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请问分摊可变对价是什么,分摊合同折扣和分摊可变对价有什么区别?
朴老师
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提问时间:09/28 16:29
#CPA#
分摊可变对价:合同含多个单项履约义务时,将估计的可变对价(如奖金、返利等不确定金额),按各义务单独售价比例分到每个义务中。 区别: 分摊合同折扣:分的是 “合同总价款低于单独售价之和的固定差额”,金额固定,场景是套餐优惠等; 分摊可变对价:分的是 “需先估计的不确定对价”,金额可变,场景是对价与未来事项挂钩(如达标奖金)
阅读 202
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你好,根据这个题目的第一问推算一年后的这个价值, 是指第二年的内在价值嘛? 但是感觉表达的并不是特别的清晰啊
朴老师
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提问时间:09/28 16:12
#CPA#
是指站在当前时点,推算一年之后(未来那个时点)的股票内在价值,可理解为 “第二年的内在价值”,结合股利折现模型,是对未来某一时点价值的估算。
阅读 138
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老师,公司采购商品有一半不给开票,我可以把这不开票的商品跟个体户签个代售合同,然后收服务费平账可以吗
文文老师
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提问时间:09/28 15:53
#CPA#
你好,若是客户也不需要发票,可以的
阅读 144
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这个能抵扣进项税吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/28 14:31
#CPA#
您好,是哪个,拍我看下
阅读 147
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购进的设备已计提折旧3个月,现在退回,设备款原价退还给我了,这部分差额需要确认资产处置损益吗?
于老师
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提问时间:09/28 14:24
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里差额是不能走资产处置损益的,您需要把原来计提的折旧进行冲回处理 祝您学习愉快!
阅读 95
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老师,请问纸质的过路(过桥)费发票,发票章是北京首都公路发展集团有限公司!这个可以抵扣进账税吗?
文文老师
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提问时间:09/28 14:09
#CPA#
纸质的普票,不能勾选抵扣进项
阅读 156
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对目标脱贫地区捐款,需交增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/28 13:03
#CPA#
您好,不需要,这个计入营业外支出的
阅读 152
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老师电商经营分析报表给个,谢谢
宋生老师
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提问时间:09/28 10:29
#CPA#
你好,这个你可以在学堂这里搜索分析表。学堂有的都在这里了。你可以看下有没有合适的。
阅读 150
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个体工商户,个人独资企业,合伙企业,这三个向外投资所获得的股息红利,如何区分是“经营所得”还是“股息红利”?
家权老师
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提问时间:09/28 10:23
#CPA#
向外投资所获得的股息红利都是按股息红利直接申报后,支付给股东,不并入经营所得交个税
阅读 229
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养猪场A公司,部分母猪病死了,收到保险公司赔偿款,该赔偿款收入是否免征企业所得税、增值税?在投保以及收到保险赔偿款时分别怎么做会计分录?收到保险赔偿款,是否需要填报在企业所得税年度申报表附表A107020所得减免优惠明细表中?
于老师
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提问时间:09/28 08:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是否免征企业所得税和增值税:-企业所得税:保险公司赔偿款属于与取得收入无关的补偿,可以作为非应税收入处理,即在计算企业所得税时可以调减收入。-增值税:保险公司赔偿款不属于增值税的应税范围,因此不需要缴纳增值税。2.会计分录:-投保时:```借:无形资产——保险费贷:银行存款```-收到保险赔偿款时:```借:银行存款贷:营业外收入——保险赔款```3.是否需要填报在企业所得税年度申报表附表A107020:-不需要。附表A107020是用于填报享受企业所得税减免政策的特定项目收入,如农林牧副渔项目等。而保险赔款属于非应税收入,不属于减免项目收入,因此不需要填报在A107020中。 祝您学习愉快!
阅读 803
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老师好!请问这里所讲的一般纳税人可以选择简易计税,包含教育辅助吗?税率是3%吗?非学历教育服务也是3%吗?物业管理这些等等都是3%吗?我所截图的这些数据是多少,可以列一下吗?
钟存老师
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提问时间:09/27 22:57
#CPA#
一般纳税人提供非学历教育服务,可以选择适用简易计税方法,按照3%的征收率计税。 政策没有提到教育辅助
阅读 176
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递延收益和其他收益分别核算什么的,分别在什么情况下使用的?
苏晓燕老师
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提问时间:09/27 20:00
#CPA#
递延收益属于负债类科目,核算企业已经收到但尚未确认的收入或收益,即未来期间才能计入当期损益的政府补助等项目。常见于与资产相关的政府补助
阅读 228
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老师你好,小规模纳税人本年累计开票金额超过500万的话是不是立马就要变成一般纳税人?
文文老师
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提问时间:09/27 16:55
#CPA#
是的,应立即申请转为一般纳税人
阅读 172
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小规模纳税人开130万三个点的专票需要交多少增值税?多少附加税。
文文老师
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提问时间:09/27 16:45
#CPA#
小规模纳税人开130万三个点的专票需要交增值税=130万*3% 附加税=130万*3%*12%*50%
阅读 274
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老师 如果是代账公司是会根据你的流水来入账是吧,就是发票下个月开具但流水已经在这个月体现了代账公司通常会怎么处理呢
文文老师
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提问时间:09/27 16:03
#CPA#
固定资产没有金额条件
阅读 405
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会计应试指南P269:行权条件最终三年平均净利润增长率要达到8%,第一年虽然没有达到,确认费用也应该是乘以1/3,为什么是1/2?又不是第二年完成的话就可以行权,最终还是三年后条件都达到才行权,我的理解就是等待期是三年,不管第一、第二年是否完成利润目标!谢谢!
周老师
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提问时间:09/27 14:35
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,你的理解有偏差。等待期的确定不是固定为三年,而是根据预计可行权的时间来判断的。在题目中,第一年虽然没有达到行权条件,但公司预计第二年年末可以满足行权条件,所以此时认为可行权的时间是第二年,不需要等到第三年。因此,等待期被判断为两年,而不是三年。所以第一年确认费用时是乘以1/2,而不是1/3。简单来说,等待期是根据“预计最早可行权的时间”来确定的,而不是最终实际满足条件的时间。如果第一年预计第二年就能满足条件,那等待期就是两年,费用就分两年确认。 祝您学习愉快!
阅读 113
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老师我想问一下,新买的照相设备可以作为固定资产记账吗
刘艳红老师
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提问时间:09/27 13:58
#CPA#
有些发票并不一定会在系统上面有,这样就会有差异
阅读 259
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看涨期权的价值 怎么等于股权买价减去本金呢 不记得有这个公式啊 我以为Cu 就是上行股权的期权价值呢 就是看涨期权的价值呢
Jack老师
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提问时间:09/27 12:28
#CPA#
您好,看涨期权的价值=股权卖价-本金
阅读 169
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老师境外发票可以报销吗,怎么入账呀?
小菲老师
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提问时间:09/27 11:02
#CPA#
同学,你好 可以,直接凭借境外发票入账
阅读 166
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期末留抵退税,增量可以为负数吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/26 21:12
#CPA#
您好,这个是可以的,增量留抵税额是指当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。在某些情况下,如果当期期末留抵税额小于2019年3月31日的留抵税额,那么增量留抵税额可以为负数
阅读 206
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养猪场A公司,部分母猪病死了,收到保险公司赔偿款,该赔偿款收入是否免征企业所得税?
小赵老师
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提问时间:09/26 19:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:企业所得税法第八条所称损失,是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失,企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。这意味着,企业取得的保险赔偿应作为消耗性生物资产损失的冲减,并以冲减后的余额作为资产损失作税前扣除,而非将保险赔偿作为企业收入处理。如果赔偿款弥补完企业发生的损失后还有余额,则应按规定计算缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 126
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1.企业所得税年度申报表附表A107020所得减免优惠明细表的“农林牧副渔项目”的第4列“项目收入”的填报口径是什么?2.该“项目收入”和主营业务收入、其他业务收入以及营业外收入之间有哪些数量关系?
李老师
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提问时间:09/26 19:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.企业所得税年度申报表附表A107020“农林牧副渔项目”的第4列“项目收入”的填报口径:该列填报的是企业从事符合税收优惠政策规定的农、林、牧、渔业项目所取得的收入。该收入需单独核算,并且是享受企业所得税减免政策的计税依据。如果未单独核算,税务机关可能会按合理方法核定。2.“项目收入”与主营业务收入、其他业务收入、营业外收入的数量关系:-项目收入是企业从事特定农林牧渔项目所取得的收入,可能包含在主营业务收入、其他业务收入或营业外收入中,但需单独列示并核算。-主营业务收入:如果企业以农林牧渔为主营业务,则该项目收入可能属于主营业务收入的一部分。-其他业务收入:如果企业以其他业务为主,农林牧渔项目为次要业务,则该项目收入可能归入其他业务收入。-营业外收入:如果农林牧渔项目属于非经常性活动(如处置资产等),则可能归入营业外收入,但这种情况较少。总结:项目收入是享受税收优惠的专项收入,需单独核算,可能包含在主营业务收入或其他业务收入中,但填报时需按政策要求单独列示。 祝您学习愉快!
阅读 112
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小规模纳税人,公账收到一次71500元,对方不要发票,不签合同,不开发票不签合同可以吗?
家权老师
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提问时间:09/26 15:55
#CPA#
可以的,你们还是要按未开票收入申报交税
阅读 164
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2025年税后全年一次性奖金35万,税前是多少钱,税款多少钱
小菲老师
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提问时间:09/26 14:36
#CPA#
同学,你好 请稍等一下
阅读 218
收藏 1
老师,我们是机械加工公司,我们给对方开票的话是开什么内容呢
小菲老师
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提问时间:09/26 13:36
#CPA#
同学,你好 一般开具,劳务*加工费
阅读 158
收藏 1
老师,我们是建筑公司,我们有一笔大额的进账,打算计入无票收入,这个都需要缴纳哪些税呢?
小菲老师
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提问时间:09/26 12:52
#CPA#
同学,你好 缴纳增值税、附加税,印花税
阅读 180
收藏 1
请问一下老师,老板在他的账户上直接还了公司银行贷款,他没有还给公司在由公司还贷款,现在怎么弄 ,
家权老师
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提问时间:09/26 11:20
#CPA#
叫他提供还款的记录,挂其他应付款
阅读 170
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普通发票,室内修缮施工合同适合开什么类目的发票,建筑服务—装饰服务可以吗
小菲老师
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提问时间:09/26 10:50
#CPA#
同学,你好 建筑服务—装饰服务,可以的
阅读 225
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老师,电信公司按月收取的网费税率是9还是6
文文老师
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提问时间:09/26 10:50
#CPA#
电信公司按月收取的网费税率是6
阅读 144
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请贾苹果老师回答谢谢!已经抵扣的发票,还能查,有没冲红吗,在哪查
apple老师
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提问时间:09/26 10:49
#CPA#
同学你好 在发票查询里面可以查, 可以看到发票状态,有作废的,有正常的
阅读 180
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