相关系数的范围要大。
罗雯老师
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提问时间:04/28 19:06
#CPA#
您好,β系数和相关系数是两个不同的指标,相关系数可以衡量任何两项资产收益率之间的变动关系,而β系数只能衡量某项资产或资产组合收益率与市场组合收益率之间的关系。β系数可以更好的反映某项资产收益率与市场组合收益率变动之间的变动大小关系,这也就是为什么要将相关系数转化为β系数的原因。
阅读 13369
收藏 39
为什么预计未来现金流量不应当包括筹资活动与所得税收付有关的现金流量。
bamboo老师
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提问时间:05/25 16:34
#CPA#
您好 预计未来现金流量一般是指经营活动产生的现金流量 所以不应当包括筹资活动与所得税收付有关的现金流量
阅读 13368
收藏 0
老师,考完注会是不是就可以去做审计了
东老师
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提问时间:09/27 17:21
#CPA#
对,就是可以去事务所做审计
阅读 13364
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请老师解答一下这个题目~
冉老师
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提问时间:05/26 19:09
#CPA#
你好,同学 1,借库存现金 30 应收账款70 存货100 固定资产900 贷存货500 银行存款100 资本公积 500
阅读 13352
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